CVR-nr. 15 77 01 98 Årsrapport 2012/13
Indholdsfortegnelse Side Ledelsespåtegning 1 Ledelsesberetning 2 Selskabsoplysninger 3 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse 6 Balance 7 Noter 9
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet årsrapporten for 1. oktober 2012-30. september 2013 for Fredericia Golfbane A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Vi finder endvidere den samlede præsentation af årsrapporten for retvisende. Årsrapporten giver derfor efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultatet af selskabets aktiviteter. Årsrapporten opfylder betingelserne for at fravælge revision Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Fredericia, den 5. november 2013 Direktion Lars Bæk Bestyrelse Jan Bonfils Bjarne Hansen Formand Mogens G. Andersen 1
Ledelsesberetning Det er selskabets formål at anlægge og vedligeholde Fredericia Golfbane med tilhørende klubhusfaciliteter samt anskaffe maskiner, som anvendes til golfbanens drift. I forrige regnskabsår solgte selskabet golfbanen med tilhørende klubhusfaciliteter, og nu består aktiviteten alene i udlejning af leasede maskiner til Fredericia Golf Club. Selskabets ansvarlige lån til Fredericia Golf Club, som forfaldt 30. september 2013, er blevet forlænget til 30. september 2015 med uændret forrentning på 4% p.a. Det forventes, at lånet herefter vil blive tilbagebetalt over en årrække. Økonomisk udvikling i regnskabsåret Årets resultat er et overskud på DKK 28.942 mod et overskud i 2011/12 på TDKK 2. Resultatet er i overensstemmelse med ledelsens forventninger. Bestyrelsen foreslår, at generalforsamlingen fravælger revision af årsrapporten for 2013/14 og indtil videre. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Der er fra balancedagen og frem til dags dato ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. Den forventede udvikling Der forventes et mindre overskud i 2013/14. 2
Selskabsoplysninger Selskab Fredericia Golfbane A/S CVR-nr. 15 77 01 98 Hjemstedskommune: Fredericia Bestyrelse Bjarne Hansen, formand Jan Bonfils Mogens G. Andersen Direktion Lars Bæk Bank Spar Nord Bank A/S Sjællandsgade 33 7000 Fredericia Godkendt på selskabets generalforsamling den 28. november 2013 Dirigent Torben Møller 3
Anvendt regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten aflægges efter årsregnskabslovens klasse B. Fra regnskabsklasse C er tilvalgt beskrivelse af den forventede udvikling i ledelsesberetningen. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Indtægtskriterium Lejeindtægt og renter periodiseres i forhold til det regnskabsår, de vedrører. Selskabsskat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til egenkapitaltransaktioner. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Udskudte skatteforpligtelser indregnes i balancen som en hensat forpligtelse. Der indregnes udskudt skat af alle midlertidige forskelle mellem regnskabs- og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes til den værdi, som aktivet forventes at blive realiseret til ved udligning i skat af fremtidig indkomst. 4
Anvendt regnskabspraksis Finansiel leasing Finansielle leasingkontrakter vedrørende materielle anlægsaktiver indregnes i balancen til dagsværdi af leasingaktivet, hvis denne findes. Alternativt anvendes nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser på anskaffelsestidspunktet. Ved beregning af nutidsværdien anvendes leasingaftalens interne rentefod som diskonteringsfaktor eller en tilnærmet værdi for denne. Finansielt leasede aktiver af- og nedskrives som virksomhedens øvrige materielle anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel omkostningsføres løbende i resultatopgørelsen. Materielle anlægsaktiver Maskiner og andre materielle anlægsaktiver optages til kostpris. Afskrivninger er baseret på et skøn over de enkelte aktivers brugstider og beregnes lineært efter en levetid på 5-10 år. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser indregnes til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Efterfølgende opgøres de til amortiseret kostpris, hvilket for korte og uforrentede gældsforpligtelser samt for variabelt forrentede gældsforpligtelser normalt svarer til den nominelle værdi. 5
Resultatopgørelse 1. oktober - 30. september Note 2012/13 2011/12 DKK TDKK Lejeindtægter 400.000 360 Omsætning 400.000 360 Omkostninger -5.680-6 Afskrivninger 1-322.893-331 Resultat af primær drift 71.427 23 Andre driftsindtægter 0 0 Andre driftsudgifter 0 0 Resultat før finansielle poster 71.427 23 Finansielle indtægter 55.153 58 Finansielle udgifter -86.324-78 Årets resultat før skat 40.256 3 Selskabsskat 2-11.314-1 Årets resultat 28.942 2 Resultatdisponering Årets resultat DKK 28.942 foreslås overført til næste år. 6
Balance 30. september Aktiver Note 2012/13 2011/12 DKK TDKK Golfbane og klubhus m.m. på lejet jord 0 0 Maskiner 1.611.691 1.935 Materielle anlægsaktiver 1 1.611.691 1.935 Fredericia Golf Club, ansvarlig kapital 1.200.000 1.200 Fredericia Golf Club, mellemregning 98.472 299 Momsafregning 10.685 7 Kassekredit 38.664 0 Omsætningsaktiver 1.347.821 1.506 Aktiver i alt 2.959.511 3.441 7
Passiver Note 2012/13 2011/12 DKK TDKK Aktiekapital 2.050.000 2.050 Overført resultat -33.573-63 Egenkapital 3 2.016.427 1.987 Udskudt skat 43.738 33 Gæld vedrørende leasingaftaler 4 336.106 871 Langfristet gæld 336.106 871 Kortfristet del af langfristet gæld 548.240 503 Kassekredit 0 37 Skyldige omkostninger 15.000 10 Kortfristet gæld 563.240 550 Gæld 899.346 1.421 Passiver i alt 2.959.511 3.441 Sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser 6 Medarbejderforhold 5 Ejerforhold 7 8
Noter til årsrapporten 1 Anlægsaktiver Maskiner Kostpris 1.oktober 2012 2.995.010 Årets tilgang 0 Årets afgang 0 Kostpris 30. september 2013 2.995.010 Afskrivninger 1. oktober 2012 1.060.426 Årets tilgang 322.893 Årets afgang 0 Afskrivninger 30. september 2013 1.383.319 Bogført værdi 30. september 2013 1.611.691 Heraf indgår finansielt leasede aktiver med 1.611.691 Tab ved salg af anlægsaktiver 0 2 Selskabsskat 2012/13 Skat af årets resultat 11.314 Regulering vedr. tidligere år 0 11.314 Udskudt skat Udskudt skat 1. oktober 2012 32.424 Ændring i udskudt skat 11.314 Udskudt skat 30. september 2013 43.738 der specificeres således: Skattemæssig merafskrivning 727.345 Fremførselsberettiget underskud 552.393 174.952 9
3 Egenkapital Selskabs- Overført kapital resultat I alt Udvikling i egenkapitalen: 1. oktober 2012 2.050.000-62.515 1.987.485 Årets resultat 0 28.942 28.942 30. september 2013 2.050.000-33.573 2.016.427 Selskabskapitalen består af 2.050 stk. a DKK 1.000 4 Langfristet gæld Ingen del af langfristede gældsforpligtelser forfalder efter 5 år 5 Medarbejderforhold Selskabet har ikke haft ansatte i 2012/13 6 Sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser Leasingforpligtelser indtil september 2017 udgør TDKK 857 Med alt tilgodehavende hos Fredericia Golf Club er der afgivet tilbagetrædelseserklæring til fordel for Spar Nord Bank A/S 7 Ejerforhold Noteret i aktionærfortegnelsen som ejer af minimum 5% af stemmerne eller 5% af selskabskapitalen er: Fredericia Golf Club 10