Søren Kristiansen ApS ÅRSRAPPORT 2011/2012 CVR 31 42 57 00 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 3 /10 2012. Dirigent
INDHOLD Side Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. juli 2011 30. juni 2012 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11 2
Påtegninger Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2011/2012 for Søren Kristiansen ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Registreret revisor cand. merc. Olav Abildgaard har assisteret med opstilling og gennemgang af årsrapporten, samt beregnet den skattepligtige indkomst. selskabet opfylder betingelserne for fravalg af revision, hvilket er besluttet for det kommende år. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Årslev d. 14. august 2012 Direktion: Søren Kristiansen 3
Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Selskabet Søren Kristiansen ApS Hudevad Byvej 35 5792 Årslev CVR-nr.: 31 42 57 00 Stiftet: 7. maj 2008 Hjemsted: Faaborg-Midtfyn Regnskabsår: 1. juli 30. juni Direktion Søren Brandt Kristiansen 4
Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets aktiviteter er at drive virksomhed med tømrerarbejde og hermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Søren Kristiansen ApS for 2011/2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Bruttoresultat Bruttoresultat opgøres som omsætning med fradrag af vareforbrug, administrationsomkostninger m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. 6
Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Tekniske anlæg og maskiner 5-10 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-8 år Aktiver med en kostpris på under 12.300 kr.. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 7
Resultatopgørelse 1/7 2011 30/6 2012 Note 2011/2012 2010/2011 Bruttoresultat 750.864 765.435 Lønninger -386.546-432.082 364.318 333.353 1. Afskrivninger -10.185-25.265 354.133 308.088 Renteindtægter 465 596 Renteudgifter -120-3.762 354.478 304.922 2. Ekstraordinære indtægter 2.700 3.528 Resultat før skat 357.178 308.450 3. Skat af årets resultat -91.075-78.925 Årets resultat 266.103 229.525 Der foreslås overført til næste år. 8
Balance 30. juni 2012 AKTIVER Note 2011/2012 2010/2011 Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 1. Driftsmidler 134.874 79.459 Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer 40.000 0 Anlægsaktiver i alt 174.874 79.459 Omsætningsaktiver Varelagre Varelager 8.000 8.000 Tilgodehavender Aconto selskabsskat 37.000 15.000 Varedebitorer 27.043 70.997 Periodiseringsposter 11.759 21.016 75.802 107.013 Likvide midler 893.653 652.043 Omsætningsaktiver i alt 977.455 767.056 Aktiver i alt 1.152.329 846.515 9
Balance 30. juni 2012 PASSIVER Note 2011/2012 2010/2011 Selskabskapital Anpartskapital 125.000 125.000 Overført resultat primo 435.161 205.636 Årets resultat 266.103 229.525 Egenkapital i alt 826.264 560.161 Eventualskat 11.450 5.900 Langfristet gæld Selskabsskat 85.525 79.700 Kortfristet gæld Selskabsskat 79.700 0 Varekreditorer 4.344 69.061 Anden gæld 145.046 131.693 229.090 200.754 Gæld i alt 314.615 280.454 Passiver i alt 1.152.329 846.515 10
Noter Note 1. Anlægsaktiver Driftsmidler Anskaffelsessum primo 126.324 Årets afgang - 86.400 Årets tilgang 130.400 Anskaffelsessum ultimo 170.324 Afskrivninger primo 46.865 Årets afskrivninger 10.185 Tilbageførte afskrivning - 21.600 Afskrivninger ultimo 35.450 Bogført værdi 134.874 Note 2 Ekstraordinære indtægter Avance ved salg af driftsmidler Note 3. Skat af årets resultat Er beregnet af den skattepligtige indkomst. Desuden er udgiftsført eventualskat kr. 5.550 i.f.m. skattemæssige merafskrivninger 11
Specifikationer Spec. 1 Omsætning 2011/2012 2010/2011 Udført arbejde 1.824.752 2.095.218 Varesalg materialer m.v. 336.592 197.536 2.161.344 2.292.754 Spec. 2. Vareforbrug Varekøb 376.607 646.202 Hjælpemidler 51.754 90.439 Værktøj 17.721 8.631 Leje af driftsmidler 60.045 21.743 Fremmed arbejde 737.522 604.898 Varelager regulering -0-8.000 1.243.649 1.363.913 Spec. 3. Eksterne omkostninger Porto og gebyrer 423 499 Arbejdstøj 4.767 3.723 Fragt 220 28.480 Byggestart 5.575 3.450 Forsikringer 25.798 19.375 Annoncer 4.731 4.223 Renovation 244 3.967 Telefon 6.573 7.736 Kontorartikler 4.298 2.766 Regnskabsassistance, bogføring 15.110 13.680 EDB 4.312 3.329 Småanskaffelser 0 22.502 Varevognsdrift 56.869 48.581 Faglitteratur, abonnementer 4.998 1.095 Repræsentation 14.323 0 Serviceaftale 18.590 0 166.831 163.406 Bruttofortjeneste 750.864 765.435 12
Spec. 4. Lønninger 2011/2012 2010/2011 Gager og lønninger 412.910 398.359 ATP, AER m.v. 7.759 3.590 Løntilskud - 35.098-18.963 Regulering feriepenge funktionær 0 46.500 Personale omkostninger 975 2.596 386.546 432.082 Spec. 5. Anden gæld A-skat, ambi ATP 9.343 9.339 Moms 58.505 1.351 Mellemregning 22.698 65.503 Regnskabsassistance 8.000 9.000 Feriepenge funktionærer 46.500 46.500 145.046 131.693 Skattepligtig indkomst Resultat før skat 357.178 308.450 Regnskabsmæssige afskrivninger 10.185 25.265 Renter ej fradrag 0 3.762 Skattemæssige afskrivninger -29.685-18.614 Ekstraordinære indtægter i år og sidste år - 6.228 0 Repræsentation 75% 10.742 0 Skattepligtig indkomst 342.192 318.863 Selskabsskat heraf 25% 85.525 79.700 Skattemæssig driftsmiddelsaldo Saldo primo 55.840 77.130 Årets tilgang 130.400 18.324 Årets afgang -67.500-21.000 Afskrivninger 25% -29.685-18.614 Saldo ultimo 89.055 55.840 Eventualskat Driftsmidler regnskabsmæssig værdi 134.874 79.459 Driftsmidler skattemæssig værdi -89.055-55.840 45.819 23.619 Eventualskat 25% heraf 11.450 5.900 13
2011/2012 2010/2011 Eventualskat primo 5.900 6.675 Årets regulering 5.550-775 Saldo ultimo 11.450 5.900 14