Odsgaard Holding ApS Carl Plougs Vej 39, 3460 Birkerød Årsrapport for 2013 CVR-nr. 18 86 66 33 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 18. juni 2014. Finn Aagaard Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer Selskabsoplysninger 4 Selskabsoplysninger Årsregnskab 1. januar - 31. december 2013 5 Anvendt regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse 10 Balance 12 Noter 87674 Odsgaard Holding ApS Årsrapport for 2013
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2013 for Odsgaard Holding ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Birkerød, den 4. juni 2014 Direktion Finn Aagaard Odsgaard Holding ApS Årsrapport for 2013 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til anpartshaverne i Odsgaard Holding ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Odsgaard Holding ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Odsgaard Holding ApS Årsrapport for 2013 2
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi oplyse, at selskabet tidligere har ydet lån til anpartshaver i strid med selskabslovens 210, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Udlånet er tilbagebetalt i regnskabsåret. København, den 4. juni 2014 Martinsen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Leif Tomasson statsautoriseret revisor Michael Marseen statsautoriseret revisor Odsgaard Holding ApS Årsrapport for 2013 3
Selskabsoplysninger Selskabet Odsgaard Holding ApS Carl Plougs Vej 39 3460 Birkerød CVR-nr.: 18 86 66 33 Regnskabsår: 1. januar - 31. december 19. regnskabsår Direktion Finn Aagaard Revision Martinsen, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Øster Allé 42 2100 København Ø Telefon: 35 38 48 88 www.martinsen.dk Associerede virksomheder Taplow Denmark P/S, Hørsholm Komplementarselskabet P/S ApS, Hørsholm Odsgaard Holding ApS Årsrapport for 2013 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Odsgaard Holding ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og kursgevinst over aktivets eller forpligtelsens løbetid. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler og tab på debitorer. Odsgaard Holding ApS Årsrapport for 2013 5
Anvendt regnskabspraksis Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt realiserede og urealiserede kursavancer og -tab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteomkostninger og øvrige omkostninger på lån til finansiering af fremstilling af immaterielle og materielle anlægsaktiver, og som vedrører fremstillingsperioden, indregnes ikke i kostprisen for anlægsaktivet. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Denne opgøres efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab samt med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Odsgaard Holding ApS Årsrapport for 2013 6
Anvendt regnskabspraksis Associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes uden værdi, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative indre værdi i det omfang, tilgodehavendet vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, virksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække disse virksomheders underbalance. Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Reserven reguleres med andre egenkapitalbevægelser i associerede virksomheder. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af associerede virksomheder opgøres som forskellen mellem afståelsessummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver på salgstidspunktet inklusive resterende koncerngoodwill samt forventede omkostninger til salg eller afvikling. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Odsgaard Holding ApS Årsrapport for 2013 7
Anvendt regnskabspraksis Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Selskabsskatteprocenten vil i perioden fra 2014 til 2016 blive trinvist nedsat fra 25 % til 22 %, hvilket vil påvirke størrelsen af udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver. Medmindre en indregning med en anden skatteprocent end 22 vil medføre en væsentlig afvigelse i den forventede udskudte skatteforpligtelse eller skatteaktivet, indregnes udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver med 22 %. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder indregnes de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Odsgaard Holding ApS Årsrapport for 2013 8
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2013 2012 Note kr. t.kr. Nettoomsætning 908.593 304 Andre eksterne omkostninger -2.511.391-402 Bruttoresultat -1.602.798-98 2 Personaleomkostninger -247.513-228 Afskrivninger af materielle anlægsaktiver -35.736 64 Driftsresultat -1.886.047-262 Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder -26.872-39 Andre finansielle indtægter 155.292 163 Andre finansielle omkostninger -45.580 0 Resultat før skat -1.803.207-138 3 Skat af årets resultat -299.843-19 Årets resultat -2.103.050-157 Forslag til resultatdisponering: Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode 5.982 6 Udbytte for regnskabsåret 150.000 150 Disponeret fra overført resultat -2.259.032-313 Disponeret i alt -2.103.050-157 Odsgaard Holding ApS Årsrapport for 2013 9
Balance 31. december Aktiver 2013 2012 Note kr. t.kr. Anlægsaktiver 4 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 122.098 158 Materielle anlægsaktiver i alt 122.098 158 5 Kapitalandele i associerede virksomheder 57.340 52 Finansielle anlægsaktiver i alt 57.340 52 Anlægsaktiver i alt 179.438 210 Omsætningsaktiver Tilgodehavender hos associerede virksomheder 284.918 0 Udskudte skatteaktiver 0 300 Tilgodehavende selskabsskat 69.239 56 Andre tilgodehavender 121.905 122 6 Tilgodehavende hos virksomhedsdeltagere og ledelse 0 73 Periodeafgrænsningsposter 15.390 42 Tilgodehavender i alt 491.452 593 Andre værdipapirer og kapitalandele 482.018 2.662 Værdipapirer i alt 482.018 2.662 Likvide beholdninger 547.144 453 Omsætningsaktiver i alt 1.520.614 3.708 Aktiver i alt 1.700.052 3.918 Odsgaard Holding ApS Årsrapport for 2013 10
Balance 31. december Passiver 2013 2012 Note kr. t.kr. Egenkapital 7 Anpartskapital 200.000 200 8 Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode 29.620 24 9 Overført resultat 1.162.632 3.422 10 Foreslået udbytte for regnskabsåret 150.000 150 Egenkapital i alt 1.542.252 3.796 Gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitutter 283 9 Anden gæld 157.517 113 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 157.800 122 Gældsforpligtelser i alt 157.800 122 Passiver i alt 1.700.052 3.918 11 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Odsgaard Holding ApS Årsrapport for 2013 11
Noter 1. Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er holdingvirksomhed. 2013 2012 kr. t.kr. 2. Personaleomkostninger Lønninger og gager 234.035 218 Andre omkostninger til social sikring 2.160 2 Personaleomkostninger i øvrigt 11.318 8 247.513 228 3. Skat af årets resultat Skat af årets resultat 660.000 0 Årets regulering af udskudt skat -396.000 20 Regulering af tidligere års skat -157-1 Regulering af udskudt skat ved ændring af skattesats 36.000 0 299.843 19 Selskabets skatteaktiv på 660 t.kr. er ikke aktiveret. 4. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar kr. Kostpris 1. januar 233.275 Tilgang 0 Afgang 0 Kostpris 31. december 233.275 Afskrivninger 1. januar 75.441 Årets afskrivninger 35.736 Afskrivninger 31. december 111.177 Regnskabsmæssig værdi 31. december 122.098 Odsgaard Holding ApS Årsrapport for 2013 12
Noter 31/12 2013 31/12 2012 kr. t.kr. 5. Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris 1. januar 137.940 138 Kostpris 31. december 137.940 138 Nedskrivninger 1. januar -197.305-158 Andel af årets resultat -26.872-39 Nedskrivninger 31. december -224.177-197 Modregnet i tilgodehavender 143.577 111 Modregnet i tilgodehavender og hensatte forpligtelser 143.577 111 Regnskabsmæssig værdi 31. december 57.340 52 Associerede virksomheder: Hjemsted Ejerandel Taplow Denmark P/S Hørsholm 22 % Komplementarselskabet P/S ApS Hørsholm 22 % 6. Tilgodehavende hos virksomhedsdeltagere og ledelse Tilgodehavende hos ledelsen kan 31. december 2013 specificeres således: Kategori Rentefod Tilbagebetalte beløb i regnskabsåret kr. Tilgodehavende i alt 31. december 2013 kr. Direktion 9,45 % 73.033 0 7. Anpartskapital Anpartskapital 1. januar 200.000 200 200.000 200 Anpartskapitalen består af 200 anparter a kr. 1.000. Ingen anparter er tildelt særlige rettigheder. Odsgaard Holding ApS Årsrapport for 2013 13
Noter 31/12 2013 31/12 2012 kr. t.kr. 8. Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Reserve for opskrivninger 1. januar 23.638 18 Resultatandel 5.982 6 29.620 24 9. Overført resultat Overført resultat 1. januar 3.421.664 3.735 Årets overførte overskud eller underskud -2.259.032-313 1.162.632 3.422 10. Foreslået udbytte for regnskabsåret Udbytte 1. januar 150.000 150 Udloddet udbytte -150.000-150 Udbytte for regnskabsåret 150.000 150 150.000 150 11. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Værdipapirer og likvide beholdninger er stillet til sikkerhed for tredjemand. Odsgaard Holding ApS Årsrapport for 2013 14