Holmevej 2 5683 Haarby (14. regnskabsår) Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 19/05 2015 Niels Erik Jespersen Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 3 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2014 9 Balance pr. 31. december 2014 10 Noter til årsrapporten 12
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 for Niels Erik Jespersen Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hårby, den 19. maj 2015 Direktion Niels Erik Jespersen direktør 2
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til kapitalejeren i Niels Erik Jespersen Holding ApS Vi har revideret årsregnskabet for Niels Erik Jespersen Holding ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 3
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Løgumkloster, den 19. maj 2015 Kloster Revision registreret revisionsanpartselskab Jan Callesen Registreret Revisor 4
Selskabsoplysninger Selskabet Niels Erik Jespersen Holding ApS Holmevej 2 5683 Haarby CVR-nr.: 25 52 28 26 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Stiftet: 18. juli 2000 Regnskabsår: 14. regnskabsår Hjemsted: Assens Direktion Niels Erik Jespersen, direktør Revision Kloster Revision registreret revisionsanpartselskab Østergade 6A 6240 Løgumkloster 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Niels Erik Jespersen Holding ApS for 2014 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. 6
Anvendt regnskabspraksis Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med Jespersen Sønderjysk Slamformidling ApS. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Balancen Kapitalandele i tilknyttede virksomheder, associerede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder, associerede virksomheder måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder, associerede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til moderselskabet og reguleres med andre egenkapitalbevægelser i tilknyttede virksomheder, associerede virksomheder. Andre værdipapirer og kapitalandele, anlægsaktiver Kapitalandele måles til dagsværdi. Udbytte Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, indregnes under gældsforpligtelser. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. 7
Anvendt regnskabspraksis Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 22%. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 8
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2014 Note 2014 kr. 2013 kr. Bruttotab -39.282-57.504 Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder 801.863 762.012 Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder 6.209.388 4.368.119 Finansielle indtægter 1 469.623 1.245.341 Finansielle omkostninger 2-831.541-578.007 Resultat før skat 6.610.051 5.739.961 Skat af årets resultat 122.027 253.357 Årets resultat 6.732.078 5.993.318 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte 2.800.000 500.000 Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode 2.209.388 1.368.693 Overført resultat 1.722.690 4.124.625 6.732.078 5.993.318 9
Balance pr. 31. december 2014 Note 2014 kr. 2013 kr. Aktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 3 125.184 125.321 Kapitalandele i associerede virksomheder 4 11.835.114 9.625.726 Andre værdipapirer og kapitalandele 8.134.708 7.960.187 Andre tilgodehavender 0 375.000 Finansielle anlægsaktiver 20.095.006 18.086.234 Anlægsaktiver i alt 20.095.006 18.086.234 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 1.062.207 1.016.004 Tilgodehavender hos associerede virksomheder 4.000.000 3.000.000 Selskabsskat 0 647 Tilgodehavender 5.062.207 4.016.651 Værdipapirer 2.995.736 728.247 Værdipapirer 2.995.736 728.247 Likvide beholdninger 1.027.812 1.637.021 Omsætningsaktiver i alt 9.085.755 6.381.919 Aktiver i alt 29.180.761 24.468.153 10
Balance pr. 31. december 2014 Note 2014 kr. 2013 kr. Passiver Selskabskapital 125.000 125.000 Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode 11.522.614 9.313.226 Overført resultat 13.108.804 11.386.116 Egenkapital 5 24.756.418 20.824.342 Kreditinstitutter 0 1.477.547 Leverandører af varer og tjenesteydelser 15.000 56.875 Gæld til tilknyttede virksomheder 719.070 1.121.265 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse 748.854 409.779 Selskabsskat 128.364 0 Periodeafgrænsningsposter 13.055 78.345 Foreslået udbytte for regnskabsåret 2.800.000 500.000 Kortfristede gældsforpligtelser 4.424.343 3.643.811 Gældsforpligtelser i alt 4.424.343 3.643.811 Passiver i alt 29.180.761 24.468.153 Eventualposter m.v. 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Hovedaktivitet 8 11
Noter til årsrapporten 1 Finansielle indtægter 2014 kr. 2013 kr. Indtægter fra værdipapirer, der er anlægsaktiver 62.500 0 Renteindtægter fra associerede virksomheder 13.587 6.907 Andre finansielle indtægter 393.536 736.492 Valutakursgevinster 0 501.942 469.623 1.245.341 2 Finansielle omkostninger Nedskrivning af finansielle aktiver 737.979 94.887 Finansielle omkostninger tilknyttede virksomheder 43.808 10.485 Andre finansielle omkostninger 14.177 180.649 Valutakurstab 35.577 291.986 831.541 578.007 3 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris 1. januar 2014 135.000 135.000 Kostpris 31. december 2014 135.000 135.000 Værdireguleringer 1. januar 2014-9.679-9.691 Årets resultat 801.863 762.012 Udbytte til moderselskabet -802.000-762.000 Værdireguleringer 31. december 2014-9.816-9.679 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014 125.184 125.321 12
Noter til årsrapporten Kapitalandele i tilknyttede virksomheder specificerer sig således: Navn Hjemsted Stemme- og ejerandel Egenkapital Årets resultat Jespersen Sønderj. Slamformidling ApS Assens 100% 125.184 801.863 4 Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris 1. januar 2014 312.500 498.808 Afgang i årets løb 0-186.308 Kostpris 31. december 2014 312.500 312.500 Værdireguleringer 1. januar 2014 9.313.226 7.944.532 Årets afgang 0 16.485 Årets resultat 6.209.388 4.352.209 Udbytte til moderselskabet -4.000.000-3.000.000 Værdireguleringer 31. december 2014 11.522.614 9.313.226 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014 11.835.114 9.625.726 Kapitalandele i associerede virksomheder specificerer sig således: Navn Hjemsted Stemme- og ejerandel Egenkapital Årets resultat Mijodan A/S Tønder 50% 23.537.778 10.019.856 Mijodan Uge ApS Tønder 50% 132.451 2.398.921 13
Noter til årsrapporten 5 Egenkapital Selskabskapital Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2014 125.000 9.313.226 11.386.114 20.824.340 Årets resultat 0 2.209.388 4.522.690 6.732.078 Foreslået udbytte 0 0-2.800.000-2.800.000 Egenkapital 31. december 2014 125.000 11.522.614 13.108.804 24.756.418 6 Eventualposter m.v. Pr. 31. december 2014 er der indgået terminskontrakter med følgende beløb: Terminsforretning: EUR / TRY 167.500 EUR Terminskontrakterne er indgået i spekulative formål, og har valør pr. 14/1 2015. På balancedagen har aftalerne en ikke realiseret negativ værdi på kr. 13.055. Tabet er indregnet i resultatopgørelsen og balancen. Modervirksomheden indgår i sambeskatning med de danske tilknyttede virksomheder. Selskaberne hæfter ubegrænset og solidarisk for danske selskabsskatter samt kildeskatter på udbytte, renter og royalties inden for sambeskatningskredsen. Skyldige selskabsskatter og kildeskatter inden for sambeskatningskredsen udgør 128 tkr. pr. 31. december 2014. Eventuelle senere korrektioner af selskabsskatter og kildeskatter vil kunne medføre, at selskabernes hæftelse udgør et større beløb. Koncernen som helhed hæfter ikke over for andre. 14
Noter til årsrapporten 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Kr. 875.538 - kursværdi værdipapir depot, deponeret for alt mellemværende med pengeinstitut. 8 Hovedaktivitet Selskabets aktiviteter omfatter besiddelse af anparter i tilknyttede virksomheder, samt associerede virksomheder, og i øvrigt at købe og besidde værdipapirer. 15