llon- " 14 G l ANSREGNSKAB Udkast, ikke afleveret t,l,tp zoll Karlslunde Kirkekasse Greve - Solrød Provsti Greve Kommune Myndighedskode: 7200 CVR nummer: 42190128 Arsregnskabet indeholder: Menighedsrådets erklæring Revisionspåtegning Menighedsrådets forklaringer Anvendt regnskabspraksis Arsregnskab i hovedtal ResultatdisPonering Finansielstatus Arsregnskab på løn, øvrig drift og indtægt Bilag 1: Oversigt over faste ejendomme Bilag 2: Kollektregnskab og øvrige biregnskaber Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau
I\qt lotqt tvg 1\[ Ng^qoog Greve - Solrød Prowti Greve Kommune Me ni ghedsrådets erklæring Menighedsrådet har behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december for Karlslunde Kirkekasse. Arsregnskabet aflægges i overensstemmelse med regnskabsinstruksen og den til enhver tid gældende lovgivning for de lokale kirkelige myndigheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Arsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Menighedsrådets forklaringer indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den ornhandler, og beskriver kirkekassens væsentligste risici og usi kkerhedsfaktorer. Menighedsrådet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvantig praksis- Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabs-bekendtgørelsen. Det er således vores opfattelse, at der er taget slqyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning. Arsregns kabet indstilles til provsti ets godkendelse Karlslunde & / @{fre(fnsen menighedsrådsformand 14 I 03 2013 Helmer Clausen men ighedsrådets valgte kasserer
Side 2 KartpJ"unde.,Ki*"e.Xnp-ae Den uafrraengige revisors erklærine Ti I menighedsrådet f,or Karlsl unde Kirkekasse Vi har revideret årsregnskabet for Karlslunde Kirkekasse for perioden 1 ^ januar til 31" december, der omfatter forklaringer til regnskabet, årsregnskabet, noter og bilag. Arsregnskabet er udarbejdet efter lov om folkekirkens økonomi og de deraf følgende regler (cirkulære og vejledning). Me ni g he dsnå dets ansra r for å rsre gnska bet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et refuisende billede i overensstemmelse med lov om folkekirken-s økonomi. Menighedsrådet har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbeide et årsregnskab uden vaesentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændlghederne. Her ud over er det menighedsrådeis ansv r, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansrtar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik, Jf. Ministeriet for Ligestilling og Kirkes instruks for revision af kirke- og provstiudvalgskassernes budget, regnskab og revision m.v. af 20. august 2A12. Delle kraever at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for vaesentlig fejlinformation i år.sregnsftabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risiksvurderingen orrervejer revisor intern kontrol, der er relevant for kirkekassens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er, at,,ae^-6^ ra.,iolanohanrlllnaar nar ar nacoanria ai+ar nmaiaarllahar.,larna man ilzla ai trålnå<ka an 'pnnlrlttcinn nm u\rtvlf ltv tgvtdtvttsirdrrtltlrlhgrt vgr 9r ljø5j9rrss srrur 9trtrrrtrvfHtreHetttv! rrrvtr [1rrts H! ss$tr\r19 9r! rlurillrhersir viii effektivlteten af kirkekassens interne kontrol. En revlslon omfatter endvldere vurdering af, om ledeisens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, def er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Side 3 Kerl"sjuntrSllhehes** Greve - Solrød Provsti Greve Kommune Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af kirkekassens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med efter lov om folkekirkens økonomi og de deraf følgende regler (cirkulære og vejledning). Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner dår er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet De i årsregnskabet indeholdte budgetter er ikke omfattet af vor revision. Udtalelse om menighedsrådets erklæring Vi har i henhold til lov om folkekirkens økonomi og de :ry*:ffi menighedsrådets erklæring samt forklaringer til Greve - Solrød Provsti og vejledning) gennemlæst handlinger i tillæg til den f at oplysningerne i ledelsesberetningen er i Greve Kommune den revtsor Fremsendes ti I prov$iudva lget: Det reviderede regnskab inkl. revisionsprotokollat er behandlet i et menighedsrådsmøde. Prov$i udva I gets be mærkni nge r: I henhold tilfremsendt revisionsprotokol godkendes dette regnskab med følgende bemærkninger: ",ÅÅ "Å I*aJ,<?4- to, Qo\5 GREVE.SOLRøD prows?n[jmwalc &*^--fb*ar""t/
Side 4 Karlslunde Kirkekasse. Greve - Solrød Provsti Greve Kommune Me ni ghedsråa.o J*,"n nger til regnd<a bet: Der er på drifter' i 2OL2 et merforbrug på ca- 230.000 kr- ud over den planlagte nedbringelse af kassebeholdningen med 1-00.000 kr. Merforbruget skyldes primært 1ønninger, da der har været en langtidssygemeldt kordegn, som er dækket ind med ansættelse af vikar. Herudover har der været overskridelse af budgetlet vedr. forsikringer (da der ikke længere er tilskud), økonomi samt IT med henhofdsvis ca. 40.000 kr., 40.000 kr. saml 20.000 kr- Med hensyn t.il an1ægsarbejder har der været et merforbrug på renovering af materialepladsen på ca. 200.000 kr. som IKKE senere dækkes ind af kirkelig ligning men indgår i beføbet "videreførte anlægsmidler til 2013". I merforbruget er der udført en ikke planlagt drægning af kj-rkegården i det område, som bfev omtalt og vist på sidste provstesyn- Denne dræning hænger sammen med an1æg af materielpladsen. MR ansøger derfor om 200.000 kr- fra provstiet.s 5 ås pulje tif dækning af merforbruget. Varmeanlæg i kirken og vindue i Sognegården med i alt l-20.000 kr. er godkendt konverteret til- renovering af køkken i Sognegården.
Side 5 Kerls!-qndeKi.Se[gs*s--e Greve - Solrød Provfti Greve Kommune Anve ndt re g nska bspra ksi s Hermed følger en beskrivelse af de principper for værdiansættelser, som anvendes i regnskabet. Arsregnskabet for denne kasse er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse af Lov om folkekirkens økonomi og deraf iølgende cirkulærer og vejledninger fra Kirkeministeriet. et er aflagt på formål' I bilag 3 til regnskabsskemaet er regnskabet vedlagt på artskontoniveau. Abningsbalancen er optaget i regnskabet i henhold til vejledning fra Kirkeministeriet. Generelt om indregning og måling Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, imens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen lndtægter: Ligningsmidler indregnes i takt med at de modtages i kassen, og de periodiseres, hvor modtagelsen falder uden for regnskabsåret. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Omkostninger: ets omkostninger indregnes i takt med afholdelsen, herunder løn og andre lønafhængige omkostningår samt omkostninger i øvrigt. et er udgiftsbaseret og indeholder ikke afskrivninger, idet investeringer i materielle aktiver udgiftsføres ved etableringen/erhvervelsen. lndtægter (udover den kirkelige ligning) og omkostninger er fordelt på formålene:. Kirkebygning og sognegård Kirkelige aktiviteter Kirkegård ' Præsteboliger mv.. Administrationogfaellesudgifter Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indeholder poster fra andre kirkelige institutioner, realkreditter og pengeinstitutioner mv. Ekstraordinære poster: Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under kirkekassens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende' Balancen Materielle anlægsaktiver: Da regnskabet er udgiftsbaseret, er der ikke optaget værdi af ejendomme eller andre materielle aktiver, som kassen måtte eje. Tilgodehavender: Tilgodehavender er indregnet til nominelt beløb eventuelt med fradrag for nedskrivningen af forventede tab. periodeafgrænsning: Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte udgifter vedrørende næste regnskabsår samt forud modtågne indtægter (ligningsmidler, bolig- og varmebidrag), der omfatter næste regnskabsår' Værdipapirer: Værdipapirer registreres til anskaffelsesværdi (likviditet og opsparing til anlæg). Dette gælder dog ikke gravstedslegater indbetalt før 1987,legater og andre beholdninger administreret af menighedsrådet, som er placeret i værdipapirer. Disse optages til nominel værdi. Gæld: Langfristet gæld til stiftet eller realkreditinstitutter samt andre finansielle forpligtelser optages til nominel værdi.
4.737.163 4.859. 332.400, 673.200 1.166.100 450.600 1.045.900, 420.000 200.100, 280.100, 223.400 372.800 499.900 30.000 0 316.419 588.760, 1.443.218,8 394.679 1.194.344, 492.312, 536.740,7 274.594,1 126.407,1 171.190, 601.567 0, Budget * 2011 867.327 310.273, 557.454 400, 1.720.871 1.427.129, 325.560. 325.560,2 31.818,91 1.044.897,98 1.092"366,3t 476.762,4t 524.230,8! 188.500048 184.217,44 215.243,4i 210.960,4i 1.048.801,81 378.577,11 677.788,72 7.564,Ai '10.817,33
I Ligningsbeløb til drift Driftsudgifter i alt 2 Kirkebygning og sognegård, Udgift Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift lndtægter 3 Kirkelige aktiviteter, Udgift Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift lndtægter 4 Kirkegård, Udgift Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift lndtægter 5 Præstebolig mv., Udgift Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift lndtægter 6 Administration og fællesudgifter, Udgift Udgifter, løn Udgifter, øvrig drifi lndtægter 7 Finansielle poder, lndtægt A Resultat af drift, Underskud ANUEGSBEVILLINGER Renteindtægter af anlægsopsparing (90) Salg af anlæg mv. (91) Ligningsbeløb til anlæg (92+93) Udgifter Kirkebygning og sognegård ((80)+(81 )+(82) Udgifter Kirkegård ((83)+(44)) Udgifter Præstebollig ((85)+(86)+(87)+(88)) B Resultataf anlæg, Underskud G Resultatopgørelse, Underskud
Side 7 Karlslunde Kirkekasse Greve - Solrød Prov$ti Greve Kommune Resultatdisponeri ng af å rets resultat: OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Før disponering Disponering Efter disponering 721110 Opsparing til anlæg 721130 Kirke- og præsteembedekapitaler -435.945,76-435.945,76 721140 Likviditet stillet til rådighed af provstiet -550.00-550.00 72'1150 Langfristet gæld 7411'10 Frie midler -339.636,66 312.339,46-27.297,20 741120 Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde -298.10 56.949,00-241.151,00 741130 Præstegårdens frie midler 741140 Kirkegårdens frie midler 742010 Arsafslutning 369.288,46-369.288,46 Å,rets bevægelser på arv og donationer: OBSI Bevægelser er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Pdmo Bevægelse Ultlmo 72'1160 Arv oq donationer
Side B FINANSIEL STATUS: AKTIVER Tilgodehavender 611510-90 Debitorer 612110-619020 Andre tilgodehavender 619030 619090 Værdipapirer 581210 Værdipapirer frie midler 581220-29 Værdipapirer gaver og donationer 581230-49 Værdipapirer opsparing til anlæg 581250 Værdipapirergravstedskapital(før19BZ)(købstadskapitaler) 581260 Værdipapirer til anskaffelsesværdi - 5%-midler Likvide beholdninger 638105 Bank drift og anlæg 638120-39 Opsparing til anlæg, inkl. renter 638140-60 Bank- og Girokonti 639110-30 Kontant-ogudlægskasser 638110-19 lkke-forbrugte 5% midler (PU) Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital 721110 721130 721140 721150 721160 7Å4 I 1i 741130 741140 741120 742010 Hensættelser 761110 761 180 761 190 771010-29 748030-40 Lån 841210-19 841220-39 Skyldige omkostninger 951510 951810 Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedkapitaler Opsparing tilanlæg Kirke- og præsteembedekapital Likviditet stillet til rådighed Langfristet gæld Arv og donationer Meninhedsrådets f i.ie rrnidler rilvr..vr rvev, s Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Videreførte anlægsmidler Arsafslutningskonto Hensættelser Hensættelser til gravstedskapital, indb. før 1987 (købstads) Hensættelser til gravstedskapital til vedligehold Arlige bevægelser vedr. arv og donationer Mellemregning 5%-midler (PU) Stiftsmiddellån Realkredit og andre lån Kreditorer Gæld til andre menighedsråd 96901 0-1 5 Periodeafgrænsingsposter, forpligtelser 969020 Forskud på kommunal kirkeskat 969030 Deposita mv. 973010-987220 Anden kortfristet gæld, herunder kollekter og løndele Primo 165.888,82 270.524,08 435.945,7e 2.514.563,11 126.346,1 835.307,65 9.712,35 Ultimo 2412 45.179,71 334.510,2', 435.945,71 2.569.342,81 283.310,6t 237.599,5' 3.582,5( 4.358.283.9 3.909.471.2 435.945,7 298.100, 435.945, 550.000 0 aa aia al.zvt 0 0 241.151 2.514.563,1 2.569.342, 211.076, 122.988 0, 0, 37,254 Passiver i alt
Karlslunde Kirkekasse Side I Formål lndtægter I Fælles indtægter i alt 10 Ligningsbeløb til drift 11 Tillægsbevilling fra 5% midlerne 12 cenerelt tilskud fra fællsfonden I alt, lndtægt 4.743.00 Budget 4.743.00 20't1 4.727.0O 10.163,04 - herat - Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 4.743.00 4.743.00 4.743.00 4.737.163,04 4.743.0æ,00 Driftsudgifter 2 Kirkebygning og sognegård Budget 2011-20'l2herat - Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 20 Fælleslormål 36.272,0'l 155.200,0C 40.632,56 33.757,48 2.514,53 21 Kkkebygning 318.723,25 317.600,0C 246.567,34 69.477,8'l 249.245,44 22 lnventar, kid(e (herunder orgel og klohks) 146.507,79 94.90 1 16.888,2S 36.407,87 110.099,92 23 Sosnegård 307.674,74 296.900,0C 332.872,38 176.776,40 130.898,34 24 Kirkekontor (uden for kirke og sogneqård), provstikontol 96.002,29 141.00 121.947,39 96.002,29 25 Tjenstlige lokaler I pæstegård 8.419,9S I alt, Udgift 905.180,08 1.005.60 867.327,95 316.419,56 588.760,52 3 Kirkelige akiviteter 30 Fællæ forftlål 31 Gudstjeneste og kirkelige handlinger {oo a4q 15 1.037.519,34 Budget ltth txlt tnt 935.00 2011 Itt.t.1.12 * 940.277,53 - heral - Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift I lru-649_ I c,ir.uo,,,ri 104.717,53 7.80 32 Kirkelig undemsning 341.470,08 302.70 351.668,74 301.467,91 40.002,17 33 Diakonalvirksmhed 29.575,83 24.365,95 38.575,83 9.00 34 Kommunikatim 86.528,79 94.00 92.535,82 86.528,79 35 Kirkekor 23.336,42 14.605,33 23.336,42 36 Khkekoncerter 83.765,01 90.00 1't3.280,58 76.50 7.265,01 37 Foredrags- og mødevirksomhed 117.053,63 90.00 80.804,74 23.80 94.253,63 1.00 39 Kontingenttil DSUK lalt, Udgift 1.820.098,25 1.616.70 1.720.871,23 1.443.218,87 394.679,38 17.80 4 Kirkegård 20't2 Budget 2011 - heraf - Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 40 Kkkegården 1.071.918,84 1.120.80 996.402,54 1.129.456,47 480.803,11 538.340,7r 41 Kapeubegrarelse. urnenedsættelser 13.045,50 12.00 11.445,50-1.60 42 Krematorium 43 Arbejde uden for egen kirkegård 64.952,12 36.495,44 64.888,28 63.84 I alt, Udgift 1.149.916,46 1.120.80 1.0/14.897,98 1.194.W,75 492.372,45 536.740,74
Karlslunde Kirkekasse Side 10 Formål 5 Præ$ebolig mv. Budget Regnd<ab 2011 - zo'l2heraf - Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 50 Fælles fdmål 16.395,23 58.00 37.612,7e -51.802,22 68.197,45 51 Præstebolig 1 223.512,71 360.20 192.737,7t 178.209,4'l 99.113,21 53.809,91 52 PEstebolig 2 53 Præstebolig 3 54 Præstebolig 4 55 Prestebolig 5 56 Funktionærbdig 57 Skov og landbrug 25.313,75 45.00 41.85 3.879,38 29.193,13 58 øwige ejendomme I alt, Udgift 214.594,19 257.20 188.500,48 126.407,19 171.190,04 83.003,(M 6 Adminidration og fællesudgifter Budget 20't1 - heral - Udgifter, udgifter, lndtægter løn øvrig drift 60 Fælls ttrmål 581.972,79 454.90 561.023,06 359.921,27 222.051,52 6 I MenigheGrådeuprovstiudvalget 150.783,54 203.60 105.402,95 22.799,32 127.984,22 62 Pe6onale 43.994,53 60.00 109.693,89 43.994,53 63 Bygning 64 økonomi 137.120,58 84.20 145.618,58 10.000,08 127j20,50 65 Personregisfering 66 Efteruddannelse 35.976,66 40.00 76.164,37-1.683,00 37.659,66 67 Fmikring 39.010,16 50.898,96 39.010,16 68 Menighedsrådsvalg/prrystiudvalgsvalg 60 60 69 Sliftbidras (PU) 98 Udlånt til andet sogn -3.147,24 3.147,24 I alt, Udgift 989.458,26 842.70 1.048.801,81 387.890,rtt 601.567,83 7 Finansielle po$er Budget 2011 - heraf - Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 70 Renter atstiftslån 71 Renter af Galkredit og andre lån 72 øwige renteudgitter 133,65 112,43 133,65 73 Renteindtægt af likvider (eksklusiv khkegård) 4.221,48 10.894,2C 4.221,48 74 Renteindtægt at kirkekapital (eksklusiv gravstedskapitale4 327,10 7.956,1 327,14 75 Kutsgevinsv-tab 76 Momsreguldng 19.492,60 7.920,6( 19.492,6C lalt, Indtægt 23.907,53 10.817,33 133,65 24.0/11,18
Dtqe t 1 Karlslunde Kirkekasse I Anlægsramme Budget 2011 - heral - Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 80 Kirkebygning 327.662,54 81 Sognegård 10.00 100.00 10.00 82 Kirkekontor (udenfs kirke og sognegård) 83 Khkegård 246.948,75 100.00 324.833,49 246.948,75 84 Kremattrium 85 PEsteboliger 86 Funktionsboliger 87 skov og landbrug 88 øvrige eitrdomm 0,0t o;oo 90 Renteindiægt al anlægsopsparing 0,0t 91 salg af anlæg m.v. 92 Ligningsbeløb anlæg 200.00 200.00 200.00 200.00 93 5% tillægsbevilling anlæg I alt Udgift 56.9ll8,75 0,0C 452.495,99 256.918,75 200.00
Karlslunde Kirkekasse Greve - Solrød ProVGti Greve Kommune Side 12 Bilag 1: Fasie ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger) Matr. nr Areal Seneste ejendomsvurdering Benyttelse, evt. leje og forpagtningsvilkår ejerlav og sogn Eiendomsværdil Grundværdi (arlslunde 1A 1 04501 6.650.000,0r 1.494.200,0t )ræstebolig, Sognegård (arlslunde By 28 106( 2.250.000,0r 1.246.200,01 Menighedslokaler, kontor m.m. ljendomsværdi ialt 8.900.000,0r
Side 13 Karlslunde Kirkekasse Greve - Solrød ProtÆti Greve Kommune Bilag 2: Kollektregnskab og andre biregnskaber Oversigt over kollektregnskaber kan laves som et udtræk af konto 973050 Biregnskaber kan laves som et dimensionsregnskab i regnskabssystemet De danske Bibelselskaber Mission Øst Samvirkende Men ighedsplejer Kirkefondet Kirkens Korshær Provsti Missionsprojekt KFUM og KFUK Folkekirkens Nødhjælp Nigrande Børnesagens Fællesråd 163,00 578,50 11 20 201,50 96,00 361,50 3.047,50 5.074,00 3.08',50
Kafl-qlundeKrlhel e$e Greve - Solrød Provdti Indtægter lndbetalinger og tilskud Ordinaer ligning Kirkelig ligning kommune 1 Ordinær ligning i alt TillaegsbevillinE Tillaegsbevilling i alt Øvrige tilskud Øvrige tilskud i alt lndbetallnger og tilskud i alt $alg af varer og tjenesteydelser Boligbidmg, husleje-, lejeindtægter Forpagtn ingsindtægter Udleje kirke, sognegård, menighedslokeler lndtægt gravstedskapita ler Hensaettelse af gravstedskapitaler (forpligtigelsen) Hjemfald af gravstedskapital Gravkastning Nyan læg/om lægn ing, gravsteder Kø b/f ornyelse gravsled Salg planter, vedligehold, renhold mv. ii;,i.-^.,-+-;-^ --i^ -{ t.,- ^^ hi^nc;a. Diverse indtægter Momsreguleringskonto Salg af varer og tjenosteydelær i alt Udgifter Huslejeudgifter Huslejeudgifter i alt Løn Ordinær løn Feriepenge Særlig feriegodtgørelse " 1% pct. Løn Belaling for lånt eller delt personale Betallng for lokaltfinansierede præster Diæter (A-indkomst) Honorarq (A.indkomst) Honorarer (B"indkomst) Ordinær løn i alt Fension Pension ATF {arbejdsgiverandel) Pension i alt Lønrefusioner Dagpengerefusion Statsref usion af seniorbonus F-rr,9-vg,Kgmmu[a Eilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau OBSt Resuftatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Kontonavn Artskontonumrner Beløb 101810 101800..10f826 101830..101836 101840..{0't859 100000..f09999 1 15010 1 16020 1 16050 1 18010 118011 118012 118020 1 18025 1 18030 1 18035 1 1 8085 119210 110000..119999 f60000..169999 181610 181620 1818,10 182810 182820 1 8681 0 1 86830 186840 180000..f86999 1 8831 0 188320 {88300,.{88399 18872,4 188730-4.943.000 4.943.00 4.943.00-69,695,22-29.193,13-6.80-221.752,7 221.792,73-167.013 1.60 4.00-67.991-203.870,1-1.UUU,UU 5.885,31-19.492-553.570,44 64.062,89 37.465,96 3.439.862, -669.767 110.941,19 5.67 37.822,21 117.300, 3.143.356,81 493.758,51 22.50 5{6,258,5,1-91.408, -9.244,24
Kontonavn Refusion for udlånt eller delt personale Efterudd.fonden ref. pu ljejob Lønrefusioner i alt Lønomkostninger i alt Andre ordi nære driftsomkostninger Rejser og befordring Befordringsgodtgørelse lav ta kst Befordringsgodtgørelse høj takst Ophold og fortæring efler regning Øvrige tjen esterej se r I øvrige tran portu d gifter Rejser og befordring Repræsentation Repræsentation intern Repræsentation ekstern Repræsentation i alt Vedligeholdelse Udvendig vedligeholdelse af bygning lndvendig vedligeholdelse af bygning Vedligeholdelse af udenomsarealer Vedligeholdelse af inventar og tekniske installationer Vedligeholdelse af maskiner \rafrttdan6tdatge,eer dthtrirttir.rer v.fi,,,r,,se, Vedligeholdelse i alt Anskaffelser Anskaffelser - udenornsarealer Anskaffelser - bygninger Anskaffelser - inventar og tekniske installationer Anskaffelser - maskiner og værktøj Anskaffelser i alt Udgifter vedr. kontor- og kirkedrift Ejendomsskatter KODA Copydan Medielicens Gr'øn ejerafgift (vægtafgift) af registrerede motorkøretøjer Skaft epl i gtige godtgørelser AER og AES Vand, renovation, grundejerforening m.m. Varme EL Udgifter vedr. kontor" og kirkedrift i alt IT Køb af lt, Folkekirkene lt Køb af lt, ANDRE end Folkekirkens lt lt i alt Køb af $enesteydelær i øvrigt Artskontonummer 188810 1 8901 0 188700..189899 180000..189999 221020 221030 221040 221060 221000..221999 222010 222020 222000..222099 223010 223020 223030 223040 223050 c4}}vuv 223000..223099 223110 223120 223130 223140 223100..223199 223210 223220 223230 223240 223250 223610 223810 225010 225510 225520 223200,.?25599 226510 226520?26500,.?e6599-88.999,28-1.693,00-191.334,52 3.468.280,80 16.396,90 26.876,19 28.533,22 7.386,13 79.192,34 6.826,30 2.684,00 9.5f 0,30 69.094,22 31.150,29 74.437,93 206.671,22 52.233,24 4 444 E6 I "V tz,i]v 434.599,40 289,85 85.195,93 17.674,76 399.928,04 571,50 3.930,38 2.688,30 24 1.623,96 29.407,58.12.614,72 121.132,94 66.973,07 246.882,24 24,508,00 52.352,08 7S.860,09
titde 16 -G-.r-e"-v"e;-S-ojtød=P"rpr"s,.fl *-,-"-" Greve Kommune Kirkebil, taxa, buskørsel m.m. Porto og fragt m.v. Kontonavn Telefon/internet - datakommu n i kation Folkekirkens selvforsikring Rengøring efter regning Græsslåning, hækklipning, snerydning m.v. efter regning Annoncering Trykning Konsulentydelser Entreprenørudgifter, gravning af grave Kørsel af affald Efteruddannelse, kurset, deltagelse i Landsforeningernes årsmøder og distr Gebyrer Lejelleasing Køb af tjenesteydelser i øvrigt i alt Køb øvrige varer til forbrug Kontorudgifter Noder, sangbøger, børnebibler, testamenter m.m. U ndervisn ingsmaterialer Hilsner dåb, bryllup, konfirmation (børnebibler, testamenter m.v.) Abon nem enter/bø gerlaviser txålak lr rvr\9s +il ul $nrlarian.v! \.!r r. rh Diverse varer tif videresalg, f.eks. fra kiosk Planter, grus, gran m.v. Udsmykning (lys, gran mv.) Diverse forbrugsvarer m.v. Forbrugsvarer, udvendig vedligehold Arbejdstøj og udstyr Sikkerhedsudstyr Braendstof Køb øvrige varer til forbrug I alt Reguleringer Kas se-/af ru n d in gsd iff e-ren cer Reguleringer i alt Andre ordinære drif'tsomkostninger i alt Øvrige poster Finansielle indtægter Finansielle indtægter Renteindtægter, bank Renteaf kast gravst,edskapitaler Renteafkast af præste- og kirkeembedekapitaler Finansielle indtægter i alt FinansJelle udgifter Øvrl.ge renteudgifter Finansielle udgifter i alt Ekslraordi nære i ndtæ gte r Artskontonummer Beløb 227005 227010 227015 227025 227035 227044 227045 227054 227055 227060 227065 227470 227075 227085 227000..227099 228010 228015 228020 228025 228030 elvvau 228040 228045 228050 228055 228060 228065 228070 228075 228000..228099 229110?29,100..229'199 220000..229999 254010 255010 255020 250000,.259999 269'0'10?60000,.? e999 22.19 15.466,67 53.687,59 39.0'10,16 39.74 '1.125,00 71.069,49 55.746,91 225.203,72 11.00 89.332,23 39.489,64 5.531,43 39.675,99 708.268,73 44.328,13 14.227,85 37.521,29 11.085,98 60.249,54 a'44 [44 Qf I I ( rvy-!v, 4.23 138.684,28 32.228,55 8,793,97 4.569,48 41.065,32 4.576,39 10.721,56 550.247,31-29,47-29,47 2.50s.458,97-4.221,48-95.836.7.956,16 "108,0,14,52 133,65 193,65
- KarlsJund"e, Ki*-e"Kd"s-s,e. Greve - Solrød Provsti Greve Kommune Side 17 Kontonavn Ekstraordinære indtægter i alt Ekstra ordi næ re udgifte r Ekslraordinære udgifter i alt Fi na nsieret af anlægsbevil I i ng Finansieret af anlægsbevilling i alt Resultatopgørelsen i alt Balance Aktiver Værdipapirer Værdipapirer i alt Tilgodehavender Debitorer - kirkegård lndgående moms Udgående moms Momsafregning Tilgodehavender hos andre men ighedsråd eller provstiudvalg Diverse forudbetalte om kostninger (periodeafgrænsn ingskonto) Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedskapital oplag[ i stiftet Tilgodehavender i alt Likvider o^^1.,.,l.it* ^^ -hl-^ Ddl la - Ul,l! UU At llæv sank )ooo(->åoo{fi* G irokonto loofi-)ooooooftx Kontantkasse Likvider i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital Kirke- og præsteembedekapiialer Likviditet stillet til r-ådighed af provstiet Menighedsrådets frie rnidler Vider.eførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde Egenkapital i alt Mel lemre gning 5olomidler Mellemregning 5o,/*midler i alt Hensættelser Hensættelse til vedligeholdelse af gravsteder (gravstedsaftaler') Hensættelser i alt Gæld Gæld ialt Gældsforpligtelser Diverse skyldige omkostninger (periodeafgrænsningskonto) Skyldig løn mv. mellemregning mlfløs Modtagne udlaeg/indeholdelser til senere udligning A-skat Artskontonummer Beløb 280000_.289999 290000..299999 510000..5'19989 100000..5{9999 580000..589999 611510 612110 612120 u2134 61 3040 619010 619030 619090 610000..619999 Aaa 4 nr 638142 638160 6391 10 63{t000..639999 520000..649999 721130 721140 741110 741120 720000..744999 74E030,.748099 761 1 90 760000..779999 840000..849999 969010 973040 9750,10 978210 369.289,46 45.179,77 432 0,21 21.273,A0 219.922,96 93.313.78 435.945, 2.569.342, 3.384.978,60?83,310,65 54.967,27 182.632,24 3.582,50 524.492,66 3.909.471,26-435.945, -550.000-27.297-241.151,.1.254.393,96 ^2.569.342, "2.569.342,80-122.988 40.180,1 1-455,00 13.462,00
oel' ua*rængige revisors erklæring Til menighedsrådet for Karlslunde Kirkekasse Vi har revideret årsregnskabet for Karlslunde Kirkekasse for perioden 1. januar - 3L. december 201,2, d.er omfatter forklaringer til regnskabet, årsregnskabet, noter og bilag. Årsregnskabet er udarbejdet efter lov om folkekirkens økonomi og de deraf følgende regler (cirkulære og vejledning). Menighedsrådets ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om foikekirkens økonomi. Menighedsrådet har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentllg fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det menighedsrådets ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik, jf. Ministeriet for Ligestilling og Kirkes instruks for revision af kirke- og provstiudvalgskassernes budget, regnskab og revision m.v. af 20. august 20L2. Dette kræver at vi overholder etiske krav samt pianlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for kirkekassens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende biilede. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konkluslon om effektiviteten af kirkekassens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte beviliinger, Iove og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tllstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. BTITRHC]LlTl VI SKABER BALANCE