CVR-nr. 20 33 17 04 Årsrapport for 2013 (17. regnskabsår) Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 09/04 2014 Tom Preben Gudmandsen Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 2 Ledelsesberetning 3 Påtegninger Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2013 11 Balance pr. 31. december 2013 12 Noter til årsrapporten 14
Selskabsoplysninger Selskabet Tom G. Totalentreprise ApS Skovshovedvej 14 2920 Charlottenlund Telefon: 39643305 Hjemmeside: www.tomg.dk CVR-nr.: 20 33 17 04 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Stiftet: 30. juni 1997 Regnskabsår: 17. regnskabsår Hjemsted: Gentofte Direktion Tom Preben Gudmandsen Revision Harboe og Bille Statsautoriseret Revisionsanpartsselskab Rygårds Allé 104 2900 Hellerup 2
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er bygge- og anlægsentrepriser. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2013 udviser et overskud på kr. 147.324, og selskabets balance pr. 31. december 2013 udviser en negativ egenkapital på kr. 150.007. Kapitalberedskabet Selskabet har i år realiseret et overskud. På trods af årets overskud er kapitalen i lighed med foregående år tabt ved udgangen af året. Ledelsen forventer, at selskabets kapital vil blive reetableret gennem fremtidig indtjening. Usikkerhed ved indregning og måling Der er ikke forekommet usikkerhed ved indregning og måling i årsrapporten. Usædvanlige forhold Selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 2013 er ikke påvirket af usædvanlige forhold. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. 3
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2013 for Tom G. Totalentreprise ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Gentofte, den 9. april 2014 Direktion Tom Preben Gudmandsen 4
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Tom G. Totalentreprise ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Tom G. Totalentreprise ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er u- den væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 5
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vor opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 9. april 2014 Harboe og Bille Statsautoriseret Revisionsanpartsselskab Frederik Bille statsautoriseret revisor 6
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Tom G. Totalentreprise ApS for 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. 7
Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter. Endvidere indregnes Igangværende arbejder for fremmed regning i takt med, at produktionen udføres, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Nettoomsætningen fra igangværende arbejder indregnes når de samlede indtægter og omkostninger på ordrerne og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan opgøres pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele, herunder betalinger, vil tilgå selskabet. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger m.v. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger.. 8
Anvendt regnskabspraksis Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde opgjort på grundlag af færdiggørelsesgraden. Færdiggørelsesgraden opgøres som andelen af de afholdte kontraktomkostninger i forhold til kontraktens forventede samlede omkostninger. Når det er sandsynligt, at de samlede kontraktomkostninger vil overstige de samlede indtægter på en kontrakt, indregnes det forventede tab i resultatopgørelsen. Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser indregnes, når selskabet som følge af en begivenhed indtruffet senest på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at der må afgives økonomiske fordele for at indfri forpligtelsen. Garantiforpligtelser omfatter forpligtelser til udbedring af arbejder inden for garantiperioden på 1-5 år. De hensatte forpligtelser måles og indregnes på baggrund af erfaringerne med garantiarbejder. 9
Anvendt regnskabspraksis Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 24,5%. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 10
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2013 Note 2013 kr. 2012 t.kr. Bruttofortjeneste 1.787.912 1.987 Personaleomkostninger 1-1.466.053-1.371 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -51.615-49 Resultat før finansielle poster 270.244 567 Finansielle indtægter 49.319 3 Finansielle omkostninger -121.219-149 Resultat før skat 198.344 421 Skat af årets resultat -51.020-109 Årets resultat 147.324 312 Overført resultat 147.324 312 147.324 312 11
Balance pr. 31. december 2013 Note 2013 kr. 2012 t.kr Aktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 187.007 253 Materielle anlægsaktiver 2 187.007 253 Anlægsaktiver i alt 187.007 253 Råvarer og hjælpematerialer 170.284 158 Varebeholdninger 170.284 158 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 818.646 1.795 Igangværende arbejder for fremmed regning 3 150.000 300 Udskudt skatteaktiv 92.255 143 Periodeafgrænsningsposter 110.834 0 Tilgodehavender 1.171.735 2.238 Omsætningsaktiver i alt 1.342.019 2.396 Aktiver i alt 1.529.026 2.649 12
Balance pr. 31. december 2013 Note 2013 kr. 2012 t.kr Passiver Selskabskapital 125.000 125 Overført resultat -275.007-423 Egenkapital 4-150.007-298 Andre hensættelser 100.000 100 Hensatte forpligtelser i alt 100.000 100 Anden gæld, der er optaget ved udstedelse af obligationer 0 24 Andre kreditinstitutter 110.705 153 Langfristede gældsforpligtelser 5 110.705 177 Kreditinstitutter 5 852.492 1.073 Anden gæld, der er optaget ved udstedelse af obligationer 5 54.545 360 Leverandører af varer og tjenesteydelser 180.224 759 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse 17.996 23 Anden gæld 363.071 455 Kortfristede gældsforpligtelser 1.468.328 2.670 Gældsforpligtelser i alt 1.579.033 2.847 Passiver i alt 1.529.026 2.649 Leje og leasingforpligtelser 6 Eventualposter m.v. 7 13
Noter til årsrapporten 1 Personaleomkostninger 2013 kr. 2012 t.kr. Lønninger 1.442.826 1.352 Pensioner 1.400 0 Andre omkostninger til social sikring 21.827 19 1.466.053 1.371 2 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2013 325.574 Afgang i årets løb -18.000 Kostpris 31. december 2013 307.574 Af- og nedskrivninger 1. januar 2013 71.952 Årets afskrivninger 65.115 Tilbageførte ned- og afskrivninger på afhændede aktiver -16.500 Af- og nedskrivninger 31. december 2013 120.567 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2013 187.007 14
Noter til årsrapporten 3 Igangværende arbejder for fremmed regning 2013 kr. 2012 t.kr Igangværende arbejder, salgspris 150.000 300 150.000 300 Indregnet således i balancen: Igangværende arbejder for fremmed regning under aktiver 150.000 300 Modtagne forudbetalinger under passiver 0 0 150.000 300 4 Egenkapital Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2013 125.000-422.331-297.331 Årets resultat 0 147.324 147.324 Egenkapital 31. december 2013 125.000-275.007-150.007 15
Noter til årsrapporten 5 Langfristede gældsforpligtelser Afdrag, der forfalder inden for 1 år, er opført under kortfristede gældsforpligtelser. Øvrige forpligtelser er indregnet under langfristede gældsforpligtelser. Gældsforpligtelserne forfalder efter nedenstående orden: Anden gæld, der er optaget ved udstedelse af obligationer 2013 kr. 2012 t.kr Mellem 1 og 5 år 0 24 Langfristet del 0 24 Inden for et år 54.545 360 54.545 384 Andre kreditinstitutter Mellem 1 og 5 år 110.705 153 Langfristet del 110.705 153 Øvrig kortfristet gæld til kreditinstitutter 852.492 1.073 Kortfristet del 852.492 1.073 963.197 1.226 6 Leje og leasingforpligtelser Leasingforpligtelser fra operationel og finansiel leasing. Samlede fremtidige leasingydelser: Inden for et år 65.772 30 Mellem 1 og 5 år 186.404 0 252.176 30 7 Eventualposter m.v. Selskabets bank har på vegne af selskabets stillet arbejdsgarantier for t.kr. 88. 16