Formula Leasing A/S CVR-nr. 33 06 54 77 Årsrapport for 2014 Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 20. maj 2015 Som dirigent:... Carsten Kultoft Lorentzen
Indholdsfortegnelse Ledelsesberetning 1 Oplysninger om selskabet 1 Beretning 2 Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Årsregnskab Resultatopgørelse 5 Balance 6 Egenkapitalopgørelse 7 Noter Anvendt regnskabspraksis 8 Personaleomkostninger 10 Skat af årets resultat 10 Aktiekapital 10 Sikkerhedsstillelser 10 Eventualforpligtelser og andre økonomiske forpligtelser 10 Nærtstående parter 11 61125941 /
Ledelsesberetning Oplysninger om selskabet Navn Adresse, postnr., by Formula Leasing A/S Bjarkesvej 3, 3450 Allerød CVR-nr. 33 06 54 77 Stiftet 9. juli 2010 Hjemstedskommune Allerød Regnskabsår 1. januar - 31. december Bestyrelse Direktion Revision Bankforbindelse Advokat Johnny Laursen, formand Jan Lehrmann Jesper Schak Viskum Andersen Carsten Lorentsen Kim Gruhl Ernst & Young, Godkendt Revisionspartnerselskab Værkmestergade 25, Postboks 330, 8000 Aarhus C Sydbank A/S Kgs. Nytorv 30, 1050 København K Lett Advokatpartnerselskab Vester Allé 4, 8000 Aarhus C 1
fortsat - Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabet driver virksomhed med leasing af biler. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2014 udviser et overskud på 4.877.632 mod 3.139.303 sidste år, og selskabets balance pr. 31. december 2014 udviser en egenkapital på 12.940.585. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter statusdagen indtruffet betydningsfulde hændelser, der har indvirkning på årsrapporten for 2014. 2
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 for Formula Leasing A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Allerød, den 10. marts 2015 Direktionen: Kim Gruhl Bestyrelsen: Johnny Laursen formand Jan Lehrmann Jesper Schak Viskum Andersen Carsten Lorentsen 3
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Formula Leasing A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Formula Leasing A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere en vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den 10. marts 2015 ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab Mads Meldgaard statsaut. revisor Henrik Hansen statsaut. revisor 4
Resultatopgørelse for 1. januar - 31. december Note 2014 2013 Bruttofortjeneste 12.184.186 9.470.224 2 Personaleomkostninger -2.390.395-1.679.421 Resultat af ordinær primær drift 9.793.791 7.790.803 Finansielle indtægter 13 0 Finansielle omkostninger -3.331.753-3.599.637 Resultat før skat 6.462.051 4.191.166 3 Skat af årets resultat -1.584.419-1.051.863 Årets resultat 4.877.632 3.139.303 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 4.877.632 3.139.303 4.877.632 3.139.303 5
Balance pr. 31. december Note 2014 2013 Aktiver Omsætningsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 5.431.599 1.214.502 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 4.053.637 0 Tilgodehavender hos associerede virksomheder 1.786.412 0 Periodeafgrænsningsposter 7.811.927 8.059.528 Andre tilgodehavender 134.950.712 107.793.219 Tilgodehavender 154.034.287 117.067.249 Likvide beholdninger 9.686 606.166 Omsætningsaktiver i alt 154.043.973 117.673.415 Aktiver i alt 154.043.973 117.673.415 Passiver Egenkapital 4 Aktiekapital 500.000 500.000 Overført resultat 12.440.585 7.562.953 Egenkapital i alt 12.940.585 8.062.953 Gældsforpligtelser Gæld til banker 71.887.654 47.423.069 Modtagne forudbetalinger fra kunder 22.958.309 20.157.345 Leverandører af varer og tjenesteydelser 214.230 1.246.162 Gæld til tilknyttede virksomheder 42.332.832 38.826.253 Skyldig selskabsskat 1.584.419 1.051.840 Periodeafgrænsningsposter 133.261 0 Anden gæld 1.992.683 905.793 Kortfristede gældsforpligtelser 141.103.388 109.610.462 Gældsforpligtelser i alt 141.103.388 109.610.462 Passiver i alt 154.043.973 117.673.415 6
Egenkapitalopgørelse () Aktiekapital Overført resultat I alt Saldo pr. 1/1 2013 500.000 4.423.650 4.923.650 Årets resultat, jf. resultatdisponering 3.139.303 3.139.303 Egenkapital pr. 1/1 2014 500.000 7.562.953 8.062.953 Årets resultat, jf. resultatdisponering 4.877.632 4.877.632 Egenkapital pr. 31/12 2014 500.000 12.440.585 12.940.585 7
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Formula Leasing A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Undladelse af pengestrømsopgørelse Med henvisnings til ÅRL 86, stk. 4 udarbejdes ikke pengestrømsopgørelse. Virksomhedens pengestrømme indgår i koncernpengestrømsopgørelsen for den højereliggende modervirksomhed Laursen Holding af 28. oktober 2013 ApS. Rapporteringsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Valutaomregning Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gæld og andre monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens valutakurser. Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og -tab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter fra salg af leasingkontrakter og salg af biler ved kontraktudløb indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. Indgåelse af finansielle leasingkontrakter vedrørende egenproducerede varer anses som salg og indregnes som nettoomsætning på det tidspunkt, hvor leasingkontrakten er indgået, og hvor det leasede aktiv leveres til leasingtager. Salget måles til nutidsværdien af leasingkontrakten. Bruttofortjeneste Posterne nettoomsætning, vareforbrug, andre eksterne omkostninger og andre driftsindtægter er med henvisning til årsregnskabslovens 32 sammendraget til en regnskabspost benævnt bruttofortjeneste. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingaftaler m.v. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring m.v. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til bevægelser direkte i egenkapitalen. 8
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis - fortsat Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvorpå der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med selskabets kreditrisikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi afeventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Egenkapital Foreslået udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinæregeneralforsamling (deklareringstidspunktet). Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, måles til den værdi, hvortil de forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagenslovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne betalinger, som vedrører indtægter i efterfølgende regnskabsår. 9
Noter 2014 2013 2. Personaleomkostninger Personaleomkostninger er opgjort således: Lønninger 2.365.583 1.661.765 Andre omkostninger til social sikring 24.812 17.656 2.390.395 1.679.421 3. Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 1.584.419 1.051.863 1.584.419 1.051.863 4. Aktiekapital 2014 2013 2012 2011 2010 Aktiekapitalen har udviklet sig således de seneste 5 år: Saldo primo 500.000 500.000 500.000 500.000 0 Kapitalforhøjelse 0 0 0 0 500.000 Saldo ultimo 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 5. Sikkerhedsstillelser Selskabet har stillet garanti overfor SKAT på 200 t. 6. Eventualforpligtelser og andre økonomiske forpligtelser Selskabet er sambeskattet med moderselskabet Laursen Holding af 28. oktober 2013 ApS som administrationsselskab og hæfter solidarisk med øvrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat fra og med indkomståret 2013 samt for kildeskat på renter, royalties og udbytter, som forfalder til betaling den 1. juli 2012 eller senere. 10
Noter 7. Nærtstående parter Nærtstående parter med bestemmende indflydelse: Nærtstående part Bopæl/Hjemsted Grundlag for bestemmende indflydelse Formula Automobile A/S Allerød Kapitalbesiddelse Oplysning om koncernregnskaber: Modervirksomhed Hjemsted Rekvirering af modervirksomhedens koncernregnskab Laursen Holding af 28. oktober 2013 ApS Vedbæk Koncernregnskabet kan rekvireres ved henvendelse til selskabet. Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af aktiekapitalen: Navn Formula Automobile A/S Bopæl/Hjemsted Bjarkesvej 3, 3450 Allerød 11