ÅRSREGNSKAB for Søborgmagle Sogns Menighedsråd i Gladsaxe-Herlev Provsti i Gladsaxe Kommune Myndighedskode 9068 CVR-nr. 64956728 Årsregnskabet indeholder: A B C D E F G H Bilag 1 Bilag 2 Menighedsrådets erklæring Revisors erklæring Menighedsrådets forklaringer Anvendt regnskabspraksis Årsregnskab i hovedtal Resultatdisponering Finansiel status Årsregnskab på løn, øvrig drift og indtægt Oversigt over faste ejendomme Kollektregnskab Antal vedhæftede biregnskaber: 0 Søborgmagle Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 64956728,, Afleveret d. 16-02-2015 16:50 Side 1
Menighedsrådets erklæring Menighedsrådet har behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december for Søborgmagle Sogns Menighedsråd. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med regnskabsinstruksen og den til enhver tid gældende lovgivning for de lokale kirkelige myndigheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Menighedsrådets forklaringer indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler, og beskriver kirkekassens væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer. Menighedsrådet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabs-bekendtgørelsen. Det er således vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning. Årsregnskabet indstilles til provstiets godkendelse Søborgmagle Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 64956728,, Afleveret d. 16-02-2015 16:50 Side 2
Den uafhængige revisors erklæring Til menighedsrådet for Søborgmagle Sogns Menighedsråd Vi har revideret årsregnskabet for Søborgmagle Sogns Menighedsråd for perioden 1. januar 31. december, der omfatter årsregnskabet, noter og bilag. Årsregnskabet er udarbejdet efter lov om folkekirkens økonomi og de deraf følgende regler (cirkulære og vejledning). Menighedsrådets ansvar for årsregnskabet Menighedsrådet har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om folkekirkens økonomi. Menighedsrådet har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som menighedsrådet anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det menighedsrådets ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik, jf. revisionsinstruksen i Kirkeministeriets cirkulære om kirke- og provstiudvalgskassernes budget, regnskab og revision m.v. af 12. december. Dette kræver at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for menighedsrådets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af menighedsrådets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om menighedsrådets valg af regnskabspraksis er passende, om menighedsrådets regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Side B-1
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af kirkekassens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december i overensstemmelse med lov om folkekirkens økonomi og de deraf følgende regler (cirkulære og vejledning). Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen De i årsregnskabet indeholdte budgetter er ikke omfattet af vores revision. Udtalelse om menighedsrådets forklaringer til regnskabet Vi har i henhold til lov om folkekirkens økonomi og de deraf følgende regler (cirkulære og vejledning) gennemlæst menighedsrådets forklaringer til regnskabet. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i menighedsrådets forklaringer er i overensstemmelse med årsregnskabet. Haslev, den 17. august 2015 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Grethe Clausen Statsautoriseret revisor 2 Side B-2
Menighedsrådets forklaringer til regnskabet: Drift: En flerårig opretningsproces for de frie driftsmidler er i gang; i dette regnskab forbedres de med kr. 51.000 hidrørende fra årets driftsoverskud til kr. -117.000. Processen fortsætter i 2015, hvor der er budgetteret med driftsoverskud, kr. 150.000. Søborgmagle Sogn har fået ny kirketjener ved årsskiftet /15. Feriepenge til den nu pensionerede kirketjener (lønseddel jan.2015) indgår i nærværende regnskab. Uden dette kunne driftsoverskuddet have været noget større. I samme retning trækker at der er regnskabsført fem kvartalsregninger for gas til opvarmning (4.kv. betales i efterflg. januar og har hidtil været regnskabsført i det nye år). Anlæg, to projekter er afsluttet i : 1) Nyt gulv i dagligstuen på 1.sal og 2) fjernelse af nedsænket loft i kælder, det første med et overskud kr.35.000, det andet med et underskud kr.38.000, tilsammen et underskud kr.3.000. Særskilt regnskab er fremsendt til provstiudvalget, som har billiget at det samlede underskud dækkes via driften. Orgelprojektet er i godkendt i stiftet, og der er bevilget stiftslån til betalingen. På den baggrund er der indgået kontrakt om leveringen med Andersen & Bruhn. Orglet skal stilles op i slutningen af 2015 og spille til julen. T.o.m. er der af skattemidler modtaget ialt kr. 1.050.000 til orglet, som forventes betalt i med disse midler suppleret med stiftslån, som så vil blive afdraget indtil 2023. Det er aftalt at orgelbygger om muligt skal videresælge det gamle orgel efter renovering, hvilket vil nedbringe nettoudgiften. For så vidt angår offentlighedens indsigt i kirkens økonomi via de offentliggjorte regnskaber anser menighedsrådet det for mangelfuldt at regnskabsdokumentet ikke indeholder regnskaber for anlægsprojekter, så læseren må nøjes med den forklaring vi finder for godt at skrive på denne side. Søborgmagle Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 64956728,, Afleveret d. 16-02-2015 16:50 Side 3
BRANDSOFT_BPSK_REGNSKABSPRAKSIS_TAG Anvendt regnskabspraksis Hermed følger en beskrivelse af de principper for værdiansættelser, som anvendes i regnskabet. Årsregnskabet for denne kasse er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse af Lov om folkekirkens økonomi og deraf følgende cirkulærer og vejledninger fra Kirkeministeriet. et er aflagt på formål. Generelt om indregning og måling Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, imens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter: Ligningsmidler indregnes i takt med at de modtages i kassen, og de periodiseres, hvor modtagelsen falder uden for regnskabsåret. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Omkostninger: ets omkostninger indregnes i takt med afholdelsen, herunder løn og andre lønafhængige omkostninger samt omkostninger i øvrigt. et er udgiftsbaseret og indeholder ikke afskrivninger, idet investeringer i materielle aktiver udgiftsføres ved etableringen/erhvervelsen. Indtægter (udover den kirkelige ligning) og omkostninger er fordelt på formålene: Kirkebygning og sognegård Kirkelige aktiviteter Kirkegård Præsteboliger mv. Administration og fællesudgifter Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indeholder poster fra andre kirkelige institutioner, realkreditter og pengeinstitutioner mv. Ekstraordinære poster: Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under kassens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver: Da regnskabet er udgiftsbaseret, er der ikke optaget værdi af ejendomme eller andre materielle aktiver, som kassen måtte eje. Tilgodehavender: Tilgodehavender er indregnet til nominelt beløb eventuelt med fradrag for nedskrivningen af forventede tab. Periodeafgrænsning: Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte udgifter vedrørende næste regnskabsår samt forud modtagne indtægter (ligningsmidler, bolig- og varmebidrag), der omfatter næste regnskabsår. Værdipapirer: Værdipapirer registreres til anskaffelsesværdi (likviditet og opsparing til anlæg). Gæld: Langfristet gæld til stiftet eller realkreditinstitutter samt andre finansielle forpligtelser optages til nominel værdi. Søborgmagle Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 64956728,, Afleveret d. 16-02-2015 16:50 Side 4
1 Fælles indtægter i alt 2.616.12 Øvrig drift i alt -2.562.356,36 2 Kirkebygning og sognegård -574.809,01 Indtægter 4.00 Udgifter, løn -257.335,58 Udgifter, øvrig drift -321.473,43 3 Kirkelige aktiviteter -1.541.739,16 Indtægter 8.14 Udgifter, løn -1.294.742,09 Udgifter, øvrig drift -255.137,07 4 Kirkegård Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift 5 Præstebolig mv. -13.862,43 Indtægter 63.011,46 Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift -76.873,89 6 Administration og fællesudgifter -439.805,17 Indtægter Udgifter, løn -238.426,31 Udgifter, øvrig drift -201.378,86 7 Finansielle poster 7.859,41 A Resultat af drift 53.763,64 ANLÆGSBEVILLINGER Renteindtægter af anlægsopsparing (90) Salg af anlæg mv. (91) Ligningsbeløb til anlæg (92+93) Udgifter Kirkebygning og sognegård ((80)+(81)+(82)) Udgifter Kirkegård ((83)+(84)) Udgifter Præstebollig ((85)+(86)+(87)+(88)) 504.999,96-109.750,81 B Resultat af anlæg 395.249,15 C Resultatopgørelse 449.012,79 * 2.616.12-2.616.12-603.62-259.10-344.52-1.510.00 5.00-1.302.00-213.00-7.00 63.00-70.00-495.50-217.90-277.60 505.00-4.655.00-4.150.00-4.150.00 2.683.613,00-2.823.287,23-841.448,84 14.925,00-260.009,74-596.364,10-1.585.949,06 17.65-1.382.851,65-220.747,41 13.335,90 62.798,76-49.462,86-413.712,90-118.217,18-295.495,72 4.487,67-139.674,23 710.00-73.105,00 636.895,00 497.220,77 * tet er ikke revideret Søborgmagle Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 64956728,, Afleveret d. 16-02-2015 16:50 Side 5
Resultatdisponering af årets resultat: OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Før disponering Disponering Efter disponering 721110 Opsparing til anlæg 721130 Kirke- og præsteembedekapitaler 721140 Likviditet stillet til rådighed af provstiet -98.530,91-98.530,91 721150 Langfristet gæld 741110 Frie midler 167.739,66-50.904,85 116.834,81 741120 Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde -836.895,00-398.107,94-1.235.002,94 741130 Præstegårdens frie midler 741140 Kirkegårdens frie midler 742010 Årsafslutning -449.012,79 449.012,79 Årets bevægelser på arv og donationer: OBS! Bevægelser er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Primo Bevægelse Ultimo 721160 Arv og donationer Søborgmagle Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 64956728,, Afleveret d. 16-02-2015 16:50 Side 6
FINANSIEL STATUS: AKTIVER Tilgodehavender 611510-90 612110-619019 619020 619030 619090 Værdipapirer 581210 581220-29 581230-49 581250 581260 Likvide beholdninger 638105 638120-39 638140-60 639110-30 638110-19 Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital 721110 721130 721140 721150 721160 741110 741130 741140 741120 742010 Hensættelser 761110 761180 761190 771010-29 748030-40 Lån 841210-19 841220-39 Skyldige omkostninger 951510 951810 969010-15 969020 969030 972010-987220 Passiver i alt Debitorer Andre tilgodehavender Provenue for salg af anlæg oplagt i stiftet Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedkapitaler Værdipapirer frie midler Værdipapirer gaver og donationer Værdipapirer opsparing til anlæg Værdipapirer gravstedskapital (før 1987) (købstadskapitaler) Værdipapirer til anskaffelsesværdi - 5%-midler Bank drift og anlæg Opsparing til anlæg, inkl. renter Bank- og Girokonti Kontant- og udlægskasser Ikke-forbrugte 5% midler (PU) Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapital Likviditet stillet til rådighed Langfristet gæld Arv og donationer Menighedsrådets frie midler Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Videreførte anlægsmidler Årsafslutningskonto Hensættelser Hensættelser til gravstedskapital, indb. før 1987 (købstads) Hensættelser til gravstedskapital til vedligehold Årlige bevægelser vedr. arv og donationer Mellemregning 5%-midler (PU) Stiftsmiddellån Realkredit og andre lån Kreditorer Gæld til andre menighedsråd Periodeafgrænsingsposter, forpligtelser Forskud på kommunal kirkeskat Deposita mv. Anden kortfristet gæld, herunder kollekter og løndele Primo 90.389,38 90.389,38 926.606,43 231.077,76 684.487,67 11.041,00 Ultimo 5.933,70 5.933,70 843.485,77 762.347,08 5.596,50 1.016.995,81 1.617.363,05-767.686,25-98.530,91 167.739,66-836.895,00-249.309,56-35.289,04-260.093,33 46.072,81 1.611.429,35-1.216.699,04-98.530,91 116.834,81-1.235.002,94-400.664,01-90.283,70-282.208,33-28.171,98-1.016.995,81-1.617.363,05 Søborgmagle Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 64956728,, Afleveret d. 16-02-2015 16:50 Side 7
Formål 1 Indtægter Fælles indtægter i alt -- heraf -- 10 Ligningsbeløb til drift 2.616.12 2.616.12 2.683.613,00 2.616.12 11 Tillægsbevilling fra 5% midlerne 12 Generelt tilskud fra fællesfonden 2.616.12 2.616.12 2.683.613,00 2.616.12 2 Driftsudgifter Kirkebygning og sognegård -- heraf -- 20 Fælles formål 21 Kirkebygning -464.378,61-496.72-636.428,48 4.00-250.414,76-217.963,85 22 Inventar, kirke (herunder orgel og klokker) -94.267,50-89.00-186.773,53-94.267,50 23 Sognegård 24 Kirkekontor (uden for kirke og sognegård) 25 Tjenstlige lokaler i præstegård -16.162,90-17.90-18.246,83-6.920,82-9.242,08-574.809,01-603.62-841.448,84 4.00-257.335,58-321.473,43 3 Kirkelige aktiviteter -- heraf -- 30 Fælles formål -44.834,27-52.90-11.286,40-44.834,27 31 Gudstjeneste og kirkelige handlinger -659.070,68-638.00-645.543,32 1.375,00-587.864,76-72.580,92 32 Kirkelig undervisning -146.443,58-154.30-153.398,80 3.80-126.423,28-23.820,30 33 Diakonal virksomhed -377.334,42-364.30-343.960,38 2.965,00-327.854,54-52.444,88 34 Kommunikation -166.087,07-151.00-260.484,96-84.224,78-81.862,29 35 Kirkekor -30.323,99-29.60-29.626,96-30.179,99-144,00 36 Kirkekoncerter -112.510,02-111.30-107.759,53-88.860,47-23.649,55 37 Foredrags- og mødevirksomhed -5.135,13-8.60-33.888,71-4.50-635,13 39 Kontingent til DSUK -1.541.739,16-1.510.00-1.585.949,06 8.14-1.294.742,09-255.137,07 4 Kirkegård -- heraf -- 40 Kirkegården 41 Kapel/begravelse, urnenedsættelser 42 Krematorium 43 Arbejde uden for egen kirkegård Søborgmagle Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 64956728,, Afleveret d. 16-02-2015 16:50 Side 8
Formål 5 Præstebolig mv. -- heraf -- 50 Fælles formål 51 Præstebolig 1-13.862,43-7.00 13.335,90 63.011,46-76.873,89 52 Præstebolig 2 53 Præstebolig 3 54 Præstebolig 4 55 Præstebolig 5 56 Funktionærbolig 57 Skov og landbrug 58 Øvrige ejendomme -13.862,43-7.00 13.335,90 63.011,46-76.873,89 6 Administration og fællesudgifter -- heraf -- 60 Fælles formål -106.201,49-119.20-61.792,92-42.032,19-64.169,30 61 Menighedsrådet/provstiudvalget -60.182,83-81.00-56.349,20-22.417,05-37.765,78 62 Personale, inkl. delt medarbejder -43.519,07-36.00-42.144,14-15.510,32-28.008,75 63 Bygning -14.37-13.50-12.065,00-14.37 64 Økonomi -73.890,04-100.20-75.978,00-60.032,19-13.857,85 65 Personregistrering -84.714,56-82.50-94.190,88-84.064,56-65 66 Efteruddannelse -3.846,58-10.00-9.924,00-3.846,58 67 Forsikringspræmie -53.080,60-53.10-61.268,76-53.080,60 68 Menighedsrådsvalg/provstiudvalgsvalg 69 Stiftbidrag (PU) -439.805,17-495.50-413.712,90-238.426,31-201.378,86 7 Finansielle poster -- heraf -- 70 Renter af stiftslån 71 Renter af realkredit og andre lån 72 Øvrige renteudgifter 73 Renteindt. af likvider (ex. kgd.) 7.859,41 4.487,67 7.964,41-105,00 74 Renteindt. af kirkekap.l (ex. gravkap.) 75 Kursgevinst/-tab 76 Momsregulering 7.859,41 4.487,67 7.964,41-105,00 Søborgmagle Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 64956728,, Afleveret d. 16-02-2015 16:50 Side 9
Formål 8 Anlægsramme -- heraf -- 80 Kirkebygning -109.750,81-4.655.00-73.105,00-109.750,81 81 Sognegård 82 Kirkekontor (udenfor kirke og sognegård) 83 Kirkegård 84 Krematorium 85 Præsteboliger 86 Funktionærboliger 87 Skov og landbrug 88 Øvrige ejendomme 90 Renteindtægt af anlægsopsparing 91 Salg af anlæg m.v. 92 Ligningsbeløb anlæg 504.999,96 505.00 710.00 504.999,96 93 5% tillægsbevilling anlæg 395.249,15-4.150.00 636.895,00 504.999,96-109.750,81 Søborgmagle Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 64956728,, Afleveret d. 16-02-2015 16:50 Side 10
Bilag 1: Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger) Matr. nr ejerlav og sogn Buddinge 4i Areal Seneste ejendomsvurdering Ejendomsværdi Grundværdi 993 4.250.00 1.864.70 Benyttelse, evt. leje og forpagtningsvilkår Ejendomsværdi i alt 4.250.00 Søborgmagle Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 64956728,, Afleveret d. 16-02-2015 16:50 Side 11
Bilag 2: Kollektregnskab Menighedsplejen incl. andel fra nytårsfest, forårsfest og julestue SOS Børnebyer incl.andel fra nytårsfest og julestue Folkekirkens Nødhjælp incl.høstoffer Dansk Indisk Børnehjælp incl andel fra forårsfest Beløb 17.62 11.417,00 4.171,00 4.084,50 Søborgmagle Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 64956728,, Afleveret d. 16-02-2015 16:50 Side 12