www.pwc.dk
1 Benchmarking af totale omkostninger Principper i totexbenchmarking 2 3 Benchmarking af anlægsaktiver Opmærksomhed på særlige forhold for anlægsaktiver 4 Større effektiviseringskrav 2
Effektiviseringer Vand: 0,4 mia Aftale i 2020 2014 2016: 467 mio. kr. 2017 2020: 833 mio. kr. Spildevand: 0,9 mia 3
Efficiensniveauer 4
Effektiviseringskrav Driftsomkostninger Mogs i 2015 1:1 (ikke IPO) fx kontingent Generelt krav 2% Individuelt krav max 2% Anlægsomkostninger Finansielle omkostninger IPO Medfinansiering (betaling til projektejer) Generelt krav x% 5
Den nye vandsektorlov Generelt krav Generelt krav til anlægs- og finansielle omkostninger 2010 2011 2012 2013 2014 Bygge og anlæg (70%) 1,48 1,21 2,86 0,67 0,69 Markedsmæssig økonomi i alt (30%) 0,92 0,55 1,11 0,97 1,18 Effektiviseringskrav: 1,312 1,012 2,335 0,76 0,837 Kilde: Danmarks Statistik Produktivitetsudvikling 6
Eksempel på effektiviseringskrav Driftsomkostninger: Mogs: Anlægsomkostninger: Finansielle omkostninger: 20 mio. kr. 1 mio. kr. 30 mio. kr. 2 mio. kr. Tidligere benchmarking: (20 mio. kr. 5%) = 1 mio. kr. : Driftsomkostninger: (21 mio. kr. 2%) = 0,42 mio. kr. Anlægs- og finanselle omk.: (32 mio. kr. 0,8%)= 0,26 mio. kr. Individuelt krav: (53 mio. kr. 1,5%) = 0,80 mio. kr. Totalt krav: = 1,48 mio. kr. 7
Hvordan fungerer benchmarkingmodellen? Ledelse & indsats Omkostninger Proces Services Eksterne forhold 8
Hvad måler benchmarkingmodellen på? Omkostninger Totale omkostninger Ledelse & indsats Eksterne faktorer Proces: Hvor jeres indsats omdanner omkostninger til services. Eksterne faktorer gør det mere krævende. Effektivt vs. ineffektivt Services Netvolumenmålet 9
Netvolumenmålet Netvolumenmålet tager højde for de væsentligste faktorer som medfører fordyrende services Boringer, vandværker, ledninger, renseanlæg m.v. Kilde: POLKA 10
Benchmarking af anlægsaktiver Aktivernes årlige omkostninger - Anskaffelsesværdi - Levetid Pumpe A: - Anskaffelsesværdi: 1 mio. kr. - Forventet levetid: 10 år - Årlig omkostning: 100.000 kr. Pumpe B: - Anskaffelsesværdi: 700.000 kr. - Forventet levetid: 5 år - Årlig omkostning: 140.000 kr. 11
Benchmarking af totalomkostninger Pumpe A: - Anskaffelsesværdi: 1 mio. kr. - Forventet levetid: 10 år - Forventede årlige driftsomkostninger: 100.000 kr. - Totale årlige omkostninger: 200.000 kr. Pumpe B: - Anskaffelsesværdi: 1,5 mio. kr. - Forventet levetid: 10 år - Forventede årlige driftsomkostninger: 30.000 kr. - Totale årlige omkostninger: 180.000 kr. 12
Asset management og risiko Pumpe A år 1: - Årlig anlægsomkostning: 100.000 kr. - Årlig driftsomkostning: 100.000 kr. - Totale årlige omkostninger: 200.000 kr. Lever pumpen længere end den forventede levetid, er det effektivt. Så længe driftsomkostningerne < 200.000 kr. Pumpe A år 4: - Årlig anlægsomkostning: 100.000 kr. - Årlig driftsomkostning er steget til 150.000 kr. - Totale årlige omkostninger: 250.000 kr. Pumpe A år 8: - Årlig anlægsomkostning: 100.000 kr. - Årlig driftsomkostning er steget til 250.000 kr. - Totale årlige omkostninger: 350.000 kr. Invester i ny pumpe før tid? 13
Hvad tager netvolumenmålet ikke højde for? Opex-costdrivere og Capex-costdrivere tager højde for de fleste omkostninger Er der nogle eksterne faktorer, som medfører højere omkostninger? - Geologiske forhold, krav fra myndigheder, usædvanlige aktiver Særlige forhold - Hvis det er en rammebetingelse - Usædvanligt i sektoren - Nyt: Anlægsomkostninger kan være særlige forhold 14
Eksempler på særlige forhold Hvad er særligt og hvad er ikke særligt? o Rammebetingelse/ekstern faktor er det centrale Eksempler: Krav om ekstra rensning fra myndighed særligt for drift Ozonanlæg særligt for drift og anlæg Speciel pumpe ikke særligt (medmindre rammebetingelse) Parkeringsplads ikke særligt Råvandsledninger? særligt for drift ikke for anlæg Infrastrukturomlægninger (dobbeltbetaling til ét anlægsaktiv) 15
Opsummering 1 Forvent højere effektiviseringskrav 2 Husk, at indberet korrekt data (og på alle anlægsaktiver) 3 Vær opmærksom på eksterne forhold/rammebetingelser kan give særlige forhold for både drift- og anlægsomkostninger 16