ÅRSREGNSKAB Afleveret d. 07-09-2012 10:48 for Sunds Kirkekasse under Sunds Menighedsråd i i Myndighedskode: 8800 CVR nummer: 44653311 Årsregnskabet indeholder følgende: Menighedsrådets erklæring Revisionspåtegning Menighedsrådets forklaringer Anvendt regnskabspraksis Årsregnskab i hovedtal Resultatdisponering Finansiel status Årsregnskab på løn, øvrig drift og indtægt Bilag 1: Oversigt over faste ejendomme Bilag 2: Kollektregnskab og øvrige biregnskaber Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau
Side 1 Menighedsrådets erklæring Menighedsrådet har behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december for Sunds Kirkekasse. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med regnskabsinstruksen og den til enhver tid gældende lovgivning for de lokale kirkelige myndigheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Menighedsrådets forklaringer indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler, og beskriver kirkekassens væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer. Menighedsrådet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabs-bekendtgørelsen. Det er således vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning. Årsregnskabet indstilles til provstiets godkendelse den 29 / 03 2012 Knud Erik Hansen menighedsrådsformand Anna Lock menighedsrådets valgte kasserer
Den uafhængige revisors erklæring Side 2 Til menighedsrådet for Sunds Kirkekasse Vi har revideret årsregnskabet for Sunds Kirkekasse for perioden 1. januar til 31. december, der omfatter forklaringer til regnskabet, årsregnskabet, noter og bilag. Årsregnskabet er udarbejdet efter lov om folkekirkens økonomi og de deraf følgende regler (cirkulære og vejledning). De i årsregnskabet indeholdte budgetter er ikke omfattet af vor revision. Menighedsrådets ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om folkekirkens økonomi. Menighedsrådet har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det menighedsrådets ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik, jf. Ministeriet for Ligestilling og Kirkes instruks for revision af kirke- og provstiudvalgskassernes budget, regnskab og revision m.v. af 21. december 2009. Dette kræver at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for kirkekassens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af kirkekassens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af kirkekassens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med efter lov om folkekirkens økonomi og de deraf følgende regler (cirkulære og vejledning). Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om menighedsrådets erklæring Vi har i henhold til lov om folkekirkens økonomi og de deraf følgende regler (cirkulære og vejledning) gennemlæst menighedsrådets erklæring samt forklaringer til regnskabet. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.
Side 3 den revisor Fremsendes til provstiudvalget: Det reviderede regnskab inkl. revisionsprotokollat er behandlet i et menighedsrådsmøde. / formand Provstiudvalgets bemærkninger: I henhold til fremsendt revisionsprotokol godkendes dette regnskab med følgende bemærkninger:
Side 4 Anvendt regnskabspraksis Hermed følger en beskrivelse af de principper for værdiansættelser, som anvendes i regnskabet. Årsregnskabet for denne kasse er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse af Lov om folkekirkens økonomi og deraf følgende cirkulærer og vejledninger fra Kirkeministeriet. Regnskabet er aflagt på formål. I bilag 3 til regnskabsskemaet er regnskabet vedlagt på artskontoniveau. Åbningsbalancen er optaget i regnskabet i henhold til vejledning fra Kirkeministeriet. Generelt om indregning og måling Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, imens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter: Ligningsmidler indregnes i takt med at de modtages i kassen, og de periodiseres, hvor modtagelsen falder uden for regnskabsåret. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Omkostninger: Regnskabets omkostninger indregnes i takt med afholdelsen, herunder løn og andre lønafhængige omkostninger samt omkostninger i øvrigt. Regnskabet er udgiftsbaseret og indeholder ikke afskrivninger, idet investeringer i materielle aktiver udgiftsføres ved etableringen/erhvervelsen. Indtægter (udover den kirkelige ligning) og omkostninger er fordelt på formålene: Kirkebygning og sognegård Kirkelige aktiviteter Kirkegård Præsteboliger mv. Administration og fællesudgifter Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indeholder poster fra andre kirkelige institutioner, realkreditter og pengeinstitutioner mv. Ekstraordinære poster: Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under kirkekassens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver: Da regnskabet er udgiftsbaseret, er der ikke optaget værdi af ejendomme eller andre materielle aktiver, som kassen måtte eje. Tilgodehavender: Tilgodehavender er indregnet til nominelt beløb eventuelt med fradrag for nedskrivningen af forventede tab. Periodeafgrænsning: Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte udgifter vedrørende næste regnskabsår samt forud modtagne indtægter (ligningsmidler, bolig- og varmebidrag), der omfatter næste regnskabsår. Værdipapirer: Værdipapirer registreres til anskaffelsesværdi (likviditet og opsparing til anlæg). Dette gælder dog ikke gravstedslegater indbetalt før 1987, legater og andre beholdninger administreret af menighedsrådet, som er placeret i værdipapirer. Disse optages til nominel værdi. Gæld: Langfristet gæld til stiftet eller realkreditinstitutter samt andre finansielle forpligtelser optages til nominel værdi.
Side 5 Menighedsrådets forklaringer til regnskabet: I regnskabet er der et drift underskud på 204.759,17. Iflg. regnskabet for 2010, har menighedsrådet disponeret 286.000,- kr. af overskuddet til forskelligt ekstra arbejde. De reelle udgifter til disse opgaver kan opgøres som følger: Orgelkonsulent og arkitekt: 95.670,- Omindbinding af salmebøger: 30.575,- Nye porte i mandskabsbygning: 39.562,- (inkl. håndværkere) Flytning af volumenkontrol i Sognegården: 10.250,- Bærbar pc til Sognegården: 10.918,- Digital kamera: 1.500,- I alt: 188.475,- Hvilket svarer ca. til overskridelsen i driftsrammen for. Formål: 22: Der er betalt 95.670,50 til arkitekt og orgelkonsulent i forbindelse med det forestående orgelprojekt. 40: Der er en overskridelse på 50.636,00 på dette formål. Det skyldes: Dels nye porte til mandskabsrummet - se herover. Dels ekstra udbetaling af løn til vikar og fastansat i forbindelse med langvarig sygemelding og fratræden fra stilling. 51: I forbindelse med ansættelse af ny præst, er der foretaget en gennemgribende istandsættelse af præsteboligen. Til dette formål er der bevilget 1.000.00 i 5% midler. 500.00 er udbetalt i. 61: Der er en overskridelse på 46.085,00 på dette formål. Det skyldes udgift til afskedsreceptioner og afskedsgaver for Niels Christian Kobbelgaard og Adam Boas en ekstra udgift på: 46.563,00 62: Der er en overskridelse på 24.977,00 på dette formål. Det skyldes til dels ekstra udgifter i forbindelse med ansættelse af ny præst. (8.164,63) Art: 611510-611590: Ikke betalte fakturaer: 56.797,00 Flexjob refusion til gode for 4. kvartal: 52.636,73 612110 619020: Januar forud: Løn, pension, A-skat, AM-bidrag. 951510: Moms 2. halvår Feriepenge 4. kvartal. 973030: Skyldig søgne- helligdags betaling, skyldig løn korpiger.
Årsregnskab for: Sunds Kirkekasse Side 6 1 Ligningsbeløb til drift 3.069.493,04 Driftsudgifter i alt 3.274.252,21 2 Kirkebygning og sognegård 506.903,58 Udgifter, løn 184.769,28 Udgifter, øvrig drift 322.475,80 - Indtægter 341,50 3 Kirkelige aktiviteter 1.659.291,03 Udgifter, løn 1.430.815,58 Udgifter, øvrig drift 274.935,75 - Indtægter 46.460,30 4 Kirkegård 315.778,26 Udgifter, løn 771.160,81 Udgifter, øvrig drift 251.408,87 - Indtægter 706.791,42 5 Præstebolig mv. 56.944,38 Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift 605.752,52 - Indtægter 548.808,14 6 Administration og fællesudgifter 743.947,81 Udgifter, løn 418.063,49 Udgifter, øvrig drift 326.617,32 - Indtægter 733,00 7 Finansielle poster -8.612,85 A Resultat af drift (=1-2-3-4-5-6-7) -204.759,17 ANLÆGSBEVILLINGER Renteindtægter af anlægsopsparing (90) Salg af anlæg mv. (91) Ligningsbeløb til anlæg (92 + 93) - Kirkebygning og sognegård ((80) + (81) + (82)) - Kirkegård ((83) + (84)) - Præstebollig ((85) + (86) + (87) + (88)) Regnskab B Resultat af anlæg C Resultatopgørelse (=A+B) -204.759,17 Budget * 3.069.493,00 3.197.493,00 504.30 209.30 295.00 1.639.70 1.354.70 290.00 5.00 263.40 708.90 185.50 631.00 120.00 158.00 38.00 680.093,00 405.90 274.193,00-10.00-128.000-128.00 * Budgettet er ikke revideret
Side 7 Sunds Kirkekasse Resultatdisponering: Før disponering Disponering Efter disponering 721110 Opsparing til anlæg -77.731,59-550,99-78.282,58 721120 Salg af anlæg 721130 Kirke- og præsteembedekapitaler -36.403,27-36.403,27 721140 Likviditet stillet til rådighed af provstiet -165.900,25-19.099,75-185.00 721150 Langfristet gæld 721160 Arv og donationer 741110 Frie midler -419.897,94 224.409,91-195.488,03 741120 Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde 741130 Præstegårdens frie midler 741140 Kirkegårdens frie midler 742010 Årsafslutning 204.759,17-204.759,17
FINANSIEL STATUS AKTIVER Tilgodehavender 611510-90 612110-619020 619030 619090 Værdipapirer 581210 581220 581230-49 581250 Likvide beholdninger 638105 638120-39 638140-59 638160 639110-19 639120 639130 638110-19 Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital 721110 721130 721140 721150 721160 741110 741130 741140 741120 742010 Hensættelser 761110 761180 761190 Lån 841210 841220-30 Skyldige omkostninger 748030-40 951510 951810 969010 969020 969030 973010-19 973020 973050 973030-40 975010-987120 Passiver i alt Debitorer Andre tilgodehavender Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedkapitaler Værdipapirer frie midler Værdipapirer gaver og donationer Værdipapirer opsparing til anlæg Værdipapirer gravstedskapital (før 1987) (købstadskapitaler) Bank drift og anlæg Opsparing til anlæg, inkl. renter Bankkonti Girokonti Kontantkasser Udlægskasse 1 Udlægskasse 2 Ikke-forbrugte 5% midler (PU) Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapital Likviditet stillet til rådighed Langfristet gæld Arv og donationer Menighedsrådets frie midler Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Videreførte anlægsmidler Årsafslutningskonto Hensættelser Hensættelser til gravstedskapital, indb. før 1987 (købstads) Hensættelser til gravstedskapital til vedligehold Stiftsmiddellån Realkredit og andre lån Mellemregning 5% beløb (PU) Kreditorer Gæld til andre menighedsråd Periodeafgrænsingsposter, forpligtelser Forskud på kommunal kirkeskat Deposita mv. Anden kortfristet gæld Lån i 5% midler Kollektregnskab Gældsforpligtelser, løndele 1 Gældsforpligtelser, løndele 2 Primo 1.851,64-57.617,57 36.403,27 9.000.265,52 601.662,86 77.731,59 43.828,04 690,60 Ultimo 109.433,73-15.097,69 36.403,27 9.267.597,14 9.704.815,95 9.816.589,27-77.731,59-36.403,27-165.900,25-419.897,94-9.000.265,52-4.745,35 127,97 Side 8 286.485,13 78.282,58 44.660,86 8.824,25-78.282,58-36.403,27-185.00-195.488,03-9.267.597,14-4.827,23-11.353,07-37.637,95-9.704.815,95-9.816.589,27
Side 9 Formål 1 Indtægter Fælles indtægter i alt Regnskab Budget -- Regnskab heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 10 Ligningsbeløb til drift 3.056.00-3.056.00 3.056.00 11 Tillægsbevilling fra 5% midlerne 12 Generelt tilskud fra fællesfonden 13.493,04-13.493,00 13.493,04 I alt 3.069.493,04-3.069.493,00 3.069.493,04 2 Driftsudgifter Kirkebygning og sognegård Regnskab Budget -- Regnskab heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 20 Fælles formål 21 Kirkebygning 165.631,45 230.20 63.535,13 102.096,32 22 Inventar, kirke (herunder orgel og klokker) 87.027,25 18.00 87.027,25 23 Sognegård 254.067,88 256.10 121.234,15 133.175,23 341,50 24 Kirkekontor (uden for kirke og sognegård), provstikontor 177,00 177,00 25 Tjenstlige lokaler i præstegård I alt 506.903,58 504.30 184.769,28 322.475,80 341,50 3 Kirkelige aktiviteter Regnskab Budget -- Regnskab heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 30 Fælles formål 452.200,95 451.700,70 500,25 31 Gudstjeneste og kirkelige handlinger 483.626,88 705.50 407.489,86 84.043,92 7.906,90 32 Kirkelig undervisning 272.212,15 416.00 210.164,46 82.858,69 20.811,00 33 Diakonal virksomhed 81.339,00 123.70 71.421,47 14.711,93 4.794,40 34 Kommunikation 97.368,35 90.20 32.139,50 65.228,85 35 Kirkekor 122.415,21 127.30 111.247,23 11.167,98 36 Kirkekoncerter 96.781,35 103.20 91.789,20 11.337,15 6.345,00 37 Foredrags- og mødevirksomhed 52.347,14 72.80 54.863,16 4.086,98 6.603,00 39 Kontingent til DSUK 1.00 1.00 1.00 I alt 1.659.291,03 1.639.70 1.430.815,58 274.935,75 46.460,30 4 Kirkegård Regnskab Budget -- Regnskab heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 40 Kirkegården 315.633,26 251.40 771.160,81 251.263,87 706.791,42 41 Kapel/begravelse, urnenedsættelser 145,00 12.00 145,00 42 Krematorium 43 Arbejde uden for egen kirkegård I alt 315.778,26 263.40 771.160,81 251.408,87 706.791,42
Side 10 Formål 5 Præstebolig mv. Regnskab Budget -- Regnskab heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 50 Fælles formål 51 Præstebolig 1 56.944,38 120.00 605.752,52 548.808,14 52 Præstebolig 2 53 Præstebolig 3 54 Præstebolig 4 55 Præstebolig 5 56 Funktionærbolig 57 Skov og landbrug 58 Øvrige ejendomme I alt 56.944,38 120.00 605.752,52 548.808,14 6 Administration og fællesudgifter Regnskab Budget -- Regnskab heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 60 Fælles formål 88.546,90 110.00 89.279,90 733,00 61 Menighedsrådet/provstiudvalget 166.902,11 120.817,00 61.620,11 105.282,00 62 Personale 81.477,59 56.50 44.08 37.397,59 63 Bygning 18.193,25 17.10 9.00 9.193,25 64 Økonomi 221.478,70 196.40 211.526,20 9.952,50 65 Personregistrering 89.892,78 93.70 89.677,18 215,60 66 Efteruddannelse 9.88 18.00 2.16 7.72 67 Forsikring 67.576,48 67.576,00 67.576,48 68 Menighedsrådsvalg/provstiudvalgsvalg 69 Stiftbidrag (PU) I alt 743.947,81 680.093,00 418.063,49 326.617,32 733,00 7 Finansielle poster Regnskab Budget -- Regnskab heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 70 Renter af stiftslån 71 Renter af realkredit og andre lån 72 Øvrige renteudgifter 73 Renteindtægt af likvider (eksklusiv kirkegård) -4.644,58-8.00 4.644,58 74 Renteindtægt af kirkekapital (eksklusiv gravstedskapitaler) -1.092,10-2.00 1.092,10 75 Kursgevinst/-tab 76 Momsregulering -2.876,17 2.876,17 I alt -8.612,85-10.00 8.612,85
Side 11 Formål 8 Anlægsramme Regnskab Budget -- Regnskab heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 80 Kirkebygning 81 Sognegård 82 Kirkekontor (udenfor kirke og sognegård) 83 Kirkegård 84 Krematorium 85 Præsteboliger 86 Funktionærboliger 87 Skov og landbrug 88 Øvrige ejendomme 90 Renteindtægt af anlægsopsparing 91 Salg af anlæg m.v. 92 Ligningsbeløb anlæg 93 5% tillægsbevilling anlæg I alt
Side 12 Bilag 1: Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger) Matr. nr ejerlav og sogn Thorup By 9Q og 44 B Sunds Præstegård 1 RK Sunds Præstegård 1 BO Areal 3615 4274 22480 Seneste ejendomsvurdering Benyttelse, evt. leje og forpagtningsvilkår Ejendomsværdi Grundværdi 7.900.00 3.244.50 Præstebolig og konfirmandstue Sognegården, fritaget for vurd Kirke + kirkeg, fritaget for v Ejendomsværdi i alt 7.900.00
Side 13 Bilag 2: Kollektregnskab og andre biregnskaber Oversigt over kollektregnskaber kan laves som et udtræk af konto 973050 Biregnskaber kan laves som et dimensionsregnskab i regnskabssystemet Det Danske Bibelselskab Møltrup Optagelseshjem Y's Mens Clubbens hjælpeprojekt Kirkens Korshær Kirke til Kirke projekt Folkekirkens Nødhjælp KFUM & KFUK i Danmark Sankt Lukas Stiftelsen Unge Hjem Afrikas Horn Den Danske Diakonissestiftelse Ydre Missions Projekt Danmission DSUK Indre Mission Børnesagens Fællesråd Kollekter i alt Beløb 15 578,00 1.252,00 1.734,00 6.872,50 6.764,83 87 265,00 29 1.197,00 28 11 5.367,50 205,00 4 485,17 26.461,00
Side 14 Indtægter Indbetalinger og tilskud Ordinær ligning Kirkelig ligning, drift - kommune 1 Ordinær ligning i alt Tillægsbevilling Tillægsbevilling fra provstiet drift (5%) Tillægsbevilling i alt Øvrige tilskud Generelt tilskud fra fællesfonden Øvrige tilskud i alt Indbetalinger og tilskud i alt Salg af varer og tjenesteydelser Boligbidrag, husleje-, lejeindtægter Bygninger, betaling af forbrugsafgifter Indtægt gravstedskapitaler Hensættelse af gravstedskapitaler (forpligtigelsen) Hjemfald af gravstedskapital Køb/fornyelse gravsted Salg planter, vedligehold, renhold mv. Kirkepyntning, salg af lys og blomster Salg ved arrangementer Kirkeblad, salg, annoncer Entre til koncerter, foredrag m.v. Diverse indtægter Momsreguleringskonto Salg af varer og tjenesteydelser i alt Udgifter Huslejeudgifter Huslejeudgifter i alt Løn Ordinær løn Feriepenge Særlig feriegodtgørelse - 1½ pct. Løn Seniorbonus Betaling for lokaltfinansierede præster Honorarer (A-indkomst) Honorarer (B-indkomst) Ordinær løn i alt Pension Pension ATP (arbejdsgiverandel) Pension i alt Lønrefusioner Flexjob refusion Dagpengerefusion Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau Kontonavn 101810 101800..101826 101830 101830..101836 101850 101840..101859 100000..109999 115010 115020 118010 118011 118012 118030 118035 118045 118050 118060 118075 118085 119210 110000..119999 160000..169999 181610 181620 181810 181820 182820 186830 186840 180000..186999 188310 188320 188300..188399 188710 188720 Artskontonummer Beløb -3.056.00-3.056.00-513.443,00-513.443,00-13.493,04-13.493,04-3.582.936,04-26.218,00-22.590,14-384.809,00 384.809,00-178.386,38-321,00-232.674,31-6.399,10-3.796,80-354,00-13.009,40-30.388,00-2.876,17-517.013,30 110.564,22 13.608,37 2.119.193,90 18.383,85 451.700,70 30.00 52.041,10 2.795.492,14 268.139,23 15.385,05 283.524,28-189.606,26-84.601,00
Side 15 Kontonavn Lønrefusioner i alt Lønomkostninger i alt Andre ordinære driftsomkostninger Rejser og befordring Offentlig befordring Befordringsgodtgørelse lav takst Befordringsgodtgørelse høj takst Øvrige tjenesterejser / øvrige tranportudgifter Rejser og befordring Repræsentation Repræsentation intern Repræsentation ekstern Repræsentation i alt Vedligeholdelse Udvendig vedligeholdelse af bygning Indvendig vedligeholdelse af bygning Vedligeholdelse af udenomsarealer Vedligeholdelse af inventar og tekniske installationer Vedligeholdelse af maskiner Vedligeholdelse i alt Anskaffelser Anskaffelser - udenomsarealer Anskaffelser - bygninger Anskaffelser - inventar og tekniske installationer Anskaffelser - maskiner Anskaffelser i alt Udgifter vedr. kontor- og kirkedrift Ejendomsskatter KODA Copydan Medielicens Grøn ejerafgift (vægtafgift) af registrerede motorkøretøjer Ikke-skattepligtige godtgørelser AER og AES Kontingenter og tilskud til kirkelige organisationer og samarb Vand, renovation, grundejerforening m.m. EL Udgifter vedr. kontor- og kirkedrift i alt IT Køb af IT, Folkekirkens IT Køb af IT, ANDRE end Folkekirkens IT IT i alt Køb af tjenesteydelser i øvrigt Kirkebil, taxa, buskørsel m.m. Porto og fragt m.v. Telefon/internet - datakommunikation Folkekirkens selvforsikring 188700..189899 180000..189999 221010 221020 221030 221060 221000..221999 222010 222020 222000..222099 223010 223020 223030 223040 223050 223000..223099 223110 223120 223130 223140 223100..223199 223210 223220 223230 223240 223250 223620 223810 224510 225010 225520 223200..225599 226510 226520 226500..226599 227005 227010 227015 227025 Artskontonummer Beløb -274.207,26 2.804.809,16 693,60 5.512,00 8.478,43 1.247,00 15.931,03 5.500,65 7.529,00 13.029,65 22.22 497.998,10 13.783,48 98.689,83 18.941,63 651.633,04 11.847,68 32.441,25 28.988,24 5.656,40 78.933,57 39.044,56 1.143,00 4.061,12 2.778,81 22 10.00 16.834,13 4.495,16 144.361,21 59.351,30 282.289,29 13.464,00 13.386,90 26.850,90 29.003,75 13.81 21.725,08 67.576,48
Side 16 Sunds Kirkekasse Rengøring efter regning Annoncering Trykning Konsulentydelser Kørsel af affald Kontonavn Efteruddannelse, kurser, deltagelse i Landsforeningernes års Gebyrer Diverse tjenesteydelser Leje/leasing Køb af tjenesteydelser i øvrigt i alt Køb øvrige varer til forbrug Kontorudgifter Noder, sangbøger, børnebibler, testamenter m.m. Undervisningsmaterialer Hilsner dåb, bryllup, konfirmation (børnebibler, testamenter m Abonnementer/bøger/aviser Indkøb til fortæring Diverse varer til videresalg, f.eks. fra kiosk Planter, grus, gran m.v. Udsmykning (lys, gran mv.) Diverse forbrugsvarer m.v. Forbrugsvarer, udvendig vedligehold Arbejdstøj Brændstof Køb øvrige varer til forbrug i alt Reguleringer Kasse-/afrundingsdifferencer Reguleringer i alt Andre ordinære driftsomkostninger i alt Øvrige poster Finansielle indtægter Finansielle indtægter Renteindtægter, bank Renteafkast gravstedskapitaler Renteafkast af præste- og kirkeembedekapitaler Finansielle indtægter i alt Finansielle udgifter Finansielle udgifter i alt Ekstraordinære indtægter Ekstraordinære indtægter i alt Ekstraordinære udgifter Ekstraordinære udgifter i alt Finansieret af anlægsbevilling Finansieret af anlægsbevilling i alt Resultatopgørelsen i alt Balance Aktiver 227035 227045 227050 227055 227065 227070 227075 227080 227085 227000..227099 228010 228015 228020 228025 228030 228035 228040 228045 228050 228055 228060 228065 228075 228000..228099 229110 229100..229199 220000..229999 254010 255010 255020 250000..259999 260000..269999 280000..289999 290000..299999 510000..519989 100000..519999 Artskontonummer Beløb 1.144,90 21.465,48 46.278,75 98.170,50 10.964,28 12.955,00 1.10 6.048,55 16.792,50 347.035,27 11.656,86 3.533,96 28.398,89 10.622,80 54.056,98 102.751,04 75,00 105.023,07 8.146,78 16.450,61 1.984,45 12.442,74 10.346,66 365.489,84-2,33-2,33 1.781.190,26-4.644,58-275.554,23-1.092,10-281.290,91 204.759,17
Side 17 Sunds Kirkekasse Kontonavn Værdipapirer Værdipapirer i alt Tilgodehavender Debitorer - kirkegård Debitorer - andre Udgående moms Momsafregning A conto udbetalt løn Periodeafgrænsningsposter tilgodehavender Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedskapital oplagt i stiftet Tilgodehavender i alt Likvider Bank - drift og anlæg Bank xxxx-xxxxxxxxx - opsparing til anlæg Girokonto xxxx-xxxxxxxxx Kontantkasse Likvider i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapitaler Likviditet stillet til rådighed af provstiet Menighedsrådets frie midler Egenkapital i alt Mellemregning 5%-midler Mellemregning 5%-midler i alt Hensættelser Hensættelse til vedligeholdelse af gravsteder (gravstedsaftale Hensættelser i alt Gæld Gæld i alt Gældsforpligtelser Kreditorer Skyldig søgne-helligdagsbet. Skyldig løn mv. mellemregning m/fløs A-skat AM-bidrag ATP-bidrag (til afregning) Skyldige feriepenge Skyldigt pensionsbidrag - alle kasser FLØS-poster til manuel postering Bidragspligtig A-indkomst/AM-indkomst Fordelingskonto for bidragspligtig A-indkomst AM-bidragsfri indkomst AM-bidragsfri indkomst 580000..589999 611510 611530 612120 612130 613030 619010 619030 619090 610000..619999 638105 638120 638160 639110 630000..639999 520000..649999 721110 721130 721140 741110 720000..744999 748030..748099 761190 760000..779999 840000..849999 951510 973030 973040 978210 978220 978610 978810 978910 979810 987110 987120 987210 987220 Artskontonummer Beløb 56.797,00 52.636,73-982,51-69.367,15 41.069,55 14.182,42 36.403,27 9.267.597,14 9.398.336,45 286.485,13 78.282,58 44.660,86 8.824,25 418.252,82 9.816.589,27-78.282,58-36.403,27-185.00-195.488,03-495.173,88-9.267.597,14-9.267.597,14-4.827,23-11.160,07-193,00-7.118,00-2.175,00-5.94-19.553,61-295,34-2.556,00 2.286.115,85-2.286.115,85 4.596,00-4.596,00
Side 18 Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Balanceposter i alt Kontonavn 950000..989989 720000..989999 580000..999999 Artskontonummer Beløb -53.818,25-9.816.589,27