K/S Søprotho Marselisborg Havnevej 22, 8000 Aarhus Årsrapport for 1. januar - 31. december 2014 CVR-nr. 29 78 74 25 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 8. maj 2015. Mikkel Rasmussen Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 4 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2014 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11 87800 K/S Søprotho Årsrapport for 2014
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 for K/S Søprotho. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aarhus, den 19. marts 2015 Direktion Esben Borre Thomsen Michael Christensen Preben Nielsen Komplementar Komplementarselskabet Søprotho ApS K/S Søprotho Årsrapport for 2014 1
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til i K/S Søprotho Vi har revideret årsregnskabet for K/S Søprotho for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. K/S Søprotho Årsrapport for 2014 2
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 19. marts 2015 Martinsen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Leif Tomasson statsautoriseret revisor K/S Søprotho Årsrapport for 2014 3
Selskabsoplysninger Selskabet K/S Søprotho Marselisborg Havnevej 22 8000 Aarhus CVR-nr.: 29 78 74 25 Hjemsted: Regnskabsår: Aarhus 1. januar - 31. december 9. regnskabsår Direktion Esben Borre Thomsen Michael Christensen Preben Nielsen Komplementar Komplementarselskabet Søprotho ApS Revision Martinsen, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Øster Allé 42 2100 København Ø Telefon: 35 38 48 88 www.martinsen.dk K/S Søprotho Årsrapport for 2014 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for K/S Søprotho er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. K/S Søprotho Årsrapport for 2014 5
Anvendt regnskabspraksis Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger samt fortjeneste og tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt realiserede og urealiserede kursavancer og -tab vedrørende finansielle forpligtelser. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Vindmøller 14 år 35 % Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under af- og nedskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. K/S Søprotho Årsrapport for 2014 6
Anvendt regnskabspraksis Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. K/S Søprotho Årsrapport for 2014 7
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2014 2013 Nettoomsætning 2.513.204 3.155 Driftsomkostninger -1.501.676-1.075 Andre eksterne omkostninger -116.119-152 Bruttoresultat 895.409 1.928 2 Personaleomkostninger -72.000-72 3 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -830.811 1.795 Driftsresultat -7.402 3.651 Andre finansielle indtægter 710 0 4 Øvrige finansielle omkostninger -490.284-528 Årets resultat -496.976 3.123 Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat 0 3.123 Disponeret fra overført resultat -496.976 0 Disponeret i alt -496.976 3.123 K/S Søprotho Årsrapport for 2014 8
Balance 31. december Aktiver Note 2014 2013 Anlægsaktiver 5 Vindmøller 11.247.906 12.078 Materielle anlægsaktiver i alt 11.247.906 12.078 Tilgodehavende hos kommanditister 125.000 125 Finansielle anlægsaktiver i alt 125.000 125 Anlægsaktiver i alt 11.372.906 12.203 Omsætningsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 557.977 515 Andre tilgodehavender 107.241 121 Tilgodehavender i alt 665.218 636 Likvide beholdninger 75.737 88 Omsætningsaktiver i alt 740.955 724 Aktiver i alt 12.113.861 12.927 K/S Søprotho Årsrapport for 2014 9
Balance 31. december Passiver Note 2014 2013 Egenkapital 6 Kommanditkapital 12.000.000 12.000 7 Overkurs ved emission 1.893.248 1.893 8 Overført resultat -10.373.912-9.896 Egenkapital i alt 3.519.336 3.997 Gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitutter 7.036.991 7.478 Gæld til Komplementarselskabet Søprotho ApS 120.519 112 Langfristede gældsforpligtelser i alt 7.157.510 7.590 Kortfristet del af langfristet gæld 1.200.000 1.275 Leverandører af varer og tjenesteydelser 150.030 16 Anden gæld 86.985 49 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 1.437.015 1.340 Gældsforpligtelser i alt 8.594.525 8.930 Passiver i alt 12.113.861 12.927 9 Eventualposter K/S Søprotho Årsrapport for 2014 10
Noter 1. Virksomhedens væsentligste aktiviteter Virksomhedens væsentligste aktivitet er at eje og drive vindmøller i Tyskland. 2. Personaleomkostninger Lønninger og gager 72.000 72 72.000 72 3. Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Afskrivning på vindmøller 830.811 831 Effekt af ændret skøn over levetid 0-2.626 830.811-1.795 4. Øvrige finansielle omkostninger Andre renteomkostninger 490.284 528 490.284 528 5. Vindmøller Kostpris 1. januar 17.894.400 17.894 Kostpris 31. december 17.894.400 17.894 Af- og nedskrivninger 1. januar -5.815.683-7.611 Effekt af ændret skøn over levetid 0 2.626 Årets afskrivninger -830.811-831 Af- og nedskrivninger 31. december -6.646.494-5.816 Regnskabsmæssig værdi 31. december 11.247.906 12.078 6. Kommanditkapital Kommanditkapital 1. januar 12.000.000 12.000 12.000.000 12.000 K/S Søprotho Årsrapport for 2014 11
Noter 31/12 2014 31/12 2013 7. Overkurs ved emission Overkurs ved emission 1. januar 1.893.248 1.893 1.893.248 1.893 8. Overført resultat Overført resultat 1. januar -9.895.378-13.018 Årets overførte overskud eller underskud -496.976 3.123 Kursregulering 18.442-1 -10.373.912-9.896 9. Eventualposter Eventualforpligtelser Til sikkerhed for selskabets gæld over for bank er der stillet en bankgaranti over for Masco GmbH på 30.000 EUR. Herudover har selskabet ingen eventualforpligtelser eller sikkerhedsstillelser pr. 31. december 2014. K/S Søprotho Årsrapport for 2014 12