Dansk v Revision Dansk Revision Holbæk Registreret revisionspartnerselskab GI. Ringstedvej 61 43 Holbæk holbaek@danskrevision.dk www.danskrevision.dk Telefon: +45 59 45 48 Telefax:+45 59 45 48 1 CVR: DK 28 85 33 43 Bank: 94 4575439433 Kaiser Holding ApS CVR-nummer 2692582 Årsrapport 212 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 14. Jan Kaiser Dirigent -ø&_ ~ dn ^dependent member of ^BAKER TILLY
Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 2 Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 4 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 9 Aktiver 1 Passiver 11 Noter 12 Dansk -*BAKER TILLY \ Revision
Selskabsoplysninger Selskab Kaiser Holding ApS Tåstruphøj 9 43 Holbæk Telefon: Telefax: Hjemmeside: E-mail: Hjemstedskommune: CVR-nummer: Regnskabsperiode: 5944341 59443432 www.agroparts.dk frank@agroparts.dk/jan@agroparts.dk Holbæk 2692582 1. januar 212-31. december 212 Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet har i lighed med tidligere år været investering og kapitalanbringelse og dermed beslægtede virksomheder. Direktion Jan Kaiser Ejerforhold Jan Kaiser Ivar Bentsens Vej 9 43 Holbæk Ejerandel 1% Pengeinstitut Jyske Bank A/S Taastrup Hovedgade 56 263 Tåstrup Revisor Dansk Revision Holbæk Registreret revisionspartnerselskab GI. Ringstedvej 61 43 Holbæk Dansk \ Revision BAKER TILLY
Ledelsespåtegning Direktionen har i dag behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar 212-31. december 212 for Kaiser Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 212 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 212-31. december 212. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Holbæk, 13. maj 213 N 3 røg!,.,, «X Dansk -'BAKERTILLY X Revision
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til kapitalejeren i Kaiser Holding ApS Vi har revideret årsregnskabet for Kaiser Holding ApS for regnskabsåret 1. januar 212-31. december 212, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Dansk Revision ^BAKER TILLY
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 212 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 212-31. december 212 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Holbæk, 13. maj 213 Dans Registi sion Holbæk isionspartnerselskab nser!, régijstreret revisor > Dansk \ Revision BAKER TILLY
Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Herudover har selskabet valgt at følge visse bestemmelser fra overliggende regnskabsklasser. Kapitalandele i dattervirksomhed indregnes efter equity-princippet. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden regnskabsårets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. fa røg..«, *,.,.,.-«,... Dansk -^BAKER TILLY \ Revision
Anvendt regnskabspraksis Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, samt tillæg og godtgørelse vedrørende acontoskatteordningen mv. Resultat fra tilknyttede virksomheder Resultater fra tilknyttede virksomheder indregnes i resultatopgørelsen med den forholdsvise andel af virksomhedernes resultat efter regulering af intern avance eller tab. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og årets forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om obligatorisk sambeskatning af moderselskabet og de danske dattervirksomheder. Selskabet er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge herafalle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. 1 tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers forventede brugstider og restværdi. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der indgår forventede brugstider som følger: Bygninger 5 år Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes efter den indre værdis metode. Andel af årets resultat indregnes i resultatopgørelsen. I balancen måles den forholdsmæssige ejerandel af den regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis, korrigeret for urealiserede koncerninterne avancer eller tab. < uansk -^BAKER TILLY X Revision
Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles i balancen til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Omfatter likvide beholdninger samt let realisable værdipapirer med ubetydelig risiko for værdiændringer. Udbytte Udbytte, ledelsen foreslår udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Gældsforpligtelser Gæld måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat måles i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. \ Revision røgt...,«.,.,..,., ^BAKER TILLY
212 211 Note Resultatopgørelse DKK 1. DKK Perioden 1. januar - 31. december Bruttofortjeneste 339.266 234 Afskrivninger, anlægsaktiver -52.479-52 Resultat før finansielle poster 286.787 182 Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Finansielle indtægter 168.38 4.259 42 5 Finansielle omkostninger -126.213-132 Resultat før skat 333.213 98 Skat af årets resultat -4.587-13 Årets resultat 292.626 85 Forslag til resultatdisponering Overført resultat primo 1.237.896 1.19 Årets resultat 292.626 85 Til disposition i alt 1.53.522 1.275 Årets henlæggelse til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Udlodning af udbytte 48.3-11 48 Overført resultat ultimo 1.482.222 1.238 Resultatdisponering i alt 1.53.522 1.275 7 Dansk X Revision BAKER TILLY
212 211 Note Balance DKK 1. DKK Aktiver pr. 31. december Grunde og bygninger Materielle anlægsaktiver 4.554.489 4.554.489 4.67 4.67 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Finansielle anlægsaktiver 699.798 699.798 531 531 Anlægsaktiver i alt 5.254.287 5.138 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender 12.842 9.842 112.684 14 34 9 147 Likvide beholdninger 27.238 Omsætningsaktiver i alt 139.922 147 Aktiver i alt 5.394.29 5.286 o.. ^BAKER TILLY \ Revision
212 211 Note Balance DKK 1. DKK Passiver pr. 31. december Virksomhedskapital 125. 125 Overført resultat 1.482.222 1.238 Foreslået udbytte 48.3 48 Egenkapital i alt 1.655.522 1.411 Hensættelser til udskudt skat 28.46 27 Hensatte forpligtelser 28.46 27 Gæld til realkreditinstitutter 3.484.889 3.589 Langfristede gældsforpligtelser 3.484.889 3.589 Gæld til realkreditinstitutter 11.418 121 Kreditinstitutter 47 Leverandører af varer og tjenesteydelser 73.45 72 Selskabsskat Anden gæld 7.64 42.831 19 Kortfristede gældsforpligtelser 225.338 259 Gælds- og hensatte forpligtelser i alt 3.738.687 3.874 Passiver i alt 5.394.29 5.286 4 Eventualforpligtelser 5 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Dansk \ Revision 11 -** BAKER TILLY
212 211 Noter DKK 1. DKK Finansielle indtægter Renter Agroparts ApS Andre finansielle indtægter 4.259 Finansielle indtægter i alt 4.259 Skat af årets resultat Skat af årets resultat Regulering af udskudt skat Regulering af tidl. års skat 39.325 1.937-675 12 2-1 Skat af årets resultat i alt 4.587 13 Egenkapital Saldo primo Årets resultat Virksomhedskapital 1. DKK 125 Overført resultat I.OOODKK 1.238 244 Foreslået udbytte 1. DKK 48 Ialt 1. DKK 1.363 293 Egenkapital ultimo 125 1.482 48 1.656 Virksomhedskapitalen er sammensat af anparter å DKK 1. eller multipla heraf. Eventualforpligtelser Ingen Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Anparter i Kaiser Holding ApS DKK 125. er stillet til sikkerhed for mellemværende med Jyske Bank A/S. Kapitalandel i Agroparts ApS nom. DKK 125. er stillet til sikkerhed for mellemværende med Jyske Bank A/S. Der er udstedt ejerpantebrev i ejendommen 5 cq Tåstrup, Holbæk jorder nom. DKK 5. til sikkerhed for mellemværende med Jyske Bank A/S. 77 Dansk X Revision 12 BAKER TILLY NTtRNATlONAL