Tlf: 89 30 78 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab aarhus@bdo.dk Kystvejen 29 www.bdo.dk DK-8000 Aarhus C CVR-nr. 20 22 26 7020222670 ØSTJYSK HEGN APS ÅRSRAPPORT Årsrapport 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 27. maj 2013 Else Marie Hansen CVR-NR. 14 23 38 06
1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 2 Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis 6-8 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 11-12 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Østjysk Hegn ApS Skovbyparken 81, Skovby 8464 Galten Telefon: 86 94 53 99 E-mail: hegn@webspeed.dk CVR-nr.: 14 23 38 06 14233806 Hjemsted: Galten Regnskabsår: 1. januar - 31. december 1. januar 2012 31. december 2012 Direktion Bent Hansen Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Kystvejen 29 8000 Aarhus C Pengeinstitut Jyske Bank Vestergade 8-10 8600 Silkeborg
3 LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2012 for Østjysk Hegn ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Galten, den 3. maj 2013 Direktion Bent Hansen
4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejeren i Østjysk Hegn ApS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Østjysk Hegn ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Århus, den 3. maj 2013 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Bo Sørensen Statsautoriseret revisor
5 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er som tidligere år fremstilling, handel og opsætning af hegn mv. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for tilfredsstillende. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Østjysk Hegn ApS for 2012 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse Regnskab B. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger samt afskrivninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.
7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Indretning lejede lokaler, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afog nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Andre... anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0% Indretning... af lejede lokaler 10 år 0% Småanskaffelser med en kostpris på under 12,3 tkr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og direkte produktionsomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til kostpris. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.
8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. For indeværende år er anvendt en skattesats på 25 %. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
9 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Note 2012 2011 kr. kr. BRUTTOFORTJENESTE 2.952.813 1.627.757 Andre eksterne omkostninger -1.395.830-1.189.252 DRIFTSRESULTAT 1.556.983 438.505 Renteindtægter 2.566 3.346 Renteudgifter 1-117.332-122.810 RESULTAT FØR SKAT 1.442.217 319.041 Skat af ordinært resultat 2-363.668-80.177 ÅRETS RESULTAT 1.078.549 238.864 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Foreslået udbytte for regnskabsåret 0 250.000 Overført resultat 1.078.549-11.136 I ALT 1.078.549 238.864
10 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2012 2011 kr. kr. Andre anlæg og inventar 665.482 610.870 Indretning lejede lokaler 55.793 65.317 Materielle anlægsaktiver 3 721.275 676.187 ANLÆGSAKTIVER 721.275 676.187 Råvarer og hjælpematerialer 2.248.650 2.000.558 Varebeholdninger 2.248.650 2.000.558 Tilgodehavende fra salg 2.248.472 2.032.852 Igangværende arbejder for fremmed regning 100.000 252.700 Udskudt skatteaktiv 7.168 7.634 Andre tilgodehavender 6.600 6.600 Periodeafgrænsningsposter 105.138 115.790 Tilgodehavender 2.467.378 2.415.576 Likvider 2.909.901 1.248.067 OMSÆTNINGSAKTIVER 7.625.929 5.664.201 AKTIVER 8.347.204 6.340.388 PASSIVER Anpartskapital 242.000 242.000 Overført overskud 2.777.780 1.699.231 Forslag til udbytte 0 250.000 EGENKAPITAL 4 3.019.780 2.191.231 Leverandører af varer og tjenesteydelser 557.307 833.599 Gæld til tilknyttede selskaber 3.183.083 2.629.228 Anden gæld 1.587.034 686.330 Kortfristede gældsforpligtelser 5.327.424 4.149.157 GÆLDSFORPLIGTELSER 5.327.424 4.149.157 PASSIVER 8.347.204 6.340.388 Eventualposter mv. 5 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6
11 NOTER 2012 2011 Note kr. kr. Renteudgifter 1 Tilknyttede virksomhed 115.488 117.214 Renteomkostninger i øvrigt 1.844 5.596 117.332 122.810 Skat af ordinært resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 363.202 61.376 Regulering af udskudt skat 466 18.801 363.668 80.177 Materielle anlægsaktiver 3 Andre anlæg og inventar Indretning lejede lokaler Kostpris 1. januar 2012 3.877.942 95.246 Tilgang 299.000 0 Kostpris 31. december 2012 4.176.942 95.246 Afskrivninger 1. januar 2012 3.267.072 29.929 Årets afskrivninger 244.388 9.524 Afskrivninger 31. december 2012 3.511.460 39.453 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2012 665.482 55.793 Egenkapital 4 Anpartskapital Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. januar 2012 242.000 1.699.231 250.000 2.191.231 Betalt udbytte -250.000-250.000 Forslag til årets resultatdisponering 1.078.549 1.078.549 Egenkapital 31. december 2012 242.000 2.777.780 0 3.019.780 Anpartskapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år. Eventualposter mv. 5 Hæftelses i sambeskatning Selskabet er sambeskattet med de øvrige selskaber i koncernen og hæfter solidarisk for de skatter, som vedrører sambeskatningen.
12 NOTER Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6 Til sikkerhed for bankgæld med Nordea er der deponeret løsøreejerpantebrev på 150.000 kr. med pant i driftsinventar og driftsmateriel i den i lejede lokaler etablerede virksomhed beliggende Skovbyparken 81, Skovby, 8464 Galten samt 1 stk. Bobcat, type 751, årgang 1997 og løsøreejerpantebrev på 200.000 kr. med pant i varevogn Iveco Daily 35C18. Bogført værdi på varevogn 23.405 kr. Til sikkerhed for arbejdsgarantier 18.562 kr. er deponeret bankindestående 18.628 kr. Note