Holstebro Hestepraks. ApS CVR: 31495539 1. januar 2015-31. december 2015 Holstebro Hestepraks. ApS Kirkevej 62 7830 Vinderup en er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den: 20. maj 2016 Dirigent: Lena Kristensen
side 2 Indhold Påtegninger 3 Ledelsespåtegning 3 Revisors erklæring 4 Ledelsesberetning 5 Selskabsoplysninger 5 Årsregnskab 6 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11
Ledelsespåtegning side 3 Undertegnede Påtegninger har dags dato aflagt årsrapport for 1. januar - 31. december 2015 for: Ledelsespåtegning HOLSTEBRO HESTEPRAKSIS ApS en er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Undertegnede anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver og passiver, finansielle stilling og resultat. Undertegnede anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldt. en indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vinderup, den 20. maj 2016 Direktion Lena Kristensen
Revisors erklæring side 4 Revisors erklæring om opstilling af Årsregnskab Revisors erklæring Til den daglige ledelse i HOLSTEBRO HESTEPRAKSIS ApS Vi har opstillet årsregnskabet for ovennævnte selskab for regnskabsåret 2015 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante etiske krav for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet, samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstilling af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Nupark, den 20. maj 2016 Heden & Fjorden I/S CVR nr. 21728446 Søren Holst Registreret Revisor
Selskabsoplysninger side 5 Selskabet Ledelsesberetning Selskabsoplysninger HOLSTEBRO HESTEPRAKSIS ApS Kirkevej 62 7830 Vinderup Telefon:23241277 CVR-nr.:31495539 Stiftet: 20.06.2008 Hjemsted: 7830 Vinderup Regnskabsår: 01.01.2015-31.12.2015 Det er det 8. regnskabsår Direktion Lena Kristensen Revisor Heden & Fjorden I/S Nupark 47 7500 Holstebro Pengeinstitut Sparekassen Thy St. Torv 1 7700 Thisted Selskabets hovedaktivitet: Selskabet udøver dyrlægevirksomhed og dermed beslægtet virksomhed
Anvendt regnskabspraksis side 6 en Årsregnskab for selskabet for 2015 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Anvendt regnskabspraksis en er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Den anvendte regnskabspraksis generelt og for relevante poster er følgende: GENERELT Indregning I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelserne kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg indregnes i resultatopgørelsen, hvis levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Omsætningen er sammendraget med omkostninger i overensstemmelse med årsregnskabslovens 32. Andre driftsindtægter og omkostninger Andre driftsindtægter og omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Råvarer og hjælpematerialer omfatter kostpris for årets solgte varer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til driftsmateriel, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til virksomhedens ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige. Desuden indregnes øvrige personaleomkostninger.
Anvendt regnskabspraksis side 7 Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og - omkostninger, samt tillæg og godtgørelse under aconto skatteordningen mv. Skat af årets resultat Årets skat, består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Immaterielle anlægsaktiver Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 7 år. Materielle anlægsaktiver Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi. Brugstid Restværdi Produktionsanlæg, driftsmateriel og inventar 5-10 år 0 % Aktiver med en anskaffelsessum på under 12.800 kr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Varebeholdning Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Hvis nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til den lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til dagsværdi, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat beregnes af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Resultatopgørelse side 8 2015 2014 Note kr. kr. Resultatopgørelse Bruttofortjeneste 1.063.021 1.233.987 1 Personaleomkostninger -989.826-1.309.701 Af- og nedskrivning anlægsaktiver -55.720-55.721 Andre driftsomkostninger 0 37 Driftsresultat 17.475-131.398 2 Finansielle indtægter 14.219 20.591 3 Finansielle omkostninger -27.966-21.440 Årets resultat før skat 3.728-132.247 Skat af årets resultat 6.660 16.278 Årets resultat 10.388-115.969 Resultatdisponering Overført resultat 10.388-115.969 Disponering i alt 10.388-115.969
Balance side 9 2015 2014 Note kr. kr. Balance Aktiver Goodwill 0 35.720 Immaterielle anlægsaktiver 0 35.720 Produktionsanlæg, driftsmateriel og inventar 240.000 260.000 Materielle anlægsaktiver 240.000 260.000 Anlægsaktiver 240.000 295.720 Råvarer og hjælpematerialer 59.000 64.000 Varebeholdninger 59.000 64.000 Tilgodehavende fra salg og tjenesteydelser 102.282 155.166 Udskudt skatteaktiv 125.650 125.845 Tilgodehavende 227.932 281.011 Omsætningsaktiver 286.932 345.011 Aktiver 526.932 640.731
Balance side 10 2015 2014 Note kr. kr. Passiver Virksomhedskapital 125.000 125.000 Reserve for opskrivning 239.000 239.000 Overført resultat -689.564-699.953 4 Egenkapital -325.564-335.953 Pengeinstitutter 97.042 128.973 Leverandører af vare og tjenesteydelser 39.772 61.912 Anden gæld 715.682 785.799 Kortfristet gældsforpligtigelse 852.496 976.684 Gældsforpligtigelser 852.496 976.684 Passiver 526.932 640.731 5 Eventualforpligtelser 6 Pantsætning og sikkerhedsstillelse
Noter side 11 Noter 1 Personaleomkostninger 2015 2014 kr. kr. Løn og gager -792.067-1.047.833 Pensioner -46.437-56.468 Andre omkostninger -151.322-205.400 Personaleomkostninger -989.826-1.309.701 Gennemsnitligt antal ansatte 2 2 2 Finansielle indtægter Renteindtægter 14.219 20.591 Finansielle indtægter 14.219 20.591 3 Finansielle omkostninger Renteudgifter -27.966-21.440 Finansielle omkostninger -27.966-21.440
Noter side 12 4 Egenkapital Virksomhedskapital Reserve for opskrivning Overført resultat I alt Primo 125.000 239.000-699.953-335.953 Forslag til resultatdisponering 0 0 10.388 10.388 Ultimo 125.000 239.000-689.564-325.564
Noter side 13 5 Eventualforpligtelser Lejeaftaler Virksomheden har indgået lejeaftale om leje af bygninger. 6 Pantsætning og sikkerhedsstillelse Til sikkerhed for virksomhedens bankgæld er der stiftet virksomhedspant på kr. 500.000 med pant i simple fordringer, lagre, driftsinventar, driftsmateriel, drivmidler og goodwill med en samlet bogført værdi på 401 tkr. Kautionsforpligtelser Der er ikke afgivet kautioner. 7 Øvrige forhold Egenkapitalen er tabt, men ledelsen forventes genetableret ved fremtidig indtjening. Ledelsen anser selskabets kapitalberedskab som værende forsvarligt.