Det Danske Spejderkorps

Det Danske Spejderkorps Korpsregnskab 2013

INDHOLDSFORTEGNELSE Side Ledelsesberetning 2013 1 Ledelsespåtegning 3 Revisionserklæringer 4 Anvendt regnskabspraksis 6 5-års oversigt 9 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2013 10 Balance pr. 31. december 2013 11 Pengestrømsopgørelse for 2013 13 Noter til regnskabet 14

1 Ledelsesberetning 2013 for Det Danske Spejderkorps Det Danske Spejderkorps fortsatte i 2013 de mange aktiviteter som understøtter korpsets formål, udviklingsplan og visionen Spejd 2020. Korpsets regnskab viser et overskud på i alt kr. 4.462.071 og et underskud på driften før finansielle poster på kr. 973.712. Spejdernes Lejr 2012 bidrager med en netto indtægt på kr. 5.069.928 i årets regnskab og korpsledelsen har ændret skønnet på vores ejendoms-afskrivninger som giver en ekstra omkostning på kr. 3.513.207. Korrigeret for disse to store enkeltstående poster ville driften for korpset være blevet et underskud på kr. 2.530.433. Spejder Sport har igen i år givet et stort overskud på kr. 5.409.942 og der blev på general-forsamlingen for Spejder Sport i 2014 besluttet et udbytte til korpset på kr. 625.000, som vil understøtte korpsets aktiviteter. Korpsrådsmødet, der er Det Danske Spejderkorps generalforsamling, havde igen i 2013 et meget stort fremmøde med 779 deltagere. Korpsrådsmødet 2013 havde valg af korpsledelses-medlemmer og en række vedtægtsændringer på dagsordenen. En ny korpsledelse blev valgt og korpset investerede netto kr. 773.822 på afholdelsen af korpsrådsmødet. Det Danske Spejderkorps var i 2012 med til at gennemføre Spejdernes Lejr i Holstebro, der var danmarkshistoriens første fælles spejderlejr for de fem internationalt anerkendte spejderkorps i Danmark. Lejren var en stor succes med mere end 37.000 deltagere og det endelige regnskab er nu gjort op. Resultat blev et underskud på kr. 524.331 hvor Det Danske Spejderkorps andel var 46,76 pct. I 2013 blev der taget beslutning om at gentage successen fra 2012 med en Spejdernes Lejr i 2017. Planlægningen af Spejdernes Lejr 2017 er i gang og har i 2013 kostet kr. 112.685 hvor korpset bærer samme andel af omkostningen. Samlet set bidrager Spejdernes Lejr 2012 positivt til korpsets regnskab i 2013 med netto kr. 5.069.928 som primært kan henføres til momskompensationen i forbindelse med lejren, der blev tilført i 2013. DDS program arbejder fortsat med programfornyelsen, der blev iværksat i 2011, men har derudover også arbejdet videre med udbygning af aktivitetsdatabasen, udarbejdet og udgivet forløbsmærkehæftet BRO (balance, respekt og optimisme), et hæfte om spejderideén og et arbejdshæfte om familiespejd. Sammen med internationale oplevelser for spejdere har en fortsat udvikling af adventurespejd og Adventurespejd-liga en også i 2013 været fokusområde for DDS Program. DDS Uddannelse har i 2013 uddannet over 2.100 af korpsets nuværende og kommende ledere fordelt på 46 kurser og uddannelsesforløb med en investering fra korpset på kr. 2.037.992. PLan-kurserne 2013 slog igen deres deltagerrekord fra året før. 1231 unge deltog i PLan i efterårsferien. Den samlede uddannelsesindsats skal sikre fortsat dygtige, engagerede og motiverede ledere i Det Danske Spejderkorps. DDS Gruppeliv gentog arrangementet Gruppegejst i efteråret 2013 med 126 deltagere. DDS Gruppeliv har stået for afholdelse af årets divisionsledelsesstævne og støttet grupperne direkte med opstartsstøtte fra udviklingspuljen. Arrangementer og indsatser i SDS Gruppeliv beløber sig til kr. 307.184 i 2013.

På kommunikationssiden har magasinudgivelserne af Spejdersnus og Track været den gennemgående kommunikationsindsat målrettet spejderne sammen med magasinet Wide målrettet ledere i det Danske Spejderkorps. Desuden er nyhedsbreve, nyheder på dds.dk, opdateringer på Facebook fortsat et supplement til de årlige udgivelser af Spejdernus, Track og Wide. DDS Kommunikation har i 2013 lanceret uddannelsesmagasinet MOVE som erstatter det tidligere uddannelsesmagasin. Korpsledelsen besluttede i 2013 at udvikle et nyt site målrettet spejdere. Spejder.dk lanceres i maj måned 2014. En stor del af udviklingsomkost-ningerne er bogført i 2013. Samlet set har korpset investeret kr. 2.728.426 i aktiviteter i regi af DDS kommunikation målrettet nuværende og fremtidens medlemmer. 2 DDS Relationer deltog med en delegation til den fælles europakonference i Berlin sommeren 2013 for de to verdensorganisationer. Det Danske Spejderkorps er medlem af dem begge. DDS Relationer var på den nationale arena aktiv i de fælleskorpslige spejderaktiviteter til Folke-mødet på Bornholm. DDS Relation afsluttede varetagelsen af et 2-årigt formandskabet for Landssamrådet med udgangen af 2013. Korpset har investeret kr. 524.802 i vores samarbejde med eksterne relationer som fx verdensorganisationerne World Association of Girl Guides and Girl Scouts og World Organization of the Scout Movement, de øvrige spejderkorps i Danmark, Dansk Ungdoms Fællesråd, Friluftsrådet, Børne- og Ungdomsorganisationernes Landssamråd og lokale afdelinger heraf. Ejendommene, som Det Danske Spejderkorps ejer og organisatorisk er placeret i DDS Drift og Serice, har i 2013 omsat for kr. 6.009.459 med et resultatet af driften før afskrivninger, der viser et overskud på kr. 240.635. Overskuddet er mindre end forventet, hvilket primært kan henføres til øgede vedligeholdelses- og driftsomkostninger. Det øgede behov for vedligehold betyder, at korpset har revurderet skønnet over levetiden på investeringerne i ejendommene. Fremadrettet afskrives større investeringer over 20 år i stedet for 30 år og investeringer under kr. 100.000 udgiftsføres straks. Disse ændrede skøn giver en større nedskrivning i år på kr. 3.513.207 af korpsets ejendomme. Det vurderes, at den bogførte værdi således afspejler den reelle værdi og stand. Korpsets landslotteri omsatte i 2013 for kr. 1.427.502 og gav et overskud på kr. 1.202.074. Deltagende grupper tjente samlet set kr. 762.426 på landslotteriet. Korpsets indtægter i forhold til kontingent, midler fra Tips- og Lottomidlerne, momskompen-sation og øvrige indtægter på i alt kr. 20.960.191 er på niveau med indtægterne i 2012. Driftstilskuddet fra DUF på kr. 8.026.763, inklusiv refusion af internationale omkostninger, er primært gået til driften af korpskontoret, udvikling af grupper og det generelle landsdækkende spejderarbejde. Korpskontorets nettoudgifter er kr. 9.596.814. Korpskontoret har i 2012 i gennemsnit haft ca. 18 fuldtidspersoner ansat. Korpsledelsen er fokuseret på en fornuftig anvendelse af midlerne i Det Danske Spejderkorps. Korpsledelsen finder årets resultat tilfredsstillende og vurderer, at Det Danske Spejderkorps er rustet i forhold til fremadrettede indsatser.

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmerne i Det Danske Spejderkorps Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Det Danske Spejderkorps for perioden 1. januar - 31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet er udarbejdet efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt Dansk Ungdoms Fællesråds bekendtgørelse nr. 1753 af 21. december 2006 om regnskabsaflæggelse for og revision af tilskud til støtte af ungdomsformål. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A med tilvalg af enkelte bestemmelser fra regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når foreningen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. RESULTATOPGØRELSE Indtægter Indtægter indregnes i resultatopgørelsen, når risikoovergangen har fundet sted eller når foreningen har en retlig forpligtelse på indtægten. Indtægter indregnes eksklusive rabatter. Tilskud indtægtsføres i året hvor tilskuddet tildeles. Omkostninger Omkostninger omfatter udgifter til spejderarbejde, administration mv. og vises i resultatopgørelsen under de udvalg som omkostningerne kan henføres til. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager samt sociale omkostninger, pensioner mv. til foreningens personale. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer og transaktioner i fremmed valuta.

7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Materielle anlægsaktiver Posten Ejendomme indeholder grunde og bygninger og måles til kostpris med tillæg af opskrivninger og for bygningers vedkommende med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Opskrivning sker på grundlag af den senest offentliggjorte ejendomsvurdering. It-installationer og udstyr, maskiner samt både måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af opskrivninger og fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger (anskaffelses- og etableringsomkostninger) Bygninger (forbedringsarbejder) It-installationer, udstyr, maskiner og både Inventar 20-30 5-8 år 3-5 år 10 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Anskaffelser under 100.000 kr. udgiftsføres i anskaffelsesåret. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder vedrører aktier i Spejder Sport A/S og indregnes og måles efter den indre værdis metode (equity-metoden), hvilket indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi med fradrag eller tillæg af urealiserede interne fortjenester og tab. Spejder Sport har balancedag den 30.september og det er den indre værdi denne dato, som er anvendt til indregningen. I resultatopgørelsen indregnes Spejder Sport A/S resultat efter eliminering af urealiserede interne fortjenester og tab. Nettoopskrivning af kapitalandele i Spejder Sport A/S overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode under egenkapitalen.

8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorea li sationsværdi, hvor denne er lavere. Kostprisen for handelsvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. Tilgodehavender Tilgodehavender omfatter posterne Debitorer, grupper og divisioner, Spejdersport Andre debitorer, Lån til grupper og Andre tilgodehavender. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede obligationer, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Finansielle forpligtelser Finansielle forpligtelser omfatter posterne bankgæld, Kreditorer, Feriepengeforpligtelser og Anden gæld og måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. PENGESTRØMSOPGØRELSEN Pengestrømsopgørelsen viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt foreningens likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter og ændring i driftskapital. Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb, udvikling, forbedring og salg af anlægsaktiver. Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter optagelse eller indfrielse af lån og afdrag på rentebærende gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med ubetydelig kursrisiko, med fradrag af kortfristet bankgæld.

9 5-ÅRS OVERSIGT 2013 2012 2011 2010 2009 (DKK 1.000) (DKK 1.000) (DKK 1.000) (DKK 1.000) (DKK 1.000) Kontingent 7.900 7.676 7.215 7.095 6.851 Tipstilskud 8.027 8.089 8.311 7.838 7.719 Ejendomme 4.673 4.730 4.916 4.602 4.161 Sommerlejre 5.270 31.850 0 0 34.980 Øvrige indtægter 12.535 12.363 12.986 15.746 11.145 INDTÆGTER I ALT 38.405 64.708 33.428 35.281 64.857 Aktiviteter 16.324 15.427 15.978 17.103 12.136 Administration 12.529 12.009 10.552 12.790 11.876 Ejendomme 10.326 6.427 6.310 6.240 8.554 Sommerlejre 200 37.251 9 58 36.615 UDGIFTER I ALT 39.378 71.114 32.849 36.191 69.182 Finansielle poster 5.436 4.976 6.532 5.416 2.313 RESULTAT 4.462-1.430 7.110 4.505-2.011 Ejendomme 31.279 35.909 38.062 38.518 40.189 Aktier i Spejder Sport A/S 35.454 30.044 26.278 20.520 15.621 Værdipapirer 17.153 8.162 9.021 9.941 10.815 Likvider 6.621 10.731 8.997 9.922 8.718 Øvrige aktiver 8.862 9.458 7.948 5.983 8.078 AKTIVER I ALT 99.370 94.302 90.305 84.882 83.421 Egenkapital 89.583 85.121 87.030 80.358 77.711 Hensættelser 1.668 1.613 1.363 1.122 1.139 Langfristet gæld 3.833 0 17 34 51 Kortfristet gæld 4.285 7.568 1.895 3.368 4.520 PASSIVER I ALT 99.370 94.302 90.305 84.882 83.421 ANTAL MEDLEMMER * 27.659 27.233 26.831 26.234 26.273 ANTAL MEDLEMMER U/30 ÅR * 22.742 22.386 22.119 21.574 20.832 * medlemstal ej revideret

10 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2013 NOTE REGNSKAB BUDGET REGNSKAB 2013 2013 2012 (DKK 1.000) (DKK 1.000) (Ej revideret) Indtægter 1 Korpset 20.960.191 19.520 20.761 2 Korpsledelsen 1.770.900 230 504 3 DDS Program 363.877 646 1.442 4 DDS Uddannelse 2.840.367 2.310 2.645 5 DDS Gruppeliv 78.123 75 62 6 DDS Kommunikation 345.510 345 328 7 DDS Relationer 0 0 24 8 DDS Drift og service 6.683.963 6.820 6.719 9 Korpskontoret 1.428.486 1.374 1.681 Sommerlejr 5.270.149 0 31.850 15 Eliminering af korpsets egen leje -1.336.919-1.308 INDTÆGTER I ALT 38.404.647 31.320 64.708 Omkostninger 1 Korpset 3.089.770 2.585 2.644 2 Korpsledelsen 3.385.926 1.500 2.265 3 DDS Program 1.193.282 2.004 2.685 4 DDS Uddannelse 4.878.359 4.145 4.933 5 DDS Gruppeliv 385.307 600 389 6 DDS Kommunikation 3.073.936 1.970 2.339 7 DDS Relationer 524.802 345 303 8 DDS Drift og service 11.455.069 8.243 7.946 9 Korpskontoret 11.025.300 11.055 10.817 Sommerlejr 200.221 0 37.251 10 Afskrivninger driftsmidler og Holmen 1.503.306 1.240 850 15 Eliminering af korpsets egen leje -1.336.919-1.308 UDGIFTER I ALT 39.378.359 33.687 71.114 RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER -973.712-2.367-6.406 Spejder Sport A/S, resultat 5.409.942 3.200 4.766 11 Finansielle indtægter 147.045 200 368 12 Finansielle udgifter -121.204-5 -157 FINANSIELLE POSTER I ALT 5.435.783 3.395 4.977 ÅRETS RESULTAT 4.462.071 1.028-1.429 Resultatet disponeres således: Aktivitetssikring søfartøjer 0 354 Henlagt til reserve indre værdis metode (Spejder Sport A/S) 5.409.942 4.766 22 Overført til disponibel egenkapital -947.871-6.550 4.462.071-1.430

11 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2013 AKTIVER NOTE REGNSKAB REGNSKAB 2013 2012 (DKK 1.000) MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER 13 Ejendomme 31.125.392 35.755 Igangværende byggeri 153.913 154 14 IT-installationer og udstyr 1.078.446 749 14 Maskiner 99.916 16 14 SKIBBY både 214.532 268 MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER 32.672.199 36.942 Aktier i Spejder Sport A/S nom. DKK 5.100.000 35.453.600 30.044 16 Bloklån efterskoler 3.800.000 200 Deposita 3.000 40 17 Lån til grupper afdrag efter 2014 248.480 212 FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER 39.505.080 30.496 ANLÆGSAKTIVER I ALT 72.177.279 67.438 Varelager 419.793 574 Debitorer, grupper og divisioner 2.837.015 1.450 Spejder Sport 0 1.072 20 Værdipapirer 17.153.292 8.161 18 Andre debitorer 0 4.801 17 Lån til grupper afdrag 2014 91.480 75 Andre tilgodehavender 69.520 0 19 Likvide beholdninger 6.621.388 10.731 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT 27.192.488 26.864 AKTIVER I ALT 99.369.767 94.302

12 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2013 PASSIVER NOTE REGNSKAB REGNSKAB 2013 2012 (DKK 1.000) EGENKAPITAL 21 Egenkapital 54.659.907 55.608 22 Opskrivningshenlæggelser på aktiver 34.923.454 29.514 EGENKAPITAL 89.583.361 85.122 23 Hensættelse Karen Louise Meulengracht 1.039.709 1.084 24 Aktivitetssikring søfartøjer 628.423 529 FORMÅLSBESTEMTE HENSÆTTELSER 1.668.132 1.613 Langfristet bankgæld 3.833.341 0 LANGFRISTET GÆLD 3.833.341 0 Kreditorer 1.422.705 128 Feriepengeforpligtelse 491.728 587 25 Anden gæld 2.370.500 6.852 KORTFRISTET GÆLD 4.284.933 7.567 PASSIVER I ALT 99.369.767 94.302 26 Eventualforpligtelser

13 PENGESTRØMSOPGØRELSE REGNSKAB REGNSKAB 2013 2012 (DKK 1.000) Årets resultat 4.462.071-1.430 Regulering af feriepengeforpligtelser -96.303-33 Formålsbestemte henlæggelser -49.309 28 Aktivitetssikring søfartøjer 99.038 0 Etableringstilskud indtægt i året 0-17 Urealiseret gevinst værdipapirer -41.580-191 Urealiseret tab på værdipapirer 47.180 0 Resultat Spejder Sport A/S -5.409.942-4.766 Udbytte Spejder Sport A/S 0 1.000 Afskrivninger 6.060.035 2.212 Likviditetsvirkning fra drift 5.071.190-3.197 Ændringer i perioden Varelager 154.030-407 Debitorer 4.486.184-1.554 Andre tilgodehavender -69.520 823 Kreditorer og skyldige omkostninger 1.294.405-603 Anden gæld -4.481.799 6.243 Ændringer af kapital bundet i driften 1.383.300 4.502 Likviditetsvirkning fra driftsaktivitetet 6.454.490 1.305 Investeringer Bygninger -538.018-421 Salg af anlægsaktiver - netto 0 1.025 Nettoinvesteringer i materielle anlægsaktiver -1.252.488-1.030 Likviditet fra investeringer -1.790.506-426 Finansiering Optaget lån 3.833.341 0 Indfriet/ydet lån -3.615.018-5 Likviditet fra finansiering 218.323-5 Årets likviditetsvirkning 4.882.307 874 Likviditet primo 18.892.372 18.018 Årets likviditetsvirkning 4.882.307 874 Likviditet ultimo inkl. værdipapirer 23.774.679 18.892 Likviditet ultimo består af : Likvide beholdninger 6.621.388 Værdipapirer 17.153.292 I alt 23.774.680

NOTE REGNSKAB BUDGET REGNSKAB 2013 2013 2012 (DKK 1.000) (DKK 1.000) 1 Korpset (Ej revideret) Indtægter Kontingent 7.900.467 7.940 7.676 DUF driftstilskud 8.026.763 7.550 8.089 Diverse indtægter 2.867.380 2.250 2.837 Momskompensation 6.617.121 1.400 1.260 Momskompensation vedr. SL2012-5.219.833 0 0 Gaver, arve, legater mv til grupper og korps 288.243 250 180 Kraemers Legat 171.111 130 158 Salg af arbejdsstof 308.939 0 544 Nedskrivning etableringstilskud 0 0 17 Indtægter i alt 20.960.191 19.520 20.761 Udgifter Kostpris og nedskrivning, solgt arbejdsstof 148.752 0 251 Kollektive forsikringer 1.362.479 1.300 1.363 Korpsrelaterede forsikringer 204.562 0 0 WOOP app udviklingsomk. 99.728 0 0 Revision og advokat 446.086 500 355 Andre konsulentydelser 105.502 0 0 Gaver til grupper 109.389 250 154 Tab på debitorer, kursdifferencer mv. 166.045 0 111 Gebyrer 19.150 0 21 Kontingent til Samrådet 57.189 60 56 Kontingent til DUF 23.600 35 23 Kontingent til Friluftsrådet mv. 13.813 25 17 Kontingent ISOBRO 14.800 10 14 WAGGGS og WOSM 228.291 245 230 PFD og FDD 47.876 140 49 Diverse korpsrelaterede udgifter 42.508 20 0 Udgifter i alt 3.089.770 2.585 2.644 Nettoresultat for korpset 17.870.421 16.935 18.117 14 2 Korpsledelsen Indtægter Spejdermuseet 2.400 0 7 Salg materialer til gl. korpsledelse 17.500 0 0 Friluftsekspressen 1.302.734 0 0 Korpsrådsmøde 448.266 230 497 Indtægter i alt 1.770.900 230 504 Udgifter Korpsledelse drift og møder 591.179 350 498 Korpsrådsmøde 1.222.088 900 1.263 Disponibel pulje 0 0 208 Gaver, blomster mv. 0 30 57 Friluftsekspressen 1.302.734 0 0 Spejdermuseet 269.925 220 239 Udgifter i alt 3.385.926 1.500 2.265 Nettoresultat for korpsledelsen -1.615.026-1.270-1.761

NOTE REGNSKAB BUDGET REGNSKAB 2013 2013 2012 (DKK 1.000) (DKK 1.000) (Ej revideret) 3 DDS Program Indtægter Spejderhjælpen 87.524 250 104 Tænkedag 25.057 40 130 Søleder-møde og Eurosea 23.284 20 141 Sværdkamp 0 0 68 Orkesterstævne 0 186 121 Internationale Oplevelser Globalt Ansvar (IOGA) 26.830 0 0 REFLEKS 40.420 50 56 Internationale oplevelser 160.762 100 822 Indtægter i alt 363.877 646 1.442 Udgifter Hovedudvalg 154.503 195 322 Udvikling og implementering af arbejdsstof 178.489 100 338 Åben bevægelse 39.501 200 100 Programrevision 47.536 100 26 Øvrig programaktivitet 0 0 47 Sværdkamp 19.204 0 60 Søarbejdsgruppen og Eurosea 83.591 120 184 Orkestre og Tambourkorps (OTU) 12.625 28 28 OTU landsstævne 0 186 128 REFLEKS 93.877 150 103 Adventurespejd 88.190 100 16 Spejdercentre 751 50 13 Internationale Oplevelser Globalt Ansvar (IOGA) 213.910 250 147 Spejderhjælpen 71.777 255 60 Tænkedag 28.500 90 128 WSJ2011 underskudsdækning 0 0 16 Internationale oplevelser 160.828 180 969 Udgifter i alt 1.193.282 2.004 2.685 Nettoresultat for DDS Program -829.405-1.358-1.243 15

NOTE REGNSKAB BUDGET REGNSKAB 2013 2013 2012 (DKK 1.000) (DKK 1.000) (Ej revideret) 4 DDS Uddannelse Indtægter Hovedudvalg 731 0 3 Moldova projekt 0 0 15 Ildfluerne 1.438 0 15 Kurser 10-16 årige 2.009.584 1.730 1.793 Kurser 16-23 årige 288.916 230 232 Kurser 18+ 262.794 140 428 Uddannelsesmarked 260.850 210 55 Fjeldgruppen 0 0 102 HR-udvalg 16.054 0 2 Indtægter i alt 2.840.367 2.310 2.645 Udgifter Hovedudvalg drift 72.557 50 130 Uddannelsesmagasiner mv. (flyttet til DDS Kommunikation) 0 240 386 Projekter 0 50 19 Moldova projekt 0 0 15 Ildfluerne og naturformidling 35.518 0 46 U10-16 udvalg 26.307 20 18 U10-16 kursusdrift 2.931.035 2.750 2.661 U16-23 udvalg 15.653 20 11 U16-23 kursusdrift 342.983 250 323 18+ udvalg 13.871 20 6 18+ kursusdrift 513.985 140 555 Uddannelsesmarked udvalg 2.194 5 1 Uddannelsesmarked kursusdrift 334.609 180 117 Fjeldgruppen 43.175 20 260 HR-udvalg 167.401 20 19 Førstehjælpskurser 6.550 20 37 Træneruddannelse 115.713 130 0 Instruktørkurser 36.465 30 55 Uddannelsesweekend 220.343 200 274 Udgifter i alt 4.878.359 4.145 4.933 Nettoresultat for DDS Uddannelse -2.037.992-1.835-2.288 16

NOTE REGNSKAB BUDGET REGNSKAB 2013 2013 2012 (DKK 1.000) (DKK 1.000) (Ej revideret) 5 DDS Gruppeliv Indtægter DC-møder, DL-fora 0 40 13 Blåt medlemskurser 0 0 5 Gruppegejst seminar 78.123 35 44 Indtægter i alt 78.123 75 62 Udgifter Hovedudvalg drift 77.969 50 12 Gruppegejst seminar 171.924 200 227 Grupper 48.817 25 18 Opstartsstøtte 22.110 100 40 Udviklingspuljen 31.740 100 40 Blåt medlems arbejdsgruppe 0 20 17 Gruppeweb arbejdsgruppe 3.434 10 4 Divisioner 2.875 25 0 Divisionsstævne 26.438 70 31 Udgifter i alt 385.307 600 389 Nettoresultat for DDS Gruppeliv -307.184-525 -327 17 6 DDS kommunikation Indtægter Bibliotekstilskud 345.510 345 328 Indtægter i alt 345.510 345 328 Udgifter Hovedudvalg drift 157.883 135 260 Grafik, medier mv. 0 0 110 Hjemmesideudvikling og drift 858.695 175 235 Uniformsudvalg 107 10 1 B&U redaktionen 17.547 45 19 Produktion af Track 511.834 465 606 Produktion af Spejdersnus 443.915 400 264 Wide redaktionen 59.685 35 8 Produktion af Wide 729.271 455 635 Produktion af uddannelsesmagasinet Move 178.128 0 0 Foto-video redaktionen 44.187 35 32 Young Spokesperson 32.325 100 70 PR-udvalget 40.359 115 99 Udgifter i alt 3.073.936 1.970 2.339 Nettoresultat for DDS Kommunikation -2.728.426-1.625-2.011

NOTE REGNSKAB BUDGET REGNSKAB 2013 2013 2012 (DKK 1.000) (DKK 1.000) (Ej revideret) 7 DDS Relationer Indtægter Tilskud friluftsrådet vedr. BUS-møde 0 0 5 WAGGGS deltagerrefusioner 0 0 5 Nord/syd 0 0 14 Indtægter i alt 0 0 24 Udgifter Hovedudvalg drift 154.371 115 83 Konferencer 80.377 100 112 HR og event 54.262 20 0 Vilkår 54.122 20 17 Forbindelser 101.699 70 90 Bevægelsen 79.971 20 1 Udgifter i alt 524.802 345 303 Nettoresultat for DDS Relationer -524.802-345 -279 18 8 DDS Drift og service Indtægter Salg af anlægseffekter 17.150 0 0 IT-udvalget 3.200 0 1 Landslotteri 654.154 600 680 Ejendomme og materieldepot 6.009.459 6.220 6.038 Indtægter i alt 6.683.963 6.820 6.719 Udgifter Hovedudvalg drift 73.420 85 44 Projekt "stor kursusejendom" 0 0 399 Støtte til grupper 0 0 10 Landslotteri 230.282 400 223 Generel ejendomsdrift 352.025 0 390 Ejendomme inkl. afskrivninger og materieldepot 10.325.553 7.228 6.427 IT-udvalget 473.789 530 453 Udgifter i alt 11.455.069 8.243 7.946 Nettoresultat for DDS Drift og service -4.771.106-1.423-1.227

19 NOTE Ejendommenes drift REGNSKAB Indtægter Omkostninger Resultat før 2013 2012 8 Lejeindtægter Indtægter i alt Drift Lønninger Forsikringer i alt afskrivninger Afskrivninger Resultat (DKK 1.000) 12 Colleruphus 575.312 0 575.312 316.622 22.283 15.959 354.864 220.448 285.379-64.931 66 13 Gillastugan 325.537 8.426 333.963 224.345 0 15.246 239.591 94.372 121.619-27.247 32 14 Hylkedam 309.264 14.382 323.646 230.052 0 18.861 248.913 74.733 167.222-92.489 98 16 Kulsø 207.799 97.187 304.986 289.435 5.798 12.879 308.112-3.126 158.740-161.866 18 18 Nors Sø 4.000 0 4.000 3.443 0 528 3.971 29 4.673-4.644 1 19 Rosenholt 134.851 7.125 141.976 114.383 0 9.675 124.058 17.918 99.627-81.709-42 21 Ryekol 452.600 4.165 456.765 348.219 0 24.098 372.317 84.448 255.837-171.389 110 22 Skovbrynet 315.155 20.533 335.688 294.945 0 22.729 317.674 18.014 420.629-402.615 43 23 Stevninghus og Holmgård 1.714.579 373.637 2.088.216 1.347.272 1.007.435 104.150 2.458.857-370.641 1.529.096-1.899.737-668 24 Materieldepotet 0 510.738 510.738 303.543 235.367 38.075 576.985-66.247 0-66.247 25 25 Temnæs 116.623 0 116.623 130.843 0 3.380 134.223-17.600 125.338-142.938-14 26 Thurøbund 348.981 55.706 404.687 173.436 7.962 16.479 197.877 206.810 1.216.991-1.010.181-76 29 Avnstrup 260.300 24.265 284.565 262.049 0 18.008 280.057 4.508 82.821-78.313 2 30 Råbroholm 2.080 0 2.080 2.665 0 272 2.937-857 22.870-23.727-1 31 Egemosen 0 52.359 52.359 305 0 0 305 52.054 65.887-13.833 2 32 Ran 73.855 0 73.855 133.112 0 14.971 148.083-74.228 0-74.228 15 I alt 4.840.936 1.168.523 6.009.459 4.174.669 1.278.845 315.310 5.768.824 240.635 4.556.729-4.316.094-389 Samlet antal ansatte i hytterne i året udgør 4 årsværk.

NOTE REGNSKAB BUDGET REGNSKAB 2013 2013 2012 (DKK 1.000) (DKK 1.000) (Ej revideret) 9 Korpskontoret Indtægter Udlejning Holmen 1.017.185 941 1.271 Konsulenter og ledertræning 328.079 340 289 Administrationshonorar mv. 83.222 93 121 Indtægter i alt 1.428.486 1.374 1.681 Udgifter Driftsudgifter Holmen 1.303.288 1.204 933 Personaleudgifter, konsulentafdelingen 4.831.609 4.600 4.411 Personaleudgifter, SAF 3.317.622 3.034 3.504 Løn i alt 8.149.231 7.634 7.915 Uddannelse og seminarer 217.602 288 172 Transport og mødeudgifter 272.226 359 297 Øvrige personaleudgifter 358.170 475 444 Gaver mv. 3.875 0 32 Telefon, internet og porto 211.217 392 347 Hostingomkostninger 174.119 251 259 IT driftsudgifter 147.301 117 205 Kontorhold 97.537 135 86 Abonnementer, faglitteratur mv. 20.058 29 25 Konsulentydelser 30.967 61 62 Forsikringer 8.992 50 13 Småanskaffelser 17.362 56 7 Gebyrer mv. 12.410 0 18 Diverse 945 4 2 Udgifter i alt 11.025.300 11.055 10.817 Nettoresultat for korpskontoret -9.596.814-9.681-9.136 Gennemsnitlige antal årsværk ansat på korpskontoret: 18 18 20

NOTE REGNSKAB BUDGET REGNSKAB 2013 2013 2012 (DKK 1.000) (DKK 1.000) (Ej revideret) 10 Afskrivninger IT-investeringer 772.824 515 Maskiner 66.018 83 Inventar 0 4 Både - SKIBBY 53.633 54 Holmen afskrivning 610.831 536 Ekspropriation af Råbroholm 0-341 Ekspropriation af Holmen 0-1 Afskrivninger i alt 1.503.306 1.240 850 11 Finansielle indtægter Renteindtægter, bank 7.857 14 Renteindtægter, lån til SL2012 23.959 15 Renteindtægter, lån til efterskoler 73.649 0 Urealiseret kursgevinst på værdipapirer 41.580 184 Afkast, værdipapirer 0 155 Finansielle indtægter i alt 147.045 200 368 12 Finansielle udgifter Renteudgifter, erhvervslån 74.024 0 Urealiseret kurstab på værdipapirer 47.180 157 Finansielle udgifter i alt 121.204 5 157 21

22 NOTE 13 Ejendomme Anskaffelses- Anskaffelses- Grunde Årets Grunde Af- og ned Årets Af- og ned- Bogført Ejendomssum Tilgang Afgang sum Opskrivning Afgang opskrivning Opskrivning skrivning afgang af- og ned- skrivning værdi værdi (t.kr) 01.01.2013 i året i året 31.12.2013 01.01.2013 i året 31.12.2013 01.01.2013 i året skrivning 31.12.2013 31.12.2013 31.12.2013 Holmen 18.949.186 18.949.186 76.500 76.500 5.636.621 610.831 6.247.452 12.778.234 9.600 Colleruphus 4.723.902 4.723.902 422.100 422.100 3.499.877 285.379 3.785.256 1.360.746 1.750 Gillastugan 1.905.161 3.996 1.909.157 0 0 1.600.452 121.619 1.722.071 187.086 868 Hylkedam 2.517.014 2.517.014 2.514.900 2.514.900 2.082.571 167.222 2.249.793 2.782.121 2.250 Avnstrup 1.100.000 507.522 1.607.522 217.100 217.100 233.300 82.821 316.121 1.508.501 1.100 Råbroholm 368.703 368.703-71.003-71.003 11.430 22.870 34.300 263.400 373 Egemosen 1.200.000 1.200.000 0 0 329.430 65.887 395.317 804.683 1.150 Kulsø 1.806.894 1.806.894 352.800 352.800 572.998 158.740 731.738 1.427.956 1.050 Nors Sø 115.624 115.624 94.200 94.200 107.451 4.673 112.124 97.700 120 Rosenholt 995.916 995.916 106.700 106.700 856.186 99.627 955.813 146.803 460 Ryekol 2.476.920 26.500 2.503.420 0 0 932.427 255.837 1.188.264 1.315.156 410 Skovbrynet 3.093.796 3.093.796 402.500 402.500 2.375.408 420.629 2.796.037 700.259 1.000 Stevninghus 11.464.036 11.464.036 660.100 660.100 7.968.571 584.344 8.552.915 3.571.221 7.360 Holmgård 6.107.458 6.107.458 964.963 964.963 4.045.154 944.752 4.989.906 2.082.515 6.000 Temnæs 708.941 708.941 54.700 54.700 399.635 125.338 524.973 238.668 230 Thurøbund 4.696.767 4.696.767 1.015.870 1.015.870 2.903.003 1.216.991 4.119.994 1.592.643 4.300 Hvidding Krat 0 0 267.700 267.700 0 0 0 267.700 730 I alt 62.230.318 538.018 0 62.768.336 7.079.130 0 0 7.079.130 33.554.514 0 5.167.560 38.722.074 31.125.392 38.751

23 14 Materielle anlægsaktiver IT-install. Maskiner Inventar Både I alt og udstyr Anskaffelsessum primo 8.033.054 472.664 117.608 429.064 9.052.390 Tilgang 1.102.613 149.875 0 0 1.252.488 Afgang 0 0 0 0 0 Anskaffelsessum ultimo 9.135.667 622.539 117.608 429.064 10.304.878 Afskrivninger primo 7.284.397 456.605 117.608 160.899 8.019.509 Afgang (akkumulerede afskrivninger på afhændede aktiver) 0 0 0 0 0 Årets af- og nedskrivninger 772.824 66.018 0 53.633 892.475 Afskrivninger ultimo 8.057.221 522.623 117.608 214.532 8.911.984 Bogført værdi ultimo 1.078.446 99.916 0 214.532 1.392.894 Udover de i balancen anførte materielle anlægsaktiver ejer korpset: a. Kursusskib RAN (41 fods ketch) til en forsikringssum af kr. 800.000. b. Korpsmateriel og telte m.v. til en forsikringssum af kr. 5.052.000 15 Eliminering af korpsets ejendomme REGNSKAB ELIMINERING 2013 2013 Lejeindtægter ejendomme Note 8 5.498.721 942.498 Materieldepot Note 8 510.738 394.421 Indtægter i alt 1.336.919 Korpsledelsen Note 2 221.874 DDS Program Note 3 14.104 DDS Uddannelse Note 4 1.030.693 DDS Gruppeliv Note 5 19.899 DDS Kommunikation Note 6 31.119 DDS Drift og service Note 8 19.230 Elimineringer i alt 1.336.919

24 NOTE REGNSKAB REGNSKAB 2013 2012 (DKK 1.000) 16 Bloklån Efterskoler Brejning Efterskole 1.900.000 200 Spejderskolen Korinth 1.900.000 0 Bloklån Efterskoler i alt 3.800.000 200 17 Lån til grupper Kortfristet del af lån med forfald i 2013 91.480 75 Langfristet del af lån med forfald efter 2013 248.480 212 Lån til grupper i alt 339.960 287 18 Andre debitorer Indskud i Spejdernes Lejr 2012 0 4.546 Diverse mellemregning 0 199 Diverse tilgodehavender 0 56 Andre debitorer i alt 0 4.801 19 Likvide beholdninger Bankkonti 6.621.388 10.731 Likvide beholdninger i alt 6.621.388 10.731 20 Værdipapirer REGNSKAB Kursværdi Anskaffelses- Bogført værdi 2012 31.12.13 værdi 31.12.13 (DKK 1.000) DI Mix obligationer udlod. (29.700 stk) 3.109.590 2.884.365 3.109.590 7.214 DI Korte obligationer (48.731 stk) 4.982.745 4.982.745 4.982.745 0 DI Lange obligationer (36.694 stk) 3.977.262 3.977.262 3.977.262 0 Frit depot i alt 12.069.597 11.844.372 12.069.597 7.214 DI Mix obligationer udlod. (39.600 stk) 4.146.120 4.146.120 4.146.120 Bundet depot (erhvervslån) i alt 4.146.120 4.146.120 4.146.120 0 DI Engros Kommuner 4 (9.036 stk) 937.575 907.545 937.575 947 Bundet depot (Meulengracht) i alt 937.575 907.545 937.575 947 Værdipapirer i alt 17.153.292 16.898.037 17.153.292 8.161 Af Korpsets værdipapirbeholdning er 937 t.kr. bundet til Arven efter Karen Louise Meulengracht og skal forvaltes i overensstemmelse med Karen Louise Meulengrachts testamente og tilhørende codicil. Korpset har stillet 39.600 stk. DI Mix obligationer til sikkerhed for erhvervslånet i Danske Bank. REGNSKAB REGNSKAB 2013 2012 (DKK 1.000) 21 Disponibel Egenkapital Saldo primo 55.607.778 61.158 Årets resultat korpset -947.871-6.550 Modtaget udbytte fra Spejder Sport 0 1.000 Disponibel egenkapital i alt 54.659.907 55.608 22 Opskrivningshenlæggelser på Aktiver Spejder Sport A/S Opskrivningshenlæggelse primo 22.405.982 18.640 Regulering af aktiernes indre værdi 5.409.942 4.766 Udloddet udbytte 0-1.000 Opskrivningshenlæggelse ultimo 27.815.924 22.406 Grunde Opskrivningshenlæggelse primo 7.107.530 7.377 Tilbageførsel af opskrivning 0-269 Opskrivningshenlæggelse ultimo 7.107.530 7.108 Opskrivningshenlæggelser på aktiver i alt 34.923.454 29.514

25 NOTE REGNSKAB REGNSKAB 2013 2012 (DKK 1.000) 23 Hensættelse Karen L. Meulengracht Saldo primo 1.084.019 1.056 Uddeling -31.676-7 Renteindtægter, kursavance/tab, gebyr -12.634 35 Hensættelse Karen L. Meulengracht i alt 1.039.709 1.084 24 Aktivitetssikring søfartøjer Saldo primo 529.385 307 Udbetalinger -108.252-132 Indbetalinger 207.290 354 Aktivitetssikring søfartøjer 628.423 529 25 Anden gæld Skyldige skatter og afgifter 476.728 429 Gæld til grupper, divisioner mv. 143.789 0 Gæld til Spejder Sport 175.837 0 Gæld til SL 2012 400.861 5.401 Øvrige skyldige omkostninger 1.173.285 1.022 Anden gæld i alt 2.370.500 6.852 26 Eventualforpligtelser Korpset har stillet selvskyldnerkaution til Danske Bank for Søndermarken Gruppe Korpset har stillet selvskyldnerkaution til Danske Bank på op til kr. 1.000.000 for Spejdernes Lejr 2012