Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr. 33963556 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Meyers Madhus A/S CVR-nr. 36417110 Årsrapport 2014 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 27.05.2015 Dirigent Navn: Henrik Vildenfeldt Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Meyers Madhus A/S Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 2014 10 Balance pr. 31.12.2014 11 Egenkapitalopgørelse for 2014 13 Noter 14 rhuusom/3.12.2015-12:19/no info/mstc_e Excel BC 2015 DPT 2/E.43.15
Vir ksomhedsoplysninger Meyers Madhus A/S 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Meyers Madhus A/S Nørrebrogade 52 C, 2. th. 2200 København N CVR-nr.: 36417110 Hjemsted: København Regnskabsår: 01.01.2014-31.12.2014 Bestyrelse Steen Halbye, formand Henrik Vildenfeldt Steen Aalund Olsen Direktion Dorthe Petersen Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C
Ledelsespåtegning Meyers Madhus A/S 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2014-31.12.2014 for Meyers Madhus A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2014 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2014-31.12.2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 21.05.2015 Direktion Dorthe Petersen Bestyrelse Steen Halbye Henrik Vildenfeldt Steen Aalund Olsen formand
Meyers Madhus A/S 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejeren i Meyers Madhus A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Meyers Madhus A/S for regnskabsåret 01.01.2014-31.12.2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2014-31.12.2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 21.05.2015 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Bjørn Winkler Jakobsen statsautoriseret revisor Bill Haudal Pedersen statsautoriseret revisor
Ledelsesberetning Meyers Madhus A/S 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet består i at drive cateringvirksomhed, herunder gastronomisk teambuilding samt madlavningskurser og anden hermed forbundet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultat udgør et overskud på 392 t. mod et overskud på 1.024 t. i 2013. Årets udvikling og resultat anses af ledelsen for tilfredsstillende. Selskabet har i året gennemført en gældseftergivelse af mellemværende med moderselskabet Claus Meyer Holding A/S. Selskabet er stiftet med regnskabsmæssig virkning pr. 1. januar 2014 ved spaltning af aktivitet fra Meyers Portefølje ApS. Tilførslen er regnskabsmæssigt behandling som en koncernintern skattefri spaltning, hvorfor der ikke er indregnet aktiver og passiver til dagsværdi ved spaltningen, herunder goodwill, og hvorefter sammenligningstallene er tilpasset. Sammenligningstallene for resultatopgørelsen og balancen fremstår herefter, som om selskabet altid har eksisteret. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Meyers Madhus A/S 5 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Materielle og immaterielle anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke-monetære aktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til historiske kurser. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab består af nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger.
Meyers Madhus A/S 6 Anvendt regnskabspraksis Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Vareforbrug Vareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle og immaterielle anlægsaktiver. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, nettokursgevinster vedrørende transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, nettokurstab vedrørende transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.
Meyers Madhus A/S 7 Anvendt regnskabspraksis Selskabet er sambeskattet med sit danske moderselskab. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Immaterielle rettigheder mv. Immaterielle rettigheder mv. omfatter erhvervede lejerettigheder. Erhvervede lejerettigheder måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Rettighederne afskrives lineært over den forventede brugstid. Afskrivningsperioden udgør 10 år, dog maksimalt restløbetiden for de pågældende rettigheder. Immaterielle rettigheder mv. nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 3-10 år 10 år For indretning af lejede lokaler udgør afskrivningsperioden maksimalt aftaleperioden. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger.
Meyers Madhus A/S 8 Anvendt regnskabspraksis Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Tilgodehavende og skyldig selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Udbytte Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Operationelle leasingaftaler Leasingydelser vedrørende operationelle leasingaftaler indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Meyers Madhus A/S 9 Anvendt regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.
Resultatopgørelse for 2014 Meyers Madhus A/S 10 Resultatopgørelse for 2014 Note 2014 2013 Bruttofortjeneste 14.003.174 10.486.051 Personaleomkostninger 1 (13.022.110) (8.923.700) Af- og nedskrivninger 2 (445.256) (185.319) Driftsresultat 535.808 1.377.032 Andre finansielle indtægter 1.292 194 Andre finansielle omkostninger (29.767) (5.550) Resultat af ordinære aktiviteter før skat 507.333 1.371.676 Skat af ordinært resultat 3 (114.915) (347.870) Årets resultat 392.418 1.023.806 Forslag til resultatdisponering Udbytte for regnskabsåret indregnet under gældsforpligtelser 0 15.500.000 Overført resultat 392.418 (14.476.194) 392.418 1.023.806
Balance pr. 31.12.2014 Meyers Madhus A/S 11 Balance pr. 31.12.2014 Note 2014 2013 Erhvervede lignende rettigheder 29.333 39.333 Immaterielle anlægsaktiver 4 29.333 39.333 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 168.574 199.706 Indretning af lejede lokaler 4.362.995 3.807.666 Materielle anlægsaktiver 5 4.531.569 4.007.372 Deposita 295.518 293.274 Finansielle anlægsaktiver 6 295.518 293.274 Anlægsaktiver 4.856.420 4.339.979 Fremstillede varer og handelsvarer 363.654 80.669 Varebeholdninger 363.654 80.669 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 3.323.311 2.442.717 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 5.150.177 13.506.045 Andre tilgodehavender 104.958 55.894 Tilgodehavende selskabsskat 145.738 0 Periodeafgrænsningsposter 317.800 571.244 Tilgodehavender 9.041.984 16.575.900 Likvide beholdninger 2.434.631 976.905 Omsætningsaktiver 11.840.269 17.633.474 Aktiver 16.696.689 21.973.453
Meyers Madhus A/S 12 Balance pr. 31.12.2014 Note 2014 2013 Virksomhedskapital 7 500.000 500.000 Overført overskud eller underskud 9.304.955 1.772.513 Egenkapital 9.804.955 2.272.513 Udskudt skat 347.960 87.307 Hensatte forpligtelser 347.960 87.307 Kreditinstitutter i øvrigt 8 1.285.000 1.285.000 Langfristede gældsforpligtelser 1.285.000 1.285.000 Leverandører af varer og tjenesteydelser 911.479 934.099 Gæld til tilknyttede virksomheder 1.129.263 11.257 Skyldig selskabsskat 0 259.263 Anden gæld 2.537.929 1.099.308 Periodeafgrænsningsposter 680.103 524.706 Forslag til udbytte for regnskabsåret 0 15.500.000 Kortfristede gældsforpligtelser 5.258.774 18.328.633 Gældsforpligtelser 6.543.774 19.613.633 Passiver 16.696.689 21.973.453 Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser 9 Eventualforpligtelser 10 Koncernforhold 11
Egenkapitalopgørelse for 2014 Meyers Madhus A/S 13 Egenkapitalopgørelse for 2014 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo 500.000 1.772.513 2.272.513 Koncerntilskud o.l. 0 7.140.024 7.140.024 Årets resultat 0 392.418 392.418 Egenkapital ultimo 500.000 9.304.955 9.804.955
Noter Meyers Madhus A/S 14 Noter 1. Personaleomkostninger Gager og løn 10.775.115 7.286.489 Pensioner 426.031 246.003 Andre omkostninger til social sikring 281.544 139.352 Andre personaleomkostninger 1.539.420 1.251.856 2014 2013 13.022.110 8.923.700 2. Af- og nedskrivninger Afskrivninger på immaterielle anlægsaktiver 10.000 10.000 Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 435.256 175.319 2014 2013 445.256 185.319 3. Skat af ordinært resultat Aktuel skat (145.738) 259.263 Ændring af udskudt skat 260.653 88.607 2014 2013 114.915 347.870 Erhvervede lignende rettigheder 4. Immaterielle anlægsaktiver Kostpris primo 100.000 Kostpris ultimo 100.000 Af- og nedskrivninger primo (60.667) Årets afskrivninger (10.000) Af- og nedskrivninger ultimo (70.667) Regnskabsmæssig værdi ultimo 29.333
### Meyers Madhus A/S 15 Noter Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 5. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo 1.923.388 6.158.698 Tilgange 45.084 914.369 Kostpris ultimo 1.968.472 7.073.067 Af- og nedskrivninger primo (1.723.682) (2.351.032) Årets afskrivninger (76.216) (359.040) Af- og nedskrivninger ultimo (1.799.898) (2.710.072) Regnskabsmæssig værdi ultimo 168.574 4.362.995 Deposita 6. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo 293.274 Tilgange 2.244 Kostpris ultimo 295.518 Regnskabsmæssig værdi ultimo 295.518 Pålydende værdi Nominel værdi Antal 7. Virksomhedskapital Aktiekapital 500 1.000,00 500.000 500 500.000 8. Kreditinstitutter i øvrigt Andel af langfristet gæld, der forfalder efter 5 år, udgør 0 9. Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser ### Selskabet har leje- og leasingforpligtelser med en samlet restforpligtelse på 10.800 t. og en samlet restløbetid på 108 måneder.
### Meyers Madhus A/S 16 Noter 10. Eventualforpligtelser Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Claus Meyer Holding A/S som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom fra og med regnskabsåret 2013 for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og fra og med 1. juli 2012 ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. 11. Koncernforhold Navn og hjemsted for modervirksomhed, der udarbejder koncernregnskab for den største koncern: Claus Meyer Holding A/S, København