Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr. 33963556 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk C. P. Dyvig & Co. A/S CVR-nr. 32776809 Årsrapport 2012 Godkendt på selskabets generalforsamling den 29. april 2013 Dirigent Navn: Christian P. Dyvig Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
C. P. Dyvig & Co. A/S Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 2012 8 Balance pr. 31.12.2012 9 Egenkapitalopgørelse for 2012 11 Noter 12 adang/14.05.2013-10:10/w.2.0.3/mstc_e Excel BC 2013 16/E.2.0.2
Virksomhedsoplysninger C. P. Dyvig & Co. A/S 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed C. P. Dyvig & Co. A/S Heslehøj Allé 4 2900 Hellerup CVR-nr.: 32776809 Hjemsted: København Regnskabsår: 01.01.2012-31.12.2012 Bestyrelse Fritz H. Schur, formand Henrik T. Heideby Vagn. O Sørensen Direktion Christian P. Dyvig, Direktør Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade 6 0900 København C
Ledelsespåtegning C. P. Dyvig & Co. A/S 2 Ledelsespåtegning Vi har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012 for C. P. Dyvig & Co. A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 29.04.2013 Direktion Christian P. Dyvig Direktør Bestyrelse Fritz H. Schur Henrik T. Heideby Vagn. O Sørensen formand
C. P. Dyvig & Co. A/S 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i C. P. Dyvig & Co. A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for C. P. Dyvig & Co. A/S for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2012-31.12.2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 29.04.2013 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Anders O. Gjelstrup statsautoriseret revisor
C. P. Dyvig & Co. A/S 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning Hovedaktivitet C. P. Dyvig & Co. A/S (selskabet) er et investeringsselskab, der tillige yder rådgivning. Investeringerne besluttes og plejes af direktion og bestyrelse. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat på 7 er hovedsageligt påvirket af indtjente rådgivningshonorarer fratrukket lønomkostninger. Selskabet har tidligere medvirket ved købet af FIH Erhvervsbank A/S gennem FIH Holding A/S via Cruise 1 A/S. Handelen blev gennemført den 6. januar 2011. Efter denne begivenhed har selskabets medarbejdere skiftet job, og selskabets direktør har fået anden hovedbeskæftigelse. Selskabets akitvitet er dermed sat i bero, idet der dog fortsat vil tilflyde selskabet indkomst over tid via aktieposten i FIH Holding A/S. Særlige risici Den største risikofaktor er ændringer i værdien af investeringer. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
C. P. Dyvig & Co. A/S 5 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for C. P. Dyvig & Co. A/S for 1. januar 31. december 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B virksomheder. Opstilling af resultatopgørelse og balance samt benævnelse af regnskabsposter er tilpasset den særlige aktivitet som investeringsselskab. I overensstemmelse med 110 i ÅRL er der ikke udarbejdet koncernregnskab. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Gevinst eller tab ved salg af porteføljeinvesteringer indregnes i resultatopgørelsen, når endelig salgsaftale foreligger. Modtagne udbytter indregnes, når der er deklareret. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv.
C. P. Dyvig & Co. A/S 6 Anvendt regnskabspraksis Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager samt sociale omkostninger, pensioner mv. til selskabets personale samt bestyrelse. Andre finansielle indtægter Finansielle indtægter indeholder renteindtægter samt valutakursgevinster. Andre finansielle omkostninger Finansielle omkostninger indeholder renteomkostninger samt valutakurstab. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Udskudt skat indregnes af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivitet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Selskabet er sambeskattet med dets danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Finansielle anlægsaktiver omfatter kapitalandele i porteføljeselskaber. Kapitalandelene måles til kostpris med fradrag af nedskrivninger, hvis kostprisen ikke kan opretholdes. Nedskrivninger og tilbageførsler af tidligere foretagne nedskrivninger føres i resultatopgørelsen. Andre værdipapirer og kapitalandele Børsnoterede værdipapirer måles til statusdagens kurs.
C. P. Dyvig & Co. A/S 7 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Tilgodehavende og skyldig selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat. Likvide beholdninger Likvider omfatter kontant- og bankbeholdninger, herunder aftaleindlån. Andre finansielle forpligtelser Anden gæld indregnes til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Resultatopgørelse for 2012 C. P. Dyvig & Co. A/S 8 Resultatopgørelse for 2012 Note 2012 2011 Nettoomsætning 300 25.921 Andre eksterne omkostninger (13) (107) Bruttoresultat 287 25.814 Personaleomkostninger 1 (80) (238) Driftsresultat 207 25.576 Andre finansielle indtægter 2 53 351 Andre finansielle omkostninger 3 (202) 0 Resultat af ordinære aktiviteter før skat 58 25.927 Skat af ordinært resultat 4 (51) (6.463) Årets resultat 7 19.464 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 7 19.464 7 19.464
Balance pr. 31.12.2012 C. P. Dyvig & Co. A/S 9 Balance pr. 31.12.2012 Note 2012 2011 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 52.755 52.755 Andre værdipapirer og kapitalandele 759 750 Finansielle anlægsaktiver 5 53.514 53.505 Anlægsaktiver 53.514 53.505 Andre tilgodehavender 6 45 Tilgodehavende selskabsskat 76 0 Tilgodehavender 82 45 Likvide beholdninger 1.670 1.543 Omsætningsaktiver 1.752 1.588 Aktiver 55.266 55.093
C. P. Dyvig & Co. A/S 10 Balance pr. 31.12.2012 Note 2012 2011 Virksomhedskapital 6 3.500 3.500 Overført overskud eller underskud 51.509 51.502 Egenkapital 55.009 55.002 Anden gæld 257 91 Kortfristede gældsforpligtelser 257 91 Gældsforpligtelser 257 91 Passiver 55.266 55.093 Eventualforpligtelser 7 Nærtstående parter med bestemmende indflydelse 8 Ejerforhold 9
Egenkapitalopgørelse for 2012 C. P. Dyvig & Co. A/S 11 Egenkapitalopgørelse for 2012 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo 3.500 51.502 55.002 Årets resultat 0 7 7 Egenkapital ultimo 3.500 51.509 55.009
Noter ### C. P. Dyvig & Co. A/S 12 Noter 2012 2011 1. Personaleomkostninger Gager og løn 80 238 Selskabet har ingen ansatte udover selskabets direktion og bestyrelse. 80 238 2012 2011 2. Andre finansielle indtægter Renteindtægter i øvrigt 53 306 Dagsværdireguleringer 0 45 53 351 2012 2011 3. Andre finansielle omkostninger Dagsværdireguleringer 202 0 202 0 2012 2011 4. Skat af ordinært resultat Aktuel skat 14 6.463 Regulering vedrørende tidligere år 37 0 51 6.463 5. Finansielle anlægsaktiver Hjemsted Retsform Ejerandel % Egenkapital Resultat Dattervirksomheder: Cruise I A/S København A/S 71,46 73.158 7
### ### ### C. P. Dyvig & Co. A/S 13 Noter 6. Virksomhedskapital 2012 2011 Tegnet og indbetalt kapital, stiftelse 1.000 1.000 Tegnet og indbetalt kapital, kapitalforhøjelse 23.12.2011 2.500 2.500 Selskabskapital 3.500 3.500 Overført resultat primo 51.502 32.038 Overført resultat for perioden 7 19.464 Overført resultat 51.509 51.502 Egenkapital 55.009 55.002 7. Eventualforpligtelser Der er ikke identificeret eventualforpligtelser, eventualaktiver eller sikkerhedsstillelser. 8. Nærtstående parter med bestemmende indflydelse ### Bestyrelse Lønnet bestyrelsesarbejde. Direktør Transaktioner: kapitalindskud og mellemregning. 9. Ejerforhold Selskabets kapital består af 3.500.000 aktier a 1 kr. pr. stk. Kapitalen er ikke opdelt i aktieklasser. Følgende aktionærer ejer mere end 5% af kapitalen: Christian P. Dyvig, Hellerup