4400 Kalundborg CVR-nr. 56 74 17 55 Årsrapport 2014
Indholdsfortegnelse side: Ledelsespåtegning 3 Revisionspåtegning 4 Anvendt regnskabspraksis 5-6 Resultatopgørelse 7 Balance - aktiver 8 Balance - passiver 9 Noter 10-15 Budget 2015 16 Side 2
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har i dag behandlet og vedtaget årsrapporten for 2014. Bestyrelsen indstiller årsregnskabet til generalforsamlingens godkendelse. Takster pr. tilslutning for året 2014 vedtaget på generalforsamling i marts måned 2014. Kontingent - grundpakke 1.215,00 incl. 25% moms Copy-Dan/Koda - grundpakke 333,00 excl. moms Kontingent - mellempakke 1.710,00 incl. 25% moms Copy-Dan/Koda - mellempakke 52,00 excl. moms Kontingent - fuldpakke (incl. mellempakke) 2.932,00 incl. 25% moms Copy-Dan/Koda - fuldpakke (incl. mellempakke) 120,00 excl. moms Strafgebyr 75,00 incl. 25% moms Tilslutningsafgift 6.995,00 incl. 25% moms Tilslutningsafgift - nye områder 9.950,00 incl. 25% moms Genslutningsgebyr 660,00 incl. 25% moms Honorar formand 72.000,00 Honorar kasserer 129.850,00 Medlemstal pr. 31/12-2014 8.725 Tilsluttede internet pr. 31/12-2014 4.923 Kalundborg, den 11. februar 2015 Niels-Jørgen Trælle Jørn Almdal Henning Brøgger Obsen Flemming Røen Mogens Houmølle Uno Andersen Per Kruse Side 3
Revisionspåtegning Regnskabet er d.d. revideret og fundet i orden. Vi har foretaget stikprøvevis gennemgang af bilagsmaterialet samt afstemt beholdninger med kontoudtog fra banken. Kalundborg, den 17. februar 2015 Sune Sjöberg Per Nykjær Side 4
Anvendt regnskabspraksis Generelt. Årsrapporten for Kalundborgegnens Antennelaug for 1. januar - 31. december 2014 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A virksomheder. Ændring i anvendt regnskabspraksis. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Generelt om indregning og måling. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskelle mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Resultatopgørelsen. Indtægtskriterier. Laugets indtægter er medtaget i det år hvor levering, normalt fakturadato, har fundet sted. Periodisering af indtægter og udgifter. Indtægter og udgifter er fordelt på regnskabsår, så de svarer til de beløb, der faktisk er erhvervet og afholdt i regnskabsåret, uanset betalingstidspunktet. Skat af årets resultat. Årets skat, som består af årets aktuelle skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver. Hovedstation, net, kontorudstyr m.v. Hovedstation, net, kontorudstyr m.v. måles til anskaffelsespris. Årets anskaffelser afskrives over 0-1 år, Beløbet udgiftsføres under afskrivninger. Fuld returvej og fiberforbindelse måles til anskaffelsespris. Årets anskaffelser afskrives over 10 år. Beløbet udgiftsføres under afskrivninger. Side 5
Anvendt regnskabspraksis - fortsat Internetudstyr måles til anskaffelsespris. Årets anskaffelser afskrives over 0-3 år. Beløbet udgiftsføres under afskrivninger. Tilgodehavender. Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Gæld. Gæld måles som udgangspunkt til amortiseret kostpris. Hvor der hverken er kurstab eller kursgevinst svarer amortiseret kostpris i al væsentlighed til nominel restgæld. Side 6
Resultatopgørelse for perioden 1. januar - 31. december 2014 Note: 2014 2013 Indtægter 1 Abonnementsafgifter m.v. 21.122.451 20.477.018 2 Indtægter internet 9.398.566 8.901.866 3 Resultat medlemsblad -47.490-22.783 4 Øvrige indtægter 284.321 194.883 Indtægter i alt 30.757.848 29.550.984 5 Omkostninger til signalforsyning og netservice -22.461.641-20.926.272 6 Andre eksterne omkostninger -856.532-976.439 Bruttoresultat 7.439.675 7.648.273 7 Personaleomkostninger -2.686.652-2.531.460 8 Afskrivninger -4.189.330-5.273.623 Driftsresultat 563.693-156.810 9 Renteindtægter 541.452 291.657 10 Renteudgifter -7.783-5.612 Ordinært resultat før skat 1.097.362 129.235 11 Skat af årets resultat -32.291-26.875 Årets resultat 1.065.071 102.360 Resultatdisponering Årets resultat 1.065.071 102.360 Overført fra tidligere år 11.055.461 10.953.101 Til disposition 12.120.532 11.055.461 Der fordeles således: Anvendt til udbygning af antenneanlæg 0 0 Henlæggelse til udbygning af antenneanlæg 1.000.000 0 Overført resultat 11.120.532 11.055.461 12.120.532 11.055.461 Side 7
Balance pr. 31. december 2014 Aktiver Note: 2014 2013 Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 12 Hovedstation samt net 0 0 13 Fuld returvej 0 0 14 Fiberforbindelse 0 0 15 Internetudstyr 2.103.428 2.371.337 16 Bynet administrator 0 0 17 Øopdeleing - projekt 2011/12 0 0 18 Udskiftning D3 + D0 forstærkere 0 0 Materielle anlægsaktiver i alt 2.103.428 2.371.337 Finansielle anlægsaktiver Deposita 24.359 23.881 Finansielle anlægsaktiver i alt 24.359 23.881 Anlægsaktiver i alt 2.127.787 2.395.218 Omsætningsaktiver Tilgodehavender Andre tilgodehavender 62.055 0 19 Moms 0 2.139.326 Beregnede renter 2.956 3.846 Periodeafgrænsningsposter 5.846.062 5.817.254 Tilgodehavender i alt 5.911.073 7.960.426 20 Værdipapirer 15.658.935 15.171.396 21 Likvide beholdninger 4.462.640 4.454.849 Omsætningsaktiver i alt 26.032.648 27.586.671 Aktiver i alt 28.160.435 29.981.889 Side 8
Balance pr. 31. december 2014 Passiver Note: 2014 2013 Egenkapital 22 Overført resultat 11.120.531 11.055.460 Egenkapital i alt 11.120.531 11.055.460 Henlæggelser 23 Henlæggelse til udbygning af antenneanlæg 10.000.000 9.000.000 Henlæggelser i alt 10.000.000 9.000.000 Gældsforpligtigelser Kortfristede gældsforpligtigelser Kreditorer 6.093.309 9.414.562 24 Anden gæld 359.799 318.602 25 Skyldig moms 348.513 0 Skyldig selskabsskat 4.291 26.875 Udlægskonto Copydan/Koda 24.643 6.122 Debitorer forudbetalt 142.380 93.632 Forudbetalt masteleje 22.333 22.000 Lejedepositum 44.636 44.636 Kortfristede gældsforpligtigelser i alt 7.039.904 9.926.429 Gældsforpligtigelser i alt 7.039.904 9.926.429 Passiver i alt 28.160.435 29.981.889 26 Eventualforpligtelser Side 9
Noter til regnskabet Note: 2014 2013 1 Abonnementsafgifter m.v. Kontingenter m.v. 20.862.187 20.176.100 Rykkergebyrer 44.252 48.072 Tilslutningsafgifter 163.408 186.414 Gentilslutninger 52.604 66.432 Abonnementsafgifter m.v. i alt 21.122.451 20.477.018 2 Indtægter internet Internetopkobling m.v. 9.247.014 8.730.712 Tilslutningsgebyr 87.400 77.520 Lejeindtægt fiberforbindelse 12.706 12.580 Salg af routere og materialer 51.446 81.054 Indtægter internet i alt 9.398.566 8.901.866 3 Resultat medlemsblad Indtægter: Annonceindtægter 41.600 61.200 Indtægter i alt 41.600 61.200 Udgifter: Trykning 61.209 57.141 Distribution 25.777 24.699 Telefon og kørsel 2.104 2.143 Udgifter i alt 89.090 83.983 Resultat medlemsblad i alt -47.490-22.783 4 Øvrige indtægter Masteleje 185.957 184.427 Provision 5.190 10.456 Energitilskud (netto) 93.174 0 Øvrige indtægter i alt 284.321 194.883 5 Omkostninger til signalforsyninger m.v. Signalforsyning: YouSee 17.564.591 16.701.626 Signalforsyning i alt 17.564.591 16.701.626 transport 17.564.591 16.701.626 Side 10
5 Omkostninger til signalforsyninger m.v. transport 17.564.591 16.701.626 Netservice mv: Service 1.632.874 1.607.850 Elomkostninger 271.299 217.470 Reparation og vedligeholdelse af net 95.400 0 Reparation og vedligeholdelse af hovedstation 354.628 94.666 Reparation og vedligeholdelse af udstyr 7.803 51.189 Materialekøb 94.915 188.539 Tilslutningsomkostninger 204.906 156.748 Gentilslutningsomkostninger 52.008 44.088 Filteromkostninger 225.192 233.376 Fiberforbindelse 545.351 430.980 Arealleje Kirke Helsinge 6.758 6.816 Vedligeholdelsesabonnement m.v. 711.243 666.043 Konsulentarbejde 548.589 399.627 Edb-udstyr - småanskaffelser 117.234 102.154 Mailhotel 28.850 25.100 Ændringer hovedforstærkeren 0 0 Netservice i alt 4.897.050 4.224.646 Omkostninger til signalforsyninger m.v. i alt 22.461.641 20.926.272 6 Andre eksterne omkostninger Salgsomkostninger Annoncer og reklame 8.777 13.756 Gaver og repræsentation 3.046 8.813 Salgsomkostninger i alt 11.823 22.569 Lokaleomkostninger Husleje 97.437 95.527 Rengøring 35.238 37.261 Vedligehold af lokaler 6.273 0 Alarm 10.867 0 Lokaleomkostninger i alt 149.815 132.788 Administrationsomkostninger Kontorartikler 26.764 28.608 IT-udgifter 70.558 82.447 Info-kanal 1.788 0 Vedligeholdelse af kontorudstyr 0 10.942 Leasing/leje kontorudstyr 4.363 4.363 Kontorinventar - småanskaffelser 112.056 41.813 Møder, generalforsamling seminarer m.v. 63.118 131.151 Befordringsgodtgørelse 4.125 7.491 Telefon 39.830 45.993 Porto og gebyrer 198.182 193.535 Opkrævet porto -111.339-71.405 Administrationsassistance 129.850 136.125 Forsikring 119.409 72.111 Abonnementer m.v. 35.190 34.596 Kontingenter 1.000 103.312 Administrationsomkostninger i alt 694.894 821.082 Andre eksterne omkostninger i alt 856.532 976.439 Side 11
7 Personaleomkostninger AM-bidragsgrundlag 2.228.493 1.965.289 Refusion barselsdagpenge -131.326 0 Personalegoder tilbageført -7.800-12.411 Regulering feriepengeforpligtelse 31.038 44.944 Atp-bidrag 17.820 15.930 Arbejdsmarkedspension 370.155 359.065 Arbejdsgiverafgifter 26.897 23.288 Sundhedsforsikring og ulykkesfordikring 20.692 20.431 Personaleomkostninger 45.319 48.531 Personaleomkostninger m/momsfradrag 10.374 0 Abonnementer m.v. 28.574 23.377 Befordringsgodtgørelse 14.278 19.833 Kursusudgifter 32.138 23.183 Personaleomkostninger i alt 2.686.652 2.531.460 8 Afskrivninger Tilslutningsomkostninger 128.210 269.510 Kontorudstyr 0 65.000 Internetudstyr 3.306.760 3.420.113 Fuld returvej 0 130.780 Projekter 754.360 1.388.220 Afskrivninger i alt 4.189.330 5.273.623 9 Renteindtægter Pengeinstitut 49.849 124.748 Skattekonto 2 0 Udbytte - værdipapirer 329.270 388.986 Kursregulering - værdipapirer 163.221-17.057 Beregnede renter primo -3.846-208.866 Beregnede renter ultimo 2.956 3.846 Renteindtægter i alt 541.452 291.657 10 Renteudgifter Pengeinstitut 0 144 Kreditorer 1.271 0 Selskabsskat 1.048 1.738 Depotgebyr 5.464 3.730 Renteudgifter i alt 7.783 5.612 11 Skat af årets resultat Skat af årets skattepligtige indkomst 32.291 26.875 Skat af årets resultat i alt 32.291 26.875 Side 12
12 Hovedstation, net, kontorudstyr m.v. Anskaffelsessum: Saldo primo 0 0 Tilslutningsomkostninger 128.210 269.510 Kontorudstyr 0 65.000 Afgang -128.210-334.510 Anskaffelsessum i alt 0 0 Af- og nedskrivninger: Saldo primo 0 0 Tilslutningsomkostninger 128.210 269.510 Kontorudstyr 0 65.000 Afgang -128.210-334.510 Af- og nedskrivninger i alt 0 0 Hovedstation, net, kontorudstyr m.v. i alt 0 0 13 Fuld returvej Anskaffelsessum: Saldo primo 5.551.702 5.551.702 Afgang -5.551.702 Anskaffelsessum i alt 0 5.551.702 Af- og nedskrivninger: Saldo primo 5.551.702 5.420.921 Tilgang 0 130.781 Afgang -5.551.702 0 Af- og nedskrivninger i alt 0 5.551.702 Fuld returvej i alt 0 0 14 Fiberforbindelse Anskaffelsessum: Saldo primo 2.309.715 2.309.715 Afgang -2.309.715 0 Anskaffelsessum i alt 0 2.309.715 Af- og nedskrivninger: Saldo primo 2.309.715 2.309.715 Afgang -2.309.715 0 Af- og nedskrivninger i alt 0 2.309.715 Fiberforbindelse i alt 0 0 15 Internetudstyr Anskaffelsessum: Saldo primo 10.470.621 6.763.083 Tilgang 3.038.851 4.943.566 Afgang -4.672.534-1.236.028 Anskaffelsessum i alt 8.836.938 10.470.621 Af- og nedskrivninger: Saldo primo 8.099.284 5.915.198 Tilgang 3.306.760 3.420.114 Afgang -4.672.534-1.236.028 Af- og nedskrivninger i alt 6.733.510 8.099.284 Internetudstyr i alt 2.103.428 2.371.337 Side 13
16 Bynet administrator Anskaffelsessum: Saldo primo 794.488 794.488 Afgang -794.488 0 Anskaffelsessum i alt 0 794.488 Af- og nedskrivninger: Saldo primo 794.488 794.488 Afgang -794.488 0 Af- og nedskrivninger i alt 0 794.488 Bynet administrator i alt 0 0 17 Øopdeling projekt 2011/12 Anskaffelsessum: Saldo primo 1.200.640 1.200.640 Tilgang 754.360 Afgang -1.955.000 0 Anskaffelsessum i alt 0 1.200.640 Af- og nedskrivninger: Saldo primo 1.200.640 0 Tilgang 754.360 1.200.640 Afgang -1.955.000 0 Af- og nedskrivninger i alt 0 1.200.640 Øopdeling projekt 2011/12 i alt 0 0 18 Udskiftning D3 + D0 forstærkere Anskaffelsessum: Saldo primo 3.054.600 1.666.380 Tilgang 0 1.388.220 Afgang -3.054.600 0 Anskaffelsessum i alt 0 3.054.600 Af- og nedskrivninger: Saldo primo 3.054.600 1.666.380 Tilgang 0 1.388.220 Afgang -3.054.600 0 Af- og nedskrivninger i alt 0 3.054.600 Udskiftning D3 + D0 forstærkere i alt 0 0 19 Til gode moms Til gode uafregnet moms: Salgsmoms 0-4.640 Købsmoms 0 5.361 Til gode uafregnet moms i alt 0 721 Til gode afregnet moms: Salgsmoms 0-7.419.999 Købsmoms 0 7.574.089 Elafgift 0 150.568 Til gode moms primo 0 1.226.920 Afregnet moms 0 607.027 Til gode afregnet moms i alt 0 2.138.605 Til gode moms i alt 0 2.139.326 20 Værdipapirer AL Invest Obligationspleje 15.658.935 15.171.396 Værdipapirer i alt 15.658.935 15.171.396 Side 14
21 Likvide beholdninger Arbejdernes Landsbank 5367 0242521 407.740 422.290 Arbejdernes Landsbank 5367 0242548 21.715 32.219 Arbejdernes Landsbank 5367 0202884 4.032.670 3.999.999 Arbejdernes Landsbank 5367 0719964 515 341 Likvide beholdninger i alt 4.462.640 4.454.849 22 Overført resultat Overført resultat primo 11.055.460 10.953.100 Årets resultat 1.065.071 102.360 Overført fra henlæggelse til udbygning af net 0 0 Henlæggelse til udbygning af net -1.000.000 0 Overført resultat i alt 11.120.531 11.055.460 23 Henlæggelse til udbygning af antenneanlæg Saldo primo 9.000.000 9.000.000 Årets henlæggelse 1.000.000 0 Årets anvendelse 0 0 Henlæggelse til udbygning af antenneanlæg i alt 10.000.000 9.000.000 24 Anden gæld Skyldig indeholdt A-skat 55.811 50.617 Skyldig indeholdt AM-bidrag 15.649 13.021 Skyldige arbejdsgiverafgifter 12.681 10.344 Skyldige beregnede feriepenge 275.658 244.620 Anden gæld i alt 359.799 318.602 25 Skyldig moms Salgsmoms 7.756.159 0 Købsmoms -7.123.030 0 Elafgift -174.855 0 Til gode moms primo -2.138.605 0 Afregnet moms 2.028.844 0 Skyldig moms i alt 348.513 0 25 Eventualforpligtelser Forpligtigelse vedr. lejemål af kontorlokaler udgør kr. 49.693 Side 15
Budget vedr. 2015 Pris pr. Pris pr. I alt I alt Pr. medlem medlem Afrun- incl. moms incl. moms måned Kanaler pr. måned pr. år ding Moms Mellempakken You See 136,62 1.639,39-0,19 409,80 2.049,00 2.049,00 170,75 Copydan 4,33 51,96-0,96 0,00 51,00 51,00 4,25 Mellempakken i alt 140,95 1691,35-1,15 409,80 2100,00 Fuldpakken: You See 72,89 874,66 1,35 219,00 1.095,00 1.095,00 91,25 Copydan 8,42 101,04 3,96 0,00 105,00 105,00 8,75 Fuldpakken i alt 81,31 975,70 5,31 219,00 1200,00 Grundpakken: Budget Realiseret You See 56,26 675,17 168,79 843,96 2015 2014 Andre driftsindtægter -25,14 175.000 93.174 Resultat medlemsblad -8,62 60.000-47.490 Masteleje mv -24,43 170.000 191.147 Netservice 551,36-3.837.500-4.897.050 Salgsomkostninger 6,47-45.000-11.823 Lokaleomkostninger 22,27-155.000-149.815 Administrationsomkostninger 134,34-935.000-694.894 Personaleomkostninger 359,01-2.498.700-2.686.652 Afskrivninger 28,74-200.000-4.189.330 Renteindtægter -28,74 200.000 541.452 Renteudgifter 0,00 0-7.783 Skat af årets resultat 4,31-30.000-32.291 Andel internet -567,56-7.096.200-11.891.355 Grundpakken 1.296,00 1.036,80 259,20 CopyDan/Koda 360,00 360,00 90,00 Grundpakken i alt 1.656,00 Pris for grundpakke, mellem- og fuldpakke 4.956,00 Beregningen er foretaget med følgende antal medlemmer 8.700 Side16