KNUD ESKILDSEN EJENDOMME A/S 00 20 28 ÅRSRAPPORT 1/1-31/12 2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 3. marts 2014. Dirigent
INDHOLDSFORTEGNELSE Selskabsoplysninger 2 Påtegninger Den uafhængige revisors erklæring 4 3 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab for perioden 1. januar - 31. december 2013 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 1
SELSKABSOPLYSNINGER PR. 31. DECEMBER 2013 Selskabet Knud Eskildsen Ejendomme A/S c/o Skjern Bank A/S Banktorvet 3 6900 Skjern 10 00 20 28 Ejerforhold Hele aktiekapitalen ejes af Skjern Bank A/S, Skjern Direktion Allan Vad Bestyrelse Per Munck, formand Carsten Allerslev Thomas Baun Bankforbindelse Skjern Bank A/S Revisor PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 2
Knud Eskildsen A/S LEDELSESPÅTEGNING Ledelsen har dags aflagt årsrapporten for perioden 1. januar - december for Knud Eskildsen Ejendomme A/S. Årsrapporten i med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og de udøvede regnskabsmæssige for forsvarlige. Årsrapporten giver derfor efter vor opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet af selskabets aktiviteter. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold som den omhandler, og beskriver selskabets væsentligste risici og Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Skjern, den 6. februar
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til aktionæren i Knud Eskildsen Ejendomme A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Knud Eskildsen Ejendomme A/S for regnskabsåret 1. januar -31. december 2013, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fej linformat ion i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 4
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til aktionæren i Knud Eskildsen Ejendomme A/S Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1 december i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Skjern, den 6. februar 5
LEDELSESBERETNING Hovedaktiviteter Selskabets aktivitet er udlejning af fast ejendom. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Periodens resultat er i overensstemmelse med forventningen. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter periodens afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Den forventede udvikling Selskabet er sat til salg idet selskabets ejer ikke længere påtænker at drive bank i selskabets ejendom. Der er indhentet en ekstern vurdering af ejendommen, og værdien er reguleret til dette vurderede niveau. Ledelsen forventer et negativt resultat for 2014 i niveauet - t. Ledelseserhverv Formand for selskabets bestyrelse, Per Munck, er ligeledes bestyrelsesmedlem i Dank Lokalleasing A/S, Bogense. Direktør Allan Vad og Thomas Baun er samtidig bestyrelsesmedlem i Value Estate A/S, Esbjerg. Herudover beklæder selskabets bestyrelse og direktion ikke ledelseserhverv i andre danske aktieselskaber, bortset fra selskabets moderselskab. 6
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven og anerkendt regnskabspraksis. Årsrapporten er aflagt efter reglerne for klasse B virksomheder med tilvalg af enkelte regler fra klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. RESULTATOPGØRELSEN Indtægtskriterium I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. Ejendommens driftsomkostninger Ejendommens driftsomkostninger indeholder omkostninger afholdt i løbet af regnskabsåret, der relaterer sig til ejendommens generelle drift. Finansielle poster Finansielle indtægter, omkostninger og værdireguleringer indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Selskabet er sambeskattet med de koncernforbundne virksomheder. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Periodens skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til periodens resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Investeringsejendom måles til dagsværdi, og periodens værdiregulering medtages i resultatopgørelsen. Værdireguleringen overføres, efter fradrag af udskudt skat, til reserve for opskrivninger under egenkapitalen. Der afskrives ikke på investeringsejendom. Udskudt skat Udskudt skat indregnes i balancen på grundlag af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Den udskudte skat beregnes med gældende skattesats. Gældsforpligtelser Prioritetsgæld måles til dagsværdi. Andre gældsforpligtelser indregnes til kostpris på tidspunkt for stiftelse af gældsforholdet. 7
Intern årsrapport 1/1-2013 RESULTATOPGØRELSE Note 1/1 2013-31/12 2013 1/1 l/l 2012-31/12 2012 Ejendommens driftsomkostninger DÆKNINGSBIDRAG 2-71.365-71.365-72.370-72.370-12.540 RESULTAT FØR AFSKRIVNINGER -89.008-84.910 Værdireguleringer DRIFTSRESULTAT 4 2.993-86.015 5.902-79.008 Finansielle omkostninger 5-49.265 ORDINÆRT RESULTAT FØR SKAT -135.280-130.445 Skat af periodens resultat 6 33.820 ÅRETS RESULTAT -101.460-97.834 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Reserve for opskrivninger Overført resultat DISPONERET I ALT 29.013-130.473-101.460 34.034-131.868-97.834 8
BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2013 2012 Ejendommen Torvegade 6, Esbjerg 4.500.000 4.500.000 Materielle anlægsaktiver 8 4.500.000 4.500.000 ANLÆGSAKTIVER 4.500.000 4.500.000 Periodeafgrænsningsposter 4.232 4.121 Andre tilgodehavender 1.435 2.024 Tilgodehavender 5.667 6.145 OMSÆTNINGSAKTIVER 5.667 6.145 AKTIVER 4.505.667 4.506.145 9
BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER Note 2013 2012 t Aktiekapital 500.000 500.000 Reserve for opskrivninger 2.918.588 2.889.575 Overført resultat -252.854-122.381 EGENKAPITAL 9 3.165.734 3.267.194 Hensættelser til udskudt skat 633.638 667.459 HENSATTE FORPLIGTELSER 633.638 667.459 Gæld til realkreditinstitutter 10 106.365 193.831 Langfristede gældsforpligtelser 106.365 193.831 Kortfristet del af langfristet gæld 10 84.473 78.517 Skjern Bank, erhvervskonto 506.457 290.144 Anden gæld 11 9.000 9.000 Kortfristede gældsforpligtelser 599.930 377.661 GÆLDSFORPLIGTELSER 706.295 571.492 PASSIVER 4.505.667 4.506.145 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ejerforhold 12 12 10
NOTER 1. Personaleomkostninger 1/1-31/12 2013 1/1-31/12 2012 Der har ikke været ansatte i perioden januar december og der er ikke udbetalt nogen form for vederlag til direktion og bestyrelse. 2. Ejendommens driftsomkostninger Ejendomsskat El, vand og varme Vedligeholdelse Forsikring 50.812 44.244 4.735 15.838 3.232 0 12.586 12.288 71.365 72.370 3. Administration Revision Gebyrer 17.490 12.500 153 40 17.643 12.540 4. Værdireguleringer Kursregulering prioritetsgæld -2.993-5.902-2.993-5.902 5. Finansielle omkostninger Rente Nykredit Rente pengeinstitut Beregnet sk. rente Nykredit Rentetillæg selskabsskat 20.491 29.050 28.774 22.387 0 0 0 0 49.265 51.437 6. Skat af periodens resultat Selskabsskat Regulering udskudt skat -33.820 0 0-33.820-32.611 11
Årsrapport 1/1 - NOTER 7. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo Tilgang Afgang Ejendommen Torvegade 6, Esbjerg 1.529.656 Kostpris ultimo 1.529.656 0 0 primo 2.970.344 Årets værdireguleringer 0 Tilbageførsel på afhændede aktiver 0 Værdireguleringer ultimo 2.970.344 Regnskabsmæssig værdi ultimo 4.500.000 Seneste offentlige ejendomsvurdering 2.750.000 8. Egenkapital Aktiekapitalen består af 5 aktier a nominelt Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. Aktiekapital Reserve for opskrivninger Overført resultat Primo 500.000 2.889.575-122.381 Årets nettobevægelser 0 29.013-130.473 3.267.194-101.460 Ultimo 500.000 2.918.588-252.854 3.165.734 9. realkreditinstitutter Nykredit, 1.000.000 Kursregulering prioritetsgæld Afdrag år 31/12 2013 31/12 2012 t 103.479 187.952 2.886 5.879 84.473 78.517 190.838 272.348 Restgæld efter 5 år 0 0 12
NOTER 31/12 2013 31/12 2012 t 10. Anden gæld Skyldige omkostninger 9 000 9.000 9.000 9.000 13
NOTER 12. Der er ingen eventualforpligtelser mv. 12. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Den anførte prioritetsgæld er med pant i ejendommen med hovedstol på t 1.000. Der er herudover afgivet ejerpantebrev t 600 med pant i ejendommen. 12. Ejerforhold Bestemmende indflydelse Skjern Bank A/S, Banktorvet 3, 6900 Skjern, hovedaktionær Transaktioner med nærtstående parter Selskabet har ikke haft transaktioner med nærtstående parter. Ejerforhold Følgende aktionær er noteret i selskabets aktionærfortegnelse som ejer af minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af aktiekapitalen: Skjern Bank A/S Banktorvet 3 6900 Skjern 14