Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr. 33963556 Tværkajen 5 Postboks 10 5100 Odense C Telefon 63 14 66 00 Telefax 63 14 66 12 www.deloitte.dk Danvan A/S CVR-nr. 20105933 Årsrapport 2014 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 19.03.2015 Dirigent Navn: Bo Mikael Jørgensen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Danvan A/S Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 2014 10 Balance pr. 31.12.2014 11 Egenkapitalopgørelse for 2014 13 Noter 14 henpetersen/20.03.2015-10:48/no info/mstc_e Excel BC 2015 DPT 2/E.11.15
Vir ksomhedsoplysninger Danvan A/S 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Danvan A/S Cikorievej 4 5220 Odense SØ CVR-nr.: 20105933 Hjemsted: Odense Regnskabsår: 01.01.2014-31.12.2014 Bestyrelse Finn Møller-Olsen, formand Niels Jørgen Hansen Bo Mikael Jørgensen Direktion Bo Mikael Jørgensen, administrerende direktør Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Tværkajen 5 5100 Odense C
Ledelsespåtegning Danvan A/S 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2014-31.12.2014 for Danvan A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2014 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2014-31.12.2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odense, den 19.03.2015 Direktion Bo Mikael Jørgensen administrerende direktør Bestyrelse Finn Møller-Olsen Niels Jørgen Hansen Bo Mikael Jørgensen formand
Danvan A/S 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejeren i Danvan A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Danvan A/S for regnskabsåret 01.01.2014-31.12.2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2014-31.12.2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den 19.03.2015 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Lars Knage Nielsen statsautoriseret revisor Lars Leopold Larsen statsautoriseret revisor
Ledelsesberetning Danvan A/S 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er at foretage salg og service inden for gartneribranchen i ind/udland samt relaterede industrikunder. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat findes tilfredsstillende jævnfør årsrapporten, dog har det danske salg ikke levet op til forventningerne. De danske gartnerier er under ekstremt pres blandt andet på grund af de meget høje PSO afgifter. Det manglede salg i Danmark er hentet hjem på eksportmarkeder samt nye produkter til industrien. Der forventes ligeledes et positivt resultat for år 2015. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Danvan A/S 5 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Materielle og immaterielle anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke-monetære aktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til historiske kurser. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller tab omfatter nettoomsætning med fradrag af produktionsomkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag.
Danvan A/S 6 Anvendt regnskabspraksis Igangværende arbejder for fremmed regning indregnes i nettoomsætningen, i takt med at produktionen udføres, således at nettoomsætningen svarer til salgsværdien af det i regnskabsåret udførte arbejde (produktionsmetoden). Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå regnskabsårets nettoomsætning. I produktionsomkostninger indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer, løn og gager, leje og leasing samt af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver, der indgår i produktionsprocessen. Endvidere indgår sædvanlige nedskrivninger af lagerbeholdninger i posten. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger ved salg og distribution af virksomhedens produkter, herunder løn og gager til sælgere, reklameomkostninger, rejse- og repræsentationsomkostninger mv. samt af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver, der er knyttet til distributionsprocessen. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger ved virksomhedens administrative funktioner, herunder løn og gager til medarbejdere i administration og ledelse, kontorholdsomkostninger, nedskrivninger af tilgodehavender samt af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver, der benyttes i administrationen af virksomheden. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med alle koncernforbundne selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud).
Danvan A/S 7 Anvendt regnskabspraksis Balancen Goodwill Goodwill afskrives lineært over den vurderede brugstid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Afskrivningsperioden udgør 10 år. Goodwill nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af opskrivninger og fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det på balancedagen udførte arbejde.
Danvan A/S 8 Anvendt regnskabspraksis Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Færdiggørelsesgraden beregnes normalt som forholdet mellem det faktiske ressourceforbrug og det totale budgetterede ressourceforbrug. Hvis salgsværdien af et igangværende arbejde ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller til nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser, afhængigt af om nettoværdien, der er opgjort som salgsværdien med fradrag af modtagne forudbetalinger, er positiv eller negativ. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter samt finansieringsomkostninger indregnes i resultatopgørelsen, når de afholdes. Tilgodehavende og skyldig selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Udbytte Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver.
Danvan A/S 9 Anvendt regnskabspraksis Operationelle leasingaftaler Leasingydelser vedrørende operationelle leasingaftaler indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Resultatopgørelse for 2014 Danvan A/S 10 Resultatopgørelse for 2014 Note 2014 2013 t. Bruttofortjeneste 4.001.133 3.246 Distributionsomkostninger (252.290) (265) Administrationsomkostninger (3.125.716) (2.653) Driftsresultat 623.127 328 Andre finansielle indtægter 1 54.038 32 Andre finansielle omkostninger 2 (94.405) (100) Resultat af ordinære aktiviteter før skat 582.760 260 Skat af ordinært resultat (135.715) (73) Årets resultat 447.045 187 Forslag til resultatdisponering Udbytte for regnskabsåret indregnet under egenkapitalen 400.000 150 Overført resultat 47.045 37 447.045 187
Balance pr. 31.12.2014 Danvan A/S 11 Balance pr. 31.12.2014 Note 2014 2013 t. Goodwill 5.834 16 Udviklingsprojekter under udførelse 0 0 Immaterielle anlægsaktiver 5.834 16 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 55.372 92 Materielle anlægsaktiver 55.372 92 Anlægsaktiver 61.206 108 Råvarer og hjælpematerialer 3.185.518 3.171 Varebeholdninger 3.185.518 3.171 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 1.094.031 958 Igangværende arbejder for fremmed regning 3 995.005 200 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 2.529.921 3.365 Udskudt skat 0 12 Andre tilgodehavender 3.897 53 Tilgodehavende selskabsskat 122.443 0 Periodeafgrænsningsposter 157.190 67 Tilgodehavender 4.902.487 4.655 Likvide beholdninger 41.405 40 Omsætningsaktiver 8.129.410 7.866 Aktiver 8.190.616 7.974
Danvan A/S 12 Balance pr. 31.12.2014 Note 2014 2013 t. Virksomhedskapital 4 500.000 500 Overført overskud eller underskud 2.135.271 2.088 Forslag til udbytte for regnskabsåret 400.000 150 Egenkapital 3.035.271 2.738 Udskudt skat 246.158 0 Hensatte forpligtelser 246.158 0 Bankgæld 1.492.823 2.630 Igangværende arbejder for fremmed regning 542.075 155 Leverandører af varer og tjenesteydelser 621.972 430 Gæld til tilknyttede virksomheder 868.746 153 Skyldig selskabsskat 0 567 Anden gæld 1.383.571 1.301 Kortfristede gældsforpligtelser 4.909.187 5.236 Gældsforpligtelser 4.909.187 5.236 Passiver 8.190.616 7.974 Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser 5 Eventualforpligtelser 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Ejerforhold 8 Koncernforhold 9
Egenkapitalopgørelse for 2014 Danvan A/S 13 Egenkapitalopgørelse for 2014 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud Forslag til udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital primo 500.000 2.088.226 150.000 2.738.226 Udbetalt ordinært udbytte 0 0 (150.000) (150.000) Årets resultat 0 47.045 400.000 447.045 Egenkapital ultimo 500.000 2.135.271 400.000 3.035.271
Noter Danvan A/S 14 Noter 2014 2013 t. 1. Andre finansielle indtægter Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 54.038 12 Renteindtægter i øvrigt 0 20 54.038 32 2014 2013 t. 2. Andre finansielle omkostninger Renteomkostninger i øvrigt 94.405 100 94.405 100 2014 2013 t. 3. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning 3.611.798 541 Foretagne acontofaktureringer (3.158.868) (496) Overført til gældsforpligtelser 542.075 155 995.005 200 Pålydende værdi Nominel værdi Antal 4. Virksomhedskapital Ordinære aktier 500 1.000,00 500.000 500 500.000 2014 2013 t. 5. Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter frem til udløb 202.000 201 2014 2013 t. 6. Eventualforpligtelser Kautions- og garantiforpligtelser 43.280.224 43.280 Eventualforpligtelser 43.280.224 43.280
### Danvan A/S 15 Noter Selskabet har stillet kaution for garantier afgivet overfor pengeinstitut vedr. søsterselskabet Pilegaard- Henriksen A/S i forbindelse med to igangværende projekter for US Army. 7. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser ### Til sikkerhed for bankgæld på 1.493 t. er deponeret løsørepantebrev nom. 1.250 t. i andre anlæg, driftsmateriel og inventar. Den regnskabsmæssige værdi af pantsatte andre anlæg, driftsmateriel og inventar udgør 55 t. Til sikkerhed for bankgæld på 1.493 t. er yderligere stillet virksomhedspant nom. 2.500 t. med pant i selskabets simple fordringer, varebeholdninger og anlægsaktiver. 8. Ejerforhold Selskabet har registreret følgende aktionærer med mere end 5% af aktiekapitalens stemmerettigheder eller pålydende værdi: Bo Jørgensen Holding ApS, Lille Vibyvej 21, 5300 Kerteminde 9. Koncernforhold Navn og hjemsted for modervirksomhed, der udarbejder koncernregnskab for den største koncern: Bo Jørgensen Holding ApS, Kerteminde