Tlf.: 63 12 71 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab odense@bdo.dk Fælledvej 1 www.bdo.dk DK-5000 Odense C CVR-nr. 20 22 26 7020222670 MIDTFYNS ELFORSYNING FORSYNINGSPLIGT A/S ØSTRE RINGVEJ 43, 5750 RINGE ÅRSRAPPORT Års 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 19. april 2016 Dirigent CVR-NR. 26 32 72 37
2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 3 Erklæringer Ledelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab 1. januar - 31. december Resultatopgørelse... 7 Balance... 8 Noter... 9-10 Anvendt regnskabspraksis... 11-12 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
3 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Midtfyns Elforsyning Forsyningspligt A/S Østre Ringvej 43 5750 Ringe CVR-nr.: 26 32 72 37 26327237 Stiftet: 12. november 2001 Hjemsted: Ringe Regnskabsår: 1. januar - 31. december R Bestyrelse Poul Erik Jensen, Formand Christian Busch, Næstformand Allan Mathiasen Nielsen Niels Henrik Dalgaard Niels Jørgen Petersen Flemming Munk Christian Andersen Direktion Carsten Viuff Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Fælledvej 1 5000 Odense C Pengeinstitut Danske Bank - Svendborg Afd. Møllergade 2 5700 Svendborg
4 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2015 for Midtfyns Elforsyning Forsyningspligt A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven og med gældende ellovgivning for forsyningspligtselskaber. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ringe, den 15. marts 2016 1 Direktion Carsten Viuff Bestyrelse Poul Erik Jensen Christian Busch Allan Mathiasen Nielsen Formand Næstformand Niels Henrik Dalgaard Niels Jørgen Petersen Flemming Munk Christian Andersen
5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejerne i Midtfyns Elforsyning Forsyningspligt A/S PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Midtfyns Elforsyning Forsyningspligt A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og med gældende ellovgivning for forsyningspligtselskaber. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven og med gældende ellovgivning for forsyningspligtselskaber. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og med gældende ellovgivning for forsyningspligtselskaber. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den 15. marts 2016 15-03-201 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, CVR-nr. 20 22 26 70 2022 Lars Ove Hansen Statsautoriseret revisor
6 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at drive forsyningspligtig virksomhed i henhold til bevilling efter elforsyningsloven. Usædvanlige forhold Den endelige balance- og korrektionsafregning på elmarkedet er stadig forsinket. Det kan derfor fortsat ikke opgøres præcist, hvor store omkostninger elhandelsvirksomheder i 2014 og 2015 har haft til indkøb af el til kunderne. Implementeringen af Energinet.dks datahub pr. 1. marts 2013 har medført, at elforbrugsdata i 2014 såvel som 2015 ikke er blevet udvekslet og fikseret mellem markedsaktørerne efter de tidsplaner, der ellers gælder herfor. Den normale kadence for fastlæggelsen af forbrugsdata på elmarkedet er, at der fem dage efter driftsdøgnet gennemføres en fiksering. Efter tre til fire måneder sker der en korrektionsafregning. Herefter foreligger de endelige forbrugsdata, som kun ekstraordinært korrigeres. Det er denne normale kadence, som siden implementeringen af datahubben ikke har fungeret. Det betyder blandt andet, at det endnu ikke endeligt har kunnet opgøres præcist, hvor store omkostninger elhandelsvirksomheder i 2014 og 2015 har haft til indkøb af el til sine kunder. Den endelige afregning mellem balanceansvarlige og elhandlere på elmarkedet forsinkes derved. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold For at billiggøre eldistributionen og øge konkurrencen på elmarkedet har myndighederne valgt en ny markedsmodel fra april 2016, nemlig engrosmodellen. Det betyder kort fortalt, at alle elforbrugere fremover kun vil have kontakt til deres elhandelsselskab eller forsyningspligtselskab. For at være på forkant med engrosmodellen besluttede ejerne af Fynsk Energi A/S, som Midtfyns Elforsyning A.m.b.a. var en af, at spalte selskabet, således at Midtfyns Elforsyning Forsyningspligt A/S etableredes med opstart den 1. januar 2013. Midtfyns Elforsyning Forsyningspligt A/S indkøber el til selskabets kunder i henhold til aftale herom indgået med Energi Fyn Handel A/S. Selskabets resultat og økonomiske udvikling blev som forventet. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
7 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Note 2015 2014 kr. kr. BRUTTOFORTJENESTE... 14.988-43.126 Af- og nedskrivninger... -7.480-7.480 DRIFTSRESULTAT... 7.508-50.606 Andre finansielle indtægter... 1 30.275 28.076 Andre finansielle omkostninger... -114-1.012 RESULTAT FØR SKAT... 37.669-23.542 Skat af årets resultat... 2-9.094 5.768 ÅRETS RESULTAT... 28.575-17.774 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat... 28.575-17.774 I ALT... 28.575-17.774
8 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2015 2014 kr. kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 14.960 22.440 Materielle anlægsaktiver... 3 14.960 22.440 ANLÆGSAKTIVER... 14.960 22.440 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 250.811 124.872 Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder... 1.247.170 576.894 Udskudt skatteaktiv... 5 411 5.768 Andre tilgodehavender... 39.604 32.811 Tilgodehavender... 1.537.996 740.345 Likvide beholdninger... 850.259 1.751.506 OMSÆTNINGSAKTIVER... 2.388.255 2.491.851 AKTIVER... 2.403.215 2.514.291 PASSIVER Selskabskapital... 1.700.000 1.700.000 Overført overskud... 99.026 70.451 EGENKAPITAL... 4 1.799.026 1.770.451 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 531.014 743.840 Selskabsskat... 3.737 0 Anden gæld... 69.438 0 Kortfristede gældsforpligtelser... 604.189 743.840 GÆLDSFORPLIGTELSER... 604.189 743.840 PASSIVER... 2.403.215 2.514.291 Eventualposter mv. 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7
9 NOTER 2015 2014 Note kr. kr. Andre finansielle indtægter 1 Tilknyttede virksomheder... 30.275 28.076 30.275 28.076 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst... 3.737 0 Regulering af udskudt skat... 5.357-5.768 9.094-5.768 Materielle anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2015... 37.400 Kostpris 31. december 2015... 37.400 Af- og nedskrivninger 1. januar 2015... 14.960 Årets afskrivninger... 7.480 Af- og nedskrivninger 31. december 2015... 22.440 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015... 14.960 Egenkapital 4 Selskabskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2015... 1.700.000 70.451 1.770.451 Forslag til årets resultatdisponering... 28.575 28.575 Egenkapital 31. december 2015... 1.700.000 99.026 1.799.026
10 NOTER Udskudt skatteaktiv 5 Hensættelse til udskudt skat vedrører forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier på materielle anlægsaktiver. Note Beløbet specificeres således: Regnskabsmæssig værdi Skattemæssig værdi Midlertidig forskel Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 14.960 16.830-1.870 14.960 16.830-1.870 Udskudt skat... 411 2015 2014 kr. kr. Saldo primo... 5.768 0 Hensat i året... 0 5.768 Tilbageført i året... -5.357 0 411 5.768 Eventualposter mv. 6 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Midtfyns Elforsyning A.m.b.A, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Ingen.
11 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Midtfyns Elforsyning Forsyningspligt A/S for 2015 er aflagt i overensstemmelse med Reg den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B samt i overensstemmelse med gældende ellovgivning. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg el indregnes i resultatopgørelsen, når levering til forbrugeren har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms of afgifter. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration, lokaler, tab på debitorer mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter af mellemregning med moderselskabet. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 3-5 år 0-30 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger.
12 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.