Tlf: 76 87 11 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab ejstrupholm@bdo.dk Søndergade 1-3 www.bdo.dk DK-7361 Ejstrupholm CVR-nr. 20 22 26 7020222670 KROGSGAARD KOMPAGNI A/S ÅRSRAPPORT Årsrapport 2013 5. REGNSKABSÅR Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 8. juni 2014 Bent Jensen CVR-NR. 32 08 53 50
1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors erklæringer... 4-5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis... 7-9 Resultatopgørelse... 10 Balance... 11 Noter... 12 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Krogsgaard Kompagni A/S E Saturnvej 7 7430 Ikast CVR-nr.: 32 08 53 50 32085350 Stiftet: 19. marts 2009 Hjemsted: Herning Regnskabsår: 1. januar - 31. december1.31 Bestyrelse Hans Ladekjær Jeppesen, formand Steen Krogsgaard Poul Krogsgaard Direktion Steen Krogsgaard Revisor BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Søndergade 1-3 7361 Ejstrupholm Pengeinstitut Sparbank Dalgasgade 30 7400 Herning
3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2013 for Krogsgaard Kompagni A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Herning, den 28. maj 2014 Direktion Steen Krogsgaard Bestyrelse Hans Ladekjær Jeppesen Steen Krogsgaard Poul Krogsgaard Formand
4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejeren i Krogsgaard Kompagni A/S ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG AF ÅRSREGNSKABET Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Krogsgaard Kompagni A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion På grundlag af det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER ERKLÆRINGER I HENHOLD TIL ANDEN LOVGIVNING OG ØVRIG REGULERING Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på, at selskabet i strid med selskabsloven i årets løb har ydet lån til en aktionær, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Ejstrupholm, den 28. maj 2014 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Bent Jensen Statsautoriseret revisor
6 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er køb og salg af tekstilvarer. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Krogsgaard Kompagni A/S for 2013 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse Regnskab B. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.
8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 3-8 år 0-30% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og direkte produktionsomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, indregnes som en gældsforpligtelse.
9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
10 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Note 2013 2012 kr. kr. BRUTTOFORTJENESTE... 2.298.253 3.204.546 Personaleomkostninger... 1-2.086.664-1.940.568 Af- og nedskrivninger... -7.559 0 DRIFTSRESULTAT... 204.030 1.263.978 Finansielle indtægter... 2.000 13.468 Finansielle omkostninger... -588.184-584.755 RESULTAT FØR SKAT... -382.154 692.691 Skat af årets resultat... 2 93.661-193.670 ÅRETS RESULTAT... -288.493 499.021 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Udbetalt udbytte i året... 0 193.200 Foreslået udbytte for regnskabsåret... 0 193.200 Anvendt af tidligere års overskud... -288.493 112.621 I ALT... -288.493 499.021
11 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2013 2012 kr. kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 105.516 0 Materielle anlægsaktiver... 3 105.516 0 ANLÆGSAKTIVER... 105.516 0 Varebeholdninger... 2.461.755 2.365.485 Forudbetaling for varer... 921.760 1.557.745 Varebeholdninger... 3.383.515 3.923.230 Tilgodehavender fra salg... 7.405.627 10.542.682 Tilgodehavende hos ledelsen og ejere... 4 0 52.164 Udskudt skatteaktiv... 78.102 0 Periodeafgrænsningsposter... 30.215 63.547 Tilgodehavender... 7.513.944 10.658.393 Likvider... 24.489 102.369 OMSÆTNINGSAKTIVER... 10.921.948 14.683.992 AKTIVER... 11.027.464 14.683.992 PASSIVER Anpartskapital... 500.000 500.000 Overført overskud... 985.295 1.273.788 EGENKAPITAL... 5 1.485.295 1.773.788 Hensættelse til udskudt skat... 0 15.887 HENSATTE FORPLIGTELSER... 0 15.887 Gæld til pengeinstitutter... 5.829.624 8.586.666 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 2.358.293 1.770.445 Selskabsskat... 95.100 170.450 Anden gæld... 1.259.152 2.173.556 Foreslået udbytte for regnskabsåret... 0 193.200 Kortfristede gældsforpligtelser... 9.542.169 12.894.317 GÆLDSFORPLIGTELSER... 9.542.169 12.894.317 PASSIVER... 11.027.464 14.683.992 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6
12 NOTER 2013 2012 Note kr. kr. Personaleomkostninger 1 Løn og gager... 1.940.491 1.807.609 Pensioner... 104.858 89.108 Andre omkostninger til social sikring... 41.315 43.851 2.086.664 1.940.568 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst... 328 170.450 Regulering af udskudt skat... -93.989 23.220-93.661 193.670 Materielle anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Tilgang... 113.075 Kostpris 31. december 2013... 113.075 Årets afskrivninger... 7.559 Afskrivninger 31. december 2013... 7.559 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2013... 105.516 Tilgodehavende hos ledelsen og ejere 4 Ledelsen har i årets løb haft ulovligt aktionærlån på 52.164 kr. Lånet er via udbytteudlodning i årets løb nedbragt med 52.164 kr. Lånet er blevet forrentet med 9% svarende til 1.956 kr. Renterne er betalt i årets løb. Egenkapital 5 Anpartskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2013... 500.000 1.273.788 1.773.788 Forslag til årets resultatdisponering... -288.493-288.493 Egenkapital 31. december 2013... 500.000 985.295 1.485.295 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6 Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut er der givet virksomhedspant i selskabets aktiver for nominelt 7.000 tkr. Virksomhedspantet omfatter pant i simple fordringer, lagre af råvarer/halvfabrikata og færdigvarer, driftsinventar og driftsmateriel samt goodwill mv.