P.D. Grafic ApS af 1984 Industrivej 5 7120 Vejle Øst CVR-nummer: 73 56 61 18 ÅRSRAPPORT 1. juli 2014 til 30. juni 2015 (31. regnskabsår) Godkendt på selskabets generalforsamling, 16. juli 2015 Karsten Andersen Dirigent
INDHOLDSFORTEGNELSE Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 2 Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 4 Årsregnskab 1. juli 2014-30. juni 2015 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11 Side 1
SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet P.D. Grafic ApS af 1984 Industrivej 5 7120 Vejle Øst Telefon: 75 81 66 22 Telefax: 75 71 28 77 CVR-nr.: 73 56 61 18 Stiftet: 15. marts 1984 Regnskabsår: 1. juli - 30. juni Direktion Revisor Hovedaktivitet Karsten Andersen Revisionsfirmaet Holger Madsen Erhvervsbyvej 13 8700 Horsens Selskabets hovedaktivitet er at drive handel, fabrikation og finansiering samt andet dermed beslægtet virksomhed. Side 2
LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. juli 2014-30. juni 2015 for P.D. Grafic ApS af 1984. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. juli 2014-30. juni 2015. Vejle Øst, den 9. juli 2015 Direktion Karsten Andersen Side 3
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Til kapitalejerne af P.D. Grafic ApS af 1984 Vi har revideret årsregnskabet for P.D. Grafic ApS af 1984 for perioden 1. juli 2014-30. juni 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Selskabets ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. juli 2014-30. juni 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Horsens, den 9. juli 2015 Revisionsfirmaet Holger Madsen Holger Madsen Statsautoriseret revisor Side 4
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS GENERELT Årsregnskabet for P.D. Grafic ApS af 1984 for 2014/15 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Som målevaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. RESULTATOPGØRELSEN Generelt Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten bruttofortjeneste. Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af sammentrækning af regnskabsposterne nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer, varer under fremstilling og handelsvarer, andre driftsindtægter, vareforbrug samt andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter varekøb med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdningerne. Side 5
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til virksomhedens ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 10 år 0 % Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Side 6
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Egenkapital Udbytte Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som en særskilt post under egenkapitalen. Forslag til udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. For indeværende år er anvendt en skattesats på 22%. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Side 7
RESULTATOPGØRELSE 1. JULI 2014-30. JUNI 2015 2014/15 2013/14 kr. tkr. BRUTTOFORTJENESTE -76.540 656 1 Personaleomkostninger 18.383-484 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -6.389-6 DRIFTSRESULTAT -64.546 166 Andre finansielle omkostninger -7.473-3 RESULTAT FØR SKAT -72.019 163 Skat af årets resultat 4.488-39 ÅRETS RESULTAT -67.531 124 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Forslag til udbytte for regnskabsåret 100.000 100 Overført resultat -167.531 24 DISPONERET I ALT -67.531 124 Side 8
BALANCE PR. 30. JUNI 2015 AKTIVER 2015 2014 kr. tkr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 50.045 57 Materielle anlægsaktiver 50.045 57 ANLÆGSAKTIVER 50.045 57 Fremstillede færdigvarer og handelsvarer 0 154 Varebeholdninger 0 154 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 0 466 Andre tilgodehavender 289-45 Tilgodehavender 289 421 Likvide beholdninger 257.421 595 OMSÆTNINGSAKTIVER 257.710 1.170 AKTIVER 307.755 1.227 Side 9
BALANCE PR. 30. JUNI 2015 PASSIVER 2015 2014 kr. tkr. Virksomhedskapital 125.000 125 Overført resultat 70.391 238 Forslag til udbytte for regnskabsåret 100.000 100 2 EGENKAPITAL 295.391 463 Hensættelse til udskudt skat 0 4 HENSATTE FORPLIGTELSER 0 4 Selskabsskat 0 11 3 Langfristede gældsforpligtelser 0 11 Leverandører af varer og tjenesteydelser 0 357 Selskabsskat 6.766 0 Anden gæld 5.598 392 Kortfristede gældsforpligtelser 12.364 749 GÆLDSFORPLIGTELSER 12.364 760 PASSIVER 307.755 1.227 4 Eventualposter mv. 5 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Side 10
NOTER 2014/15 2013/14 kr. tkr. 1 Personaleomkostninger Antal personer beskæftiget 0 2 Lønninger -20.344 462 Andre omkostninger til social sikring 1.961 22-18.383 484 2 Egenkapital Forslag til re- Udbetalt sultatdispo- Primo udbytte nering Ultimo Virksomhedskapital 125.000 0 0 125.000 Overført resultat 237.922 0-167.531 70.391 Forslag til udbytte for regnskabsåret 99.800-99.800 100.000 100.000 462.722-99.800-67.531 295.391 3 Langfristede gældsforpligtelser Gæld i alt primo Restgæld efter 5 år Selskabsskat 10.766 0 10.766 0 Side 11
NOTER 4 Eventualposter mv. Der påhviler ikke selskabet eventualposter. 5 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har ikke foretaget pantsætninger eller sikkerhedsstillelser. Side 12