Andelsforeningen Frederiksborg Vin A.M.B.A Harløsevej 164, 3400 Hillerød CVR-nr. 25 53 33 48 Årsrapport 1. januar - 31. december 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på fondens ordinære generalforsamling den 11. maj 2016. Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæring om review af årsregnskabet 2 Fondsoplysninger Fondsoplysninger 3 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2015 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse 6 Balance 7 Noter 9 Andelsforeningen Frederiksborg Vin A.M.B.A Årsrapport for 2015
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 for Andelsforeningen Frederiksborg Vin A.M.B.A. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af andelsforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af andelsforeningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hillerød, den 16. marts 2016 Bestyrelse Birgit Munch Wissum Ole Stark Elmer Christensen Jean Becker Birgitte Løvengreen Per Søfting Ole Balslev Clausen Andelsforeningen Frederiksborg Vin A.M.B.A Årsrapport for 2015 1
Den uafhængige revisors erklæring om review af årsregnskabet Til medlemmerne i Andelsforeningen Frederiksborg Vin A.M.B.A Vi har udført review af årsregnskabet for Andelsforeningen Frederiksborg Vin A.M.B.A for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores review i overensstemmelse med den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi udtrykker en konklusion om, hvorvidt vi er blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at regnskabet som helhed ikke i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med den relevante regnskabsmæssige begrebsramme. Dette kræver også, at vi overholder etiske krav. Et review af et regnskab udført efter den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber er en erklæringsopgave med begrænset sikkerhed. Revisor udfører handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, samt anvendelse af analytiske handlinger og vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af de handlinger, der udføres ved et review, er betydeligt mindre end ved en revision udført efter de internationale standarder om revision. Vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af andelsforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af andelsforeningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 30. marts 2016 BRANDT Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 25 49 21 45 Hans Jørn Lindeskov statsautoriseret revisor Andelsforeningen Frederiksborg Vin A.M.B.A Årsrapport for 2015 2
Andelsforeningsoplysninger Fonden Andelsforeningen Frederiksborg Vin A.M.B.A Harløsevej 164 3400 Hillerød CVR-nr.: 25 53 33 48 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Birgit Munch Wissum Ole Stark Elmer Christensen Jean Becker Birgitte Løvengreen Per Søfting Ole Balslev Clausen Revisor BRANDT Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Ved Vesterport 6, 5. sal 1612 København V Andelsforeningen Frederiksborg Vin A.M.B.A Årsrapport for 2015 3
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsforeningen Frederiksborg Vin A.M.B.A er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed med de tilpasninger, der følger af, at der er tale om en andelsforening. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger til køb af råvarer og hjælpematerialer med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdningerne. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til køb af planter, leje af mark og udstyr, salg, administration mv. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger samt fortjeneste og tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Foreningen beskattes efter reglerne for produktionsandelsselskaber, hvilket vil sige skat af en procentdel af en skattemæssigt opgjort egenkapital. Den i resultatopgørelsen udgiftsførte skat er skatten for året før. Ud fra et væsentlighedskriterie afsættes ikke skyldig skat for regnskabsåret. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Andelsforeningen Frederiksborg Vin A.M.B.A Årsrapport for 2015 4
Anvendt regnskabspraksis Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Produktionsanlæg og maskiner 5 år 30 % Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under af- og nedskrivninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Selskabsskat Skyldig skat er skatten vedrørende forrige regnskabsår betalt efter regnskabsårets udløb. Skatten vedrørende indeværende regnskabsår afsættes ud fra et væsentlighedskriterie ikke i regnskabet. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Andelsforeningen Frederiksborg Vin A.M.B.A Årsrapport for 2015 5
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2015 2014 Nettoomsætning 110.372 105.655 Omkostninger til råvarer og hjælpemidler -14.686-13.201 Andre eksterne omkostninger -114.552-108.554 Bruttoresultat -18.866-16.100 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -5.000-318 Driftsresultat -23.866-16.418 Øvrige finansielle omkostninger -17 0 Resultat før skat -23.883-16.418 Skat af årets resultat -642-831 Årets resultat -24.525-17.249 Forslag til resultatdisponering: Disponeret fra overført resultat -24.525-17.249 Disponeret i alt -24.525-17.249 Andelsforeningen Frederiksborg Vin A.M.B.A Årsrapport for 2015 6
Balance 31. december Aktiver Note 2015 2014 Anlægsaktiver 2 Produktionsanlæg og maskiner 40.500 45.500 Materielle anlægsaktiver i alt 40.500 45.500 Anlægsaktiver i alt 40.500 45.500 Omsætningsaktiver Råvarer og hjælpematerialer 13.257 19.940 Varebeholdninger i alt 13.257 19.940 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 1.125 1.440 Tilgodehavender i alt 1.125 1.440 Likvide beholdninger 53.315 69.585 Omsætningsaktiver i alt 67.697 90.965 Aktiver i alt 108.197 136.465 Andelsforeningen Frederiksborg Vin A.M.B.A Årsrapport for 2015 7
Balance 31. december Passiver Note 2015 2014 Egenkapital 3 Andelskapital 107.500 108.500 4 Overkurs 142.500 136.500 5 Overført resultat -151.979-127.454 Egenkapital i alt 98.021 117.546 Gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 2.213 18.109 Selskabsskat 642 0 Anden gæld 7.321 810 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 10.176 18.919 Gældsforpligtelser i alt 10.176 18.919 Passiver i alt 108.197 136.465 Andelsforeningen Frederiksborg Vin A.M.B.A Årsrapport for 2015 8
Noter 2015 2014 1. Virksomhedens væsentligste aktiviteter Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af dyrkning, produktion og salg af dansk vin. 2. Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og maskiner Kostpris 1. januar 2015 99.366 Kostpris 31. december 2015 99.366 Af- og nedskrivninger 1. januar 2015 53.866 Årets afskrivninger 5.000 Af- og nedskrivninger 31. december 2015 58.866 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015 40.500 3. Andelskapital Andelskapital 1. januar 2015 108.500 109.000 Kapitaludvidelse 2.500 4.500 Kapitalnedsættelse -3.500-5.000 107.500 108.500 4. Overkurs Overkurs 1. januar 2015 136.500 127.000 Kapitalforhøjelse 2.500 4.500 Kapitalnedsættelse 3.500 5.000 142.500 136.500 5. Overført resultat Overført resultat 1. januar 2015-127.454-110.205 Årets overførte overskud eller underskud -24.525-17.249-151.979-127.454 Andelsforeningen Frederiksborg Vin A.M.B.A Årsrapport for 2015 9