AKTIV REVISION REGISTREREDE REVISORER STL Holding ApS Holmevej 6 7361 Ejstrupholm CVR-nr. 27594255 Årsrapport for 2013 10. regnskabsår Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 22. maj 2014 Torben Juul Andersen Dirigent AKTIV REVISION Søndergade 15 Registreret Revisionsanpartsselskab Telefon 86 82 81 22 8600 Silkeborg abc@aktivrevision.dk
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Virksomhedsoplysninger 6 Ledelsesberetning 7 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter 13-2-
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 2013-31. december 2013 for STL Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2013-31. december 2013. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Galten, den 19. maj 2014 Direktion Torben Juul Andersen Direktør -3-
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i STL Holding ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for STL Holding ApS for regnskabsåret 1. januar 2013-31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2013-31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. -4-
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Silkeborg, den 19. maj 2014 AKTIV REVISION Silkeborg registreret revisionsanpartsselskab Torben Bach Nielsen Registreret revisor -5-
Virksomhedsoplysninger Virksomheden STL Holding ApS Holmevej 6 7361 Ejstrupholm CVR-nr. 27594255 Stiftelsesdato 22. januar 2004 Regnskabsår 1. januar 2013-31. december 2013 Direktion Revisor Torben Juul Andersen, Direktør AKTIV REVISION Silkeborg registreret revisionsanpartsselskab Søndergade 15 8600 Silkeborg CVR-nr.: 14788107-6-
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i at besidde kapitalandele i dattervirksomheder samt at udøve investringsvirksomhed. Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Virksomhedens resultatopgørelse for regnskabsåret 1. januar 2013-31. december 2013 udviser et resultat på kr. 1.394.276, og virksomhedens balance pr. 31. december 2013 udviser en balancesum på kr. 36.599.861, og en egenkapital på kr. 34.731.430 Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. -7-
Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for STL Holding ApS for 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende salg og administration. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skatter Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst. -8-
Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Investeringsejendomme Investeringsejendomme omfatter investering i grunde og bygninger med det formål at opnå afkast af den investerede kapital i form af løbende driftsafkast og kapitalgevinst ved videresalg. Investeringsejendomme indregnes på erhvervelsestidspunktet til kostpris med tillæg af omkosninger direkte foranlediget af anskaffelsen. Renter og øvrige låneomkostninger i opførelsesperioden indregnes i kostprisen. Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdien ved at regulere regnskabsmæssig værdi ved op- eller nedregulering over resultatopgørelsen. Ved beregning af dagsværdien anvendes en individuelt fastsat diskonteringsfaktor ved en kapitalisering af det forventede, fremtidige løbende driftsafkast af ejendommen. I det omfang, der er tilgængelige aktuelle markedspriser for sammenlignelige ejendomme, indgår disse som grundlag for vurderingen af ejendommenes dagsværdi. Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder måles efter den indre værdis metode til den forholdsmæssigt ejede andel af virksomhedernes egenkapital med tillæg af eventuel koncerngoodwill, fradrag for koncerninterne avancer og negativ goodwill. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer med ubetydelig risiko for værdiændringer. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. -9-
Resultatopgørelse Note 2013 2012 Bruttofortjeneste/-tab 160.555 91.706 Dagsværdireguleringer af investeringsaktiver -1.975.918 0 Driftsresultat -1.815.363 91.706 Indtægter af kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder 2.904.306 6.114.563 Finansielle indtægter 495.046 269.238 Finansielle omkostninger -41.994-33.460 Resultat før skat 1.541.995 6.442.047 Skat af årets resultat -147.719-1.953 Årets resultat 1.394.276 6.440.094 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen 500.000 500.000 Overført resultat 894.276 5.940.095 1.394.276 6.440.095-10-
Balance 31. december 2013 Aktiver Note 2013 2012 Investeringsejendomme 1 5.036.359 6.657.195 Materielle anlægsaktiver 5.036.359 6.657.195 Anlægsaktiver 5.036.359 6.657.195 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 13.000 0 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 1.601.196 1.528.705 Periodeafgrænsningsposter 156.375 0 Tilgodehavender 1.770.571 1.528.705 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 28.451.763 26.393.792 Andre værdipapirer og kapitalandele 1.310.462 854.198 Værdipapirer og kapitalandele 29.762.225 27.247.990 Likvide beholdninger 30.706 30.668 Omsætningsaktiver 31.563.502 28.807.363 Aktiver 36.599.861 35.464.558-11-
Balance 31. december 2013 Passiver Note 2013 2012 Virksomhedskapital 2 125.000 125.000 Overkurs ved emission 3 3.975.000 3.975.000 Øvrige reserver 4 31.287.211 28.229.441 Overført resultat 5-1.155.781 854.248 Udbytte for regnskabsåret 6 500.000 500.000 Egenkapital 34.731.430 33.683.689 Gæld til realkreditinstitutter 1.315.287 1.359.819 Langfristede gældsforpligtelser 1.315.287 1.359.819 Gæld til banker 341.768 366.804 Leverandører af varer og tjenesteydelser 41.000 23.875 Selskabsskat 129.726-17.300 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse 0 7.022 Periodeafgrænsningsposter 40.650 40.650 Kortfristede gældsforpligtelser 553.144 421.051 Gældsforpligtelser 1.868.431 1.780.870 Passiver 36.599.861 35.464.559 Eventualforpligtelser 7 Sikkerhedsstillelser og pantsætninger 8-12-
Noter 2013 2012 1. Investeringsejendomme Kostpris primo 6.657.195 4.356.809 Tilgang i årets løb, herunder forbedringer 355.082 2.300.386 Kostpris ultimo 7.012.277 6.657.195 Årets reguleringer -1.975.918 0 Dagsværdireguleringer ultimo -1.975.918 0 Regnskabsmæssig værdi ultimo 5.036.359 6.657.195 2. Virksomhedskapital Saldo primo 125.000 125.000 Saldo ultimo 125.000 125.000 Selskabskapitalen har været uændret de seneste 5 år. 3. Overkurs ved emission Saldo primo 3.975.000 3.975.000 Saldo ultimo 3.975.000 3.975.000 4. Øvrige reserver Saldo primo 28.229.441 22.078.704 Årets tilgang 3.057.770 6.150.737 Saldo ultimo 31.287.211 28.229.441 5. Overført resultat Saldo primo 854.249 1.028.716 Årets tilgang -2.010.030-174.468 Saldo ultimo -1.155.781 854.248 6. Udbytte for regnskabsåret Årets tilgang 500.000 500.000 Saldo ultimo 500.000 500.000 7. Eventualforpligtelser Der er ingen eventualforpligtelser pr. statusdagen. 8. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Der er ingen sikkerhedsstillelser eller pantsætninger pr. statusdagen. -13-