Ryvangs Allé 18 2100 København Ø T +45 33 15 07 77 F +45 33 15 07 47 www.teamrevision.dk info@teamrevision.dk CVR. nr. 29 42 39 89 Danske Bank Reg.: 3001 Konto: 3001792865 De Kreatives Uafhængige Andelsselskab A.M.B.A (10. regnskabsår) ÅRSRAPPORT 2013 Cvr. nr.: 27 62 83 89 Godkendt på foreningens generalforsamling den / 2014 Dirigent:
INDHOLDSFORTEGNELSE Foreningsoplysninger Side Selskabsoplysninger 2 Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2013 7 Balance pr. 31. december 2013 8 Noter 9-13
2 SELSKABSOPLYSNINGER De Kreatives Uafhængige Andelsselskab A.M.B.A Hallelevvej 15 4200 Slagelse Hjemstedskommune: Slagelse Cvr. nr.: 27 62 83 89 Bestyrelse Dan Larsen Nicklas Schmidt Mogens Glad Per Rankløve Søren Vandborg Jens Fjeldal Formand Administrator Henrik Leschly Revision TEAM REVISION Registreret revisionsanpartsselskab FSR Ryvangs Allé 18, 2100 København Ø
3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2013 for De Kreatives Uafhængige Andelsselskab A.M.B.A. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 25. april 2014 Administrator Henrik Leschly Bestyrelse Dan Larsen Nicklas Schmidt Mogens Glad Formand Per Rankløve Søren Vandborg Jens Fjeldal
4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejerne i De Kreatives Uafhængige Andelsselskab A.M.B.A Vi har revideret årsregnskabet for De Kreatives Uafhængige Andelsselskab A.M.B.A for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2013-31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 25. april 2014 TEAM REVISION Registreret revisionsanpartsselskab FSR Ryvangs Allé 18, 2100 København Ø Anders Chr. Gejlager Registreret revisor
5 LEDELSESBERETNING Hovedaktivitet Selskabets aktiviteter består i distribution af musik, billetter og andre digitale medier. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat -353.115 Balance pr. 31. december 2013 1.686.490 Egenkapital pr. 31. december 2013 976.053 Året har været præget at 2 væsentlige aktiviteter. Etableringen af DiGiDi s Center KBH, samt afholdelse af DiGiDi s 10 års jubilæum, og de kreatives 1. maj i Huset Kbh. Tilsammen har disse aktiviteter påvirket regnskabet negativt med ekstraordinære udgifter på omkring 300.000 Dette var dog delvist budgetteret, og økonomisk opvejet af den meget positive fremgang i musiksalget, både i Danmark og i udlandet. En af de største udfordringer for DiGiDi har været mangel på arbejdsressourcer. Tid nok til at nå alting. med etablering af DiGiDi Center Kbh. er de fysiske rammer dannet, og de har tiltrukket en række personer, der nu arbejder for DiGiDi, enten som ren freelance eller som timelønnede, på del tid. Forankringen i den fysiske verden, som har været et af delmålene blev i den grad manifesteret den 1. maj, hvor den var omkring 40 udøvende kunstnere og talere, der ydede et bidrag til festligholdelsen af DiGiDi s 10år fødselsdag. DiGiDi Centret har ligeledes lagt lokaler til en række arrangementer i løbet af året. DiGiDi har øget udgifter til løn og honorarer betragteligt, men har lykkedes med at øge dækningsbidraget mere end det, således at det øgede lønudgifter ikke har påvirket resultatet negativt. Omsætning af musik er i året steget med 10%. Samtidig er der etableret aftaler dels med YouTube om betaling af for brug af musik og videoer, samt en aftale med Danish Music Group, der bevirker at DiGiDi musik nu distribueres til alle kendte online butikker globalt. I løbet af året blev desuden iværksat en række ny tiltag, derunder en videreudvikling af DiGiDi Film, og DiGiDi Billede. Tilgangen af andelshavere har været tilfredsstillende, idet der er kommet hvad der svarer til en ny andelshaver om dagen. Afgangen har været minimal. Derfor er egenkapitalen stort set uændret, på trods af underskuddet. Egenkapitalen nærmer sig 1 mio Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke foreningens finansielle stilling. Forventet udvikling Allerede i 2. kvartal 2014 forventes det at DiGiDi Center KBH rent økonomisk hviler i sig selv. Atellierprint.dk er lanceret i en beta-version, og forventes fuldt aktiv, og åben for alle inden 1. juli. På billetsalgsområdet (mobilbillet.dk) vil der være en kraftig omsætnings tilbagegang i det DiGiDi har mistet VIGfestivallen som kunde. Det skyldes at den gamle ledelse af festivallen er udskiftet, og at den nye ikke har ønsket at videreføre samarbejdet. Det er selvfølgelig beklageligt, men da DiGiDi fortjeneste ved salg af billetter er 4 kr pr stk. vil det primært betyde nedgang i omsætningen. VIG-festivallen har været en stor support opgave, så disse ressourcer kan nu anvendes på andre aktiviteter. Budgettet for 2014 er forholdsvist defensivt, idet der regnes med nogen lunde samme stigning i musiksalg som tidligere år, på trods af at indtægter fra YouTube og øvrige nye netværk begynder at give gode resultater. En øget indsats på YouTube har allerede forøget omsætningen fra $1.000 i december 13, til over $3.000 i april 14. Alene YouTube forventes at kunne forøge indtægterne for musik med mere end 250.000 i 2014. Der er budgetteret med en yderligere vækst i lønninger, men ingen lønstigninger. Dette skulle give en forbedret support samt overskud til udvikling af flere services til andelshaverene.
6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Generelt Årsregnskabet for De Kreatives Uafhængige Andelsselskab A.M.B.A for 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Resultatopgørelse Indtægter Indtægter består primært af salg af musik. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, mv. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta mv. Ekstraordinære indtægter og omkostninger Ekstraordinære indtægter og omkostninger indeholder indtægter og omkostninger, som hidrører fra begivenheder eller transaktioner, der klart afviger fra den ordinære drift og som ikke forventes at være af tilbagevendende karakter. Balance Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsomkostninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Udviklingsomkostninger afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris som i al væsentlighed svarer til nominel værdi.
7 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2013 2013 2012 Note 1 Nettoomsætning 13.609.059 12.117.879 2 Direkte omkostninger -12.518.342-11.334.148 DÆKNINGSBIDRAG 1.090.717 783.732 3 Personaleomkostninger -533.626-322.748 4 Afskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver -371.019-341.174 5 Andre driftsomkostninger -445.301-199.816 RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER -259.229-80.007 6 Andre finansielle indtægter 100 217 7 Øvrige finansielle omkostninger 3.515 1.894 RESULTAT FØR EKSTRAORDINÆRE POSTER -262.644-81.683 8 Ekstraordinære omkostinger 90.471 0 RESULTAT FØR SKAT -353.115-81.683 9 Skat af årets resultat 0 0 ÅRETS RESULTAT -353.115-81.683 Forslag til resultatdisponering Overført til næste år -353.115-81.683 Disponeret i alt -353.115-81.683
8 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2013 2013 2012 Note AKTIVER ANLÆGSAKTIVER 10 Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsomkostninger 676.626 743.684 Immaterielle anlægsaktiver i alt 676.626 743.684 ANLÆGSAKTIVER I ALT 676.626 743.684 OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender 11 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 326.275 255.408 12 Andre tilgodehavender 526.492 969.850 Tilgodehavender i alt 852.767 1.225.258 Værdipapirer og kapitalandele 13 Andre værdipapirer og kapitalandele 4.808 0 Værdipapirer og kapitalandele i alt 4.808 0 14 Likvide beholdninger 152.289 1.398.398 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT 1.009.864 2.623.657 AKTIVER I ALT 1.686.490 3.367.340 PASSIVER 15 EGENKAPITAL 16 Andelskapital 2.628.680 2.281.680 Overførte resultater -1.652.627-1.299.512 EGENKAPITAL I ALT 976.053 982.168 Kortfristet gældsforpligtelser 17 Gæld til kreditinstitutter 1.867 0 18 Anden gæld 708.570 2.385.172 Kortfristet gældsforpligtelser i alt 710.437 2.385.172 GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT 710.437 2.385.172 PASSIVER I ALT 1.686.490 3.367.340 19 Eventualposter, pantsætninger og sikkerhedsstillelser, nærtstående parter og ejerforhold
9 NOTER 1 Nettoomsætning 2013 2012 Salg af varer/ydelser m/moms 2.500 0 Salg af varer/ydelser u/moms 0-753 Salg af musik Externe Netværk (DK) 462.378 529.105 Salg www.digibutik.dk 31.882 27.210 Salg MobilBillet.dk og DigiButik.dk u/moms 10.217.961 9.052.491 Salg Billetgebyr MobilBillet 59.746 31.644 Salg af musik Externe Netværk (EU) 2.248.331 2.128.068 Salg af musik Externe Netværk u/eu 60.227 0 Registrering og Upload af musik 213.650 174.790 MobilBillet Oprettelse 27.126 20.964 Salg af Lydbøger Externe Netværk 489 0 DigiButik Oprettelse 27.610 14.920 Bidrag til fælles omkostninger 189.273 139.440 Salg af varer indenfor EU 1.028 0 Salg udenfor EU 66.858 0 Nettoomsætning i alt 13.609.059 12.117.879 2 Direkte omkostninger Direkte omkostninger m/moms 36.797 27.339 Konsulentbistand Musik 0 35.000 Copyright u/moms 2.500 2.000 Køb (u. moms) af billetter fra Andelshavere 9.890.364 8.918.050 Køb af musik fra Andelshavere 2.323.008 2.240.108 Drift af Online butikker 44.425 111.650 Køb af musik EU 206.493 0 Køb af musik udenfor EU 14.755 0 Direkte omkostninger i alt 12.518.342 11.334.148 3 Personaleomkostninger Lønninger Lønninger 277.641 80.761 Honorar 0 78.035 Honorar m/moms 228.250 182.600 B-honorar 19.300 0 Løntilskud -25.778-36.090 Lønninger i alt 499.413 305.306 Pensioner i alt 0 0 Andre omkostninger til social sikring AER, AES, FIB 1.575 0 ATP 5.884 1.170 KM-penge 18.372 15.907 Personaleudgifter 7.542 320 Danløn 840 45 Andre omkostninger til social sikring i alt 34.213 17.442 Personaleomkostninger i alt 533.626 322.748
10 NOTER 4 Afskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver 2013 2012 Udviklingsomkostninger 371.019 341.174 Afskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver i alt 371.019 341.174 5 Andre driftsomkostninger DiGiDi Center KBH Lejeindtægt u/moms (Faste) -93.500 0 Husleje m/moms 2.000 0 Husleje u/moms 188.919 0 Varme 28.600 0 El, vand og gas 10.531 0 Vedligeholdelse og rengøring 1.627 0 Løbende drift 5.391 0 DiGiDi Center KBH 143.568 0 Salgsfremmende omkostninger Rejseudgifter 27.028 9.282 Annoncer og reklame 31.158 30.796 Parkering 3.247 5.115 Salgsfremmende omkostninger i alt 61.433 45.192 Lokaleomkostninger Husleje u/moms til DiGiDi Center 88.000 0 Husleje m/moms 0 38.000 Vedligeholdelse og rengøring 0 3.371 Lokaleomkostninger i alt 88.000 41.371 Administrationsomkostninger Kontorartikler og tryksager 2.070 2.546 Edb-udgifter / software 19.221 23.178 Rep./vedligeholdelse af inventar 0 4.983 Mindre anskaffelser 9.136 1.960 Telefon 7.121 5.805 Internetforbindelse 12.613 11.249 Porto 153 510 Gebyrer 32.506 20.738 Bogføring 17.876 0 Revisorhonorar 29.700 27.600 Faglitteratur m/moms 0 60 Faglitteratur u/moms 88 0 Web-hotel og domænenavne 16.580 6.544 Udgifter iforb. m. møde 5.236 5.891 Honorarer u/moms 0 2.190 Administrationsomkostninger i alt 152.300 113.253 Andre driftsomkostninger i alt 445.301 199.816
11 NOTER 6 Andre finansielle indtægter 2013 2012 Renteindtægt, bank 0 217 Rykkergebyr debitorer 100 0 Andre finansielle indtægter i alt 100 217 7 Øvrige finansielle omkostninger Renteudgift, bank 1.918 229 Renteudgift, Told & Skat 58 1.665 Valutakursdifference, debitorer 1.539 0 Øvrige finansielle omkostninger i alt 3.515 1.894 8 Ekstraordinære omkostinger Småanskaffelser, lokaler 42.213 0 Events 48.258 0 Ekstraordinære udgifter i alt 90.471 0 9 Skat af årets resultat Skat af årets reultat 0 0 Skat af årets resulat i alt 0 0 10 Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsomkostninger Anskaffelsessum primo 1.704.290 1.328.656 Tilgang 303.961 375.634 Afgang 0 0 Anskaffelsessum ultimo 2.008.251 1.704.290 Afskrivninger primo 960.606 619.432 Afskrivninger på afhændede aktiver 0 0 Årets afskrivninger 371.019 341.174 Afskrivninger ultimo 1.331.625 960.606 Bogført værdi ultimo 676.626 743.684 11 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Debitorer 326.275 255.408 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser i alt 326.275 255.408 12 Andre tilgodehavender Huslejedepositum m/moms 24.000 24.000 Huslejedepositum u/moms 113.700 36.075 Periodiserede indtægter 388.792 909.775 Andre tilgodehavender i alt 526.492 969.850
12 NOTER 13 Andre værdipapirer og kapitalandele 2013 2012 Aktier 4.808 0 Værdipapirer og kapitalandele i alt 4.808 0 14 Likvide beholdninger Artmoney 7.000 7.000 Driftskonto 4.559 291.297 Kassekredit Merkur 118.912 0 Webshop konto Merkur 21.698 0 PayPal konto 120 0 Webshop konto Nykredit 0 1.100.101 Likvide beholdninger i alt 152.289 1.398.398 15 EGENKAPITAL Andelskapital primo 2.281.680 0 2.281.680 1.918.320 Tilgang andelskapital netto 347.000 0 347.000 363.360 Andelskapital ultimo 2.628.680 2.281.680 Overførte resultater -1.299.512-353.115-1.299.512-1.217.829 Årets resultat -353.115-81.683 Overførte resultater i alt -1.652.627-1.299.512 Egenkapital i alt 1.329.168-353.115 976.053 982.168 16 Andelskapital Andelskapitalen fordeles således : 2.624 andelshavere á nom. 1.000 2.624.000 2.277.000 78 andelshavere á nom. 60 4.680 4.680 Andelskapital ultimo 2.628.680 2.281.680 17 Gæld til kreditinstitutter Erhvervskredit Merkur 1.867 0 Gæld til kreditinstitutter i alt 1.867 0 Restgæld efter 5 år 0 0
13 NOTER 18 Anden gæld 2013 2012 John Lansner 10.000 10.000 Jens Rud 7.000 7.000 Henrik Leschly 0 10.890 Andelshaverkonti 800.155 768.996 Skyldige omkostninger 30.000 30.000 Hensættelser, billetter 0 1.510.500 Skyldig moms -162.196 34.836 Skyldig A-skat 16.377 9.028 Skyldig ATP 0 1.170 Skyldige feriepenge 3.776 590 Skyldig AM-bidrag 3.458 2.162 Anden gæld i alt 708.570 2.385.172 19 Eventualposter, pantsætninger og sikkerhedsstillelser, nærtstående parter og ejerforhold Eventualaktiver og eventualforpligtelser : Selskabet huslejeforpligtelser udgør pr. 31/12 2013 57 t Pantsætning og sikkerhedsstillelser : Foreningen har ingen pantsætning eller sikkerhedsstillelser.