K/S Framnäs Köpcentrum, Lidköping c/o InvestorService A/S Amaliegade 27 1256 København K Årsrapport for 2014 (8. regnskabsår) CVR nr. 29 93 35 61 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den / 2015 dirigent
- 2 - INDHOLDSFORTEGNELSE Ledelsespåtegning 3 Side Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 6-7 Resultatopgørelse 8 Balance pr. 31. december 2014 - Aktiver 9 Balance pr. 31. december 2014 - Passiver 10 Noter til årsrapporten 11-13
- 3 - LEDELSESPÅTEGNING Ledelsen har dags dato aflagt årsrapport for 2014 for K/S Framnäs Köpcentrum, Lidköping. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med selskabets vedtægter samt årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling og resultatet. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse om de forhold, beretningen omhandler. Det er ledelsens opfattelse, at selskabet stadigvæk opfylder betingelserne for at kunne fravælge revision. Det indstilles derfor til generalforsamlingen, at revisionen for år 2015 fravælges. Årsrapporten med tilhørende forslag til resultatets fordeling indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 22. april 2015 I bestyrelsen: Hans Christian Løbger (formand) Ole Vagner
- 4 - SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet K/S Framnäs Köpcentrum, Lidköping c/o InvestorService A/S Amaliegade 27 1256 København K CVR-nr.: 29 93 35 61 Hjemsted: København Regnskabsår: 1. januar 2014-31. december 2014 Komplementar Framnäs Köpcentrum, 2007 ApS Bestyrelse Selskabsadm. Hans Christian Løbger (formand) Ole Vagner InvestorService A/S Amaliegade 27 1256 København K
- 5 - LEDELSESBERETNING Hovedaktivitet Aktiviteten omfatter udlejning og drift af selskabets ejendom beliggende centralt i den svenske by Lidköping. Ejendommen er solgt i 2013. De driftsmæssige aktiviteter er placeret i det svenske selskab Framnäs Centrum KB, hvori selskabet har en 100% ejerandel. Framnäs Centrum KB er opløst i januar 2015. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatet for 2014 for moderselskabet udviser et underskud på t.dkk. -897. Selskabet har anmeldt krav overfor Landic Investment og dennes forsikring på 24,7 mio. SEK, som følge af at der i udbudsprospektet er afgivet forkerte oplysninger om en lejers lejeforhold, som bevirker at de fremtidige indtægter bliver lavere end forventet. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
- 6 - Generelt Årsrapporten for K/S Framnäs Köpcentrum, Lidköping for 2014 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B samt kommanditselskabets vedtægter. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. RESULTATOPGØRELSEN Lejeindtægter Lejeindtægter er indregnet som periodiseret leje. Driftsomkostninger Driftsomkostninger omfatter alle omkostninger vedrørende drift af ejendommen, herunder skatter og afgifter, forsikring og vedligeholdelse, i det omfang disse omkostninger ikke dækkes af lejer. Der er foretaget fuld periodisering af alle væsentlige udgiftsposter. Finansiering ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år, og er i hovedsagen som følger: Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen er opstillet artopdelt med de tilpasninger som følger af selskabets aktivitet og juridiske form. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter omfatter renteindtægter samt kursgevinster. Finansielle omkostninger omfatter renteomkostninger samt kurstab. Skat Skat af selskabets resultat samt udskudt skat medtages ikke i kommanditselskabets årsrapport, da disse påhviler den enkelte kommanditist personligt.
- 7 - BALANCEN Kapitalinteresser i tilknyttede virksomhed Værdireguleringer foretages over resultatopgørelsen. Tilgodehavender Der foretages individuel vurdering af debitorerne og nedskrivninger finder sted, hvor det vurderes at være påkrævet. Gældsforpligtelser De med investeringsejendommen forbundne forpligtelser opgøres til dagsværdi. Dagsværdien beregnes som nominel restgæld tillagt den tilbagediskonterede sum af forskelsrenter i fastrenteperioden. Forskelsrenten opgøres som differencen mellem markedsrenten på statusdagen og renten for fastrenteperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris. ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS (fortsat) Kapitalinteresse i tilknyttede virksomhed indregnes til kostpris. Værdien af kapitalinteressen vurderes ultimo hvert år. Der foretages værdiregulering i det omfang det vurderes, at værdien af kapitalinteressen er mindre end kostpris.
- 8 - RESULTATOPGØRELSE 2014 2013 Note dkk dkk Administrationsomkostninger Resultat før finansielle poster 1-411.947-325.698-411.947-325.698 Nedskrivning af tilgodehavende i datterselskab 2.984.234 2.635.244 Finansielle omkostninger 2-3.469.753-2.403.215 ÅRETS RESULTAT -897.466-93.669 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Overført resultat -897.466-93.669-897.466-93.669
- 9 - BALANCE PR. 31. december 2014 AKTIVER 31.12.2014 31.12.2013 Note dkk dkk Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Kapitalinteresse Materielle anlægsaktiver i alt ANLÆGSAKTIVER I ALT 3 0 0 0 0 0 0 Omsætningsaktiver Tilgodehavender Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 0 0 Andre tilgodehavender 4 88.846 38.500 Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT 88.846 38.500 130.558 27.428 219.404 65.928 AKTIVER I ALT 219.404 65.928
- 10 - BALANCE PR. 31. december 2014 PASSIVER 31.12.2014 31.12.2013 Note dkk dkk Egenkapital Kommanditkapitalen udgør kr. 135.000.000. Kontant andel af kommanditkapital Overført resultat EGENKAPITAL I ALT 78.908.395 77.368.889-78.952.304-77.481.941 5-43.909-113.052 Gældsforpligtelser Mellemregning, Framnäs Köpcentrum, 2007 ApS Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT 125.509 124.230 6 137.804 54.750 263.313 178.980 263.313 178.980 PASSIVER I ALT 219.404 65.928 Pantsætninger, sikkerheder og eventualforpligtelser 7
- 11 - NOTER 1 Administrationsomkostninger Advokathonorar Revision Diverse omkostninger Administrationsomkostninger i alt 2 Finansielle omkostninger Renteudgifter, komplementarselskab Kurstab, valuta Finansielle omkostninger i alt 3 Kapitalinteresse Anskaffelsessum primo Årets til- / afgang Anskaffelsessum ultimo Regulering til dagsværdi primo Årets regulering Regulering til dagsværdi ultimo Dagsværdi pr. 31.12. 2014 2013 dkk dkk 405.031 288.776 0 21.000 6.916 15.922 411.947 325.698 8.756 8.667 3.460.997 2.394.548 3.469.753 2.403.215 385.314 385.314 0 0 385.314 385.314-385.314-385.314 0 0-385.314-385.314 0 0 Kapitalinteresse i tilknyttede virksomheder omfatter: Framnäs Centrum KB, ejerandel 100%
- 12 - NOTER 4 Andre tilgodehavender 2014 2013 dkk dkk Mellemregning Landic Investment 1.339.767 1.339.767 Hensættelse til tab -1.339.767-1.339.767 Tilgodehavende hos investor 7.396 0 DK moms 81.450 38.500 Andre tilgodehavender i alt 88.846 38.500 5 Egenkapital Stamkapital udgør: 1.350 kommanditanparter á kr. 100.000 135.000.000 135.000.000 Den kontante andel af stamkapitalen udgør: 1.350 kommanditanparter á kr. 57.310, primo 77.368.889 77.242.009 Ændring i året 1.539.506 126.880 1.350 kommanditanparter á kr. 58.451, ultimo 78.908.395 77.368.889 Resthæftelse i alt, før egne og misligholdte anparter 56.091.605 57.631.111 Resthæftelse, egne og misligholdte anparter 34.153.555 23.564.721 Resthæftelse i alt, efter egne og misligholdte anparter 21.938.050 34.066.390 Pr. anpart 41.549 42.690 Overført resultat Overført resultat, primo -77.481.941-77.336.392 Overført af årets resultat -897.466-93.669 Hensættelse til tab på investorindskud -572.897-51.880 Overført resultat, ultimo -78.952.304-77.481.941 Egenkapital i alt -43.909-113.052 Selskabet ejer 170 egne anparter.
- 13 - NOTER 6 Anden gæld Gæld til investor Skyldige omkostninger 2014 2013 dkk dkk 649 0 137.155 54.750 Anden gæld i alt 137.804 54.750 7 Pantsætninger, sikkerheder og eventualforpligtelser Andre forpligtelser Kommanditselskabet har ikke påtaget sig kautions-, garanti- eller andre eventualforpligtelser, udover hvad der er sædvanligt for et ejendomsselskab og i øvrigt fremgår af årsrapport og noter.