Jupitervej 4 DK-6000 Kolding Tlf. 76 30 18 00 Fax 76 11 44 01 www.martinsen.dk CVR-nr. 32 28 52 01 DN Entreprise A/S Toldbodgade 3-5, 6000 Kolding Årsrapport for 1. oktober 2014-30. september 2015 CVR-nr. 33 37 35 62 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 25. november 2015. Finn Boel Pedersen Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer Ledelsesberetning 4 Selskabsoplysninger 5 Ledelsesberetning Årsregnskab 1. oktober 2014-30. september 2015 6 Anvendt regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse 10 Balance 12 Noter 31412 DN Entreprise A/S Årsrapport for 2014/15
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2014-30. september 2015 for DN Entreprise A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2014-30. september 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Kolding, den 25. november 2015 Direktion Kaj Siebert Henrik Skaarup Nielsen Bestyrelse Finn Boel Pedersen Nikola Raos Kaj Siebert formand Henrik Skaarup Nielsen Erik Damgaard Nielsen DN Entreprise A/S Årsrapport for 2014/15 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til aktionærerne i DN Entreprise A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for DN Entreprise A/S for regnskabsåret 1. oktober 2014-30. september 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. DN Entreprise A/S Årsrapport for 2014/15 2
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2014-30. september 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Kolding, den 25. november 2015 Martinsen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jørn Dam Jensen statsautoriseret revisor DN Entreprise A/S Årsrapport for 2014/15 3
Selskabsoplysninger Selskabet DN Entreprise A/S Toldbodgade 3-5 6000 Kolding CVR-nr.: 33 37 35 62 Regnskabsår: 1. oktober - 30. september 5. regnskabsår Bestyrelse Finn Boel Pedersen, formand Nikola Raos Kaj Siebert Henrik Skaarup Nielsen Erik Damgaard Nielsen Direktion Kaj Siebert Henrik Skaarup Nielsen Revision Martinsen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jupitervej 4 6000 Kolding Bankforbindelse Sydbank A/S DN Entreprise A/S Årsrapport for 2014/15 4
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er at drive entreprenørvirksomhed i Danmark og udføre byggerier i hovedog totalentrepriser. Selskabet udfører projekt- og byggeledelse. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat og økonomiske udvikling anses for værende tilfredsstillende. Selskabet er part i en tvist vedrørende udført arbejde for en bygherre. Det er på nuværende tidspunkt ikke muligt at udtale sig om udfaldet heraf, men ledelsen og selskabets advokat vurderer ikke, at dette vil have økonomisk betydning for selskabet. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. DN Entreprise A/S Årsrapport for 2014/15 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for DN Entreprise A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Entrepriser udført for fremmed regning indregnes i takt med, at produktionen udføres, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Nettoomsætningen indregnes, når de samlede indtægter og omkostninger på entreprisekontrakten og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan opgøres pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele vil tilgå selskabet. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. DN Entreprise A/S Årsrapport for 2014/15 6
Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 5 år 5 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Når salgsværdien på en entreprisekontrakt ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller til nettorealisationsværdien, såfremt denne er lavere. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser, afhængigt af nettoværdien af salgssummen med fradrag af acontofaktureringer og forudbetalinger. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes. DN Entreprise A/S Årsrapport for 2014/15 7
Anvendt regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Selskabsskatteprocenten vil i perioden fra 2014 til 2016 blive trinvist nedsat fra 25 % til 22 %, hvilket vil påvirke størrelsen af udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver. De ændrede skatteprocenter har medført en ændring i den udskudte skat på 21.500 kr. og påvirker positivt årets skat med 21.500 kr. Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger til garantiforpligtelser. Garantiforpligtelser omfatter forpligtelser til udbedring af arbejder inden for garantiperioden på 1-5 år. De hensatte forpligtelser måles til nettorealisationsværdi og indregnes på baggrund af erfaringerne med garantiarbejder. Hensatte forpligtelser med forventet forfaldstid ud over 1 år fra balancedagen tilbagediskonteres med den gennemsnitlige obligationsrente. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. DN Entreprise A/S Årsrapport for 2014/15 8
Resultatopgørelse 1. oktober - 30. september Note 2014/15 2013/14 Bruttofortjeneste 7.898.756 2.859.585 1 Personaleomkostninger -3.379.341-2.889.593 Afskrivninger af materielle anlægsaktiver -118.569-32.136 Driftsresultat 4.400.846-62.144 Andre finansielle indtægter 3 112.349 Andre finansielle omkostninger -162.373-44.923 Resultat før skat 4.238.476 5.282 2 Skat af årets resultat -914.100-1.800 Årets resultat 3.324.376 3.482 Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat 3.324.376 3.482 Disponeret i alt 3.324.376 3.482 DN Entreprise A/S Årsrapport for 2014/15 9
Balance 30. september Aktiver Note 2015 2014 Anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 223.069 134.313 3 Indretning lejede lokaler 335.928 0 Materielle anlægsaktiver i alt 558.997 134.313 4 Andre tilgodehavender 147.600 3.401.563 Finansielle anlægsaktiver i alt 147.600 3.401.563 Anlægsaktiver i alt 706.597 3.535.876 Omsætningsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 2.298.222 5.620.277 5 Igangværende arbejder for fremmed regning 23.524.356 0 Andre tilgodehavender 2.116.406 683.000 Periodeafgrænsningsposter 43.179 16.279 Tilgodehavender i alt 27.982.163 6.319.556 Likvide beholdninger 304.626 2.856.143 Omsætningsaktiver i alt 28.286.789 9.175.699 Aktiver i alt 28.993.386 12.711.575 DN Entreprise A/S Årsrapport for 2014/15 10
Balance 30. september Passiver Note 2015 2014 Egenkapital 6 Aktiekapital 1.000.000 1.000.000 7 Overført resultat 8.867.543 5.543.167 Egenkapital i alt 9.867.543 6.543.167 Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat 1.251.000 336.900 Andre hensatte forpligtelser 950.000 0 Hensatte forpligtelser i alt 2.201.000 336.900 Gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitutter 5.040.000 1.395 8 Igangværende arbejder for fremmed regning 0 540.152 Leverandører af varer og tjenesteydelser 11.040.628 3.942.945 Selskabsskat 270.600 290.600 Anden gæld 573.615 1.056.416 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 16.924.843 5.831.508 Gældsforpligtelser i alt 16.924.843 5.831.508 Passiver i alt 28.993.386 12.711.575 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Eventualposter DN Entreprise A/S Årsrapport for 2014/15 11
Noter 2014/15 2013/14 1. Personaleomkostninger Lønninger og gager 3.181.975 2.712.507 Pensioner 19.534 0 Andre omkostninger til social sikring 51.046 53.734 Personaleomkostninger i øvrigt 126.786 123.352 3.379.341 2.889.593 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 6 5 2. Skat af årets resultat Skat af årets resultat 0 302.600 Årets regulering af udskudt skat 935.600-274.700 Nedsættelse af selskabsskat -21.500-26.100 914.100 1.800 3. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning lejede lokaler Kostpris 1. oktober 2014 278.719 0 Tilgang 170.000 373.253 Kostpris 30. september 2015 448.719 373.253 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2014 144.406 0 Årets afskrivninger 81.244 37.325 Af- og nedskrivninger 30. september 2015 225.650 37.325 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2015 223.069 335.928 DN Entreprise A/S Årsrapport for 2014/15 12
Noter 30/9 2015 30/9 2014 4. Andre tilgodehavender Pantebrev 0 3.351.563 Huslejedeposita 147.600 50.000 147.600 3.401.563 5. Igangværende arbejder for fremmed regning Salgsværdi af periodens produktion 57.664.383 0 Modtagne acontobetalinger -34.140.027 0 Igangværende arbejder for fremmed regning, netto 23.524.356 0 6. Aktiekapital Aktiekapital 1. oktober 2014 1.000.000 500.000 Kontant kapitaludvidelse 0 500.000 1.000.000 1.000.000 Aktiekapitalen består af aktier a 1.000 kr. og multipla heraf. Kapitalen er ikke opdelt i klasser. Der har indenfor de seneste 5 år været følgende bevægelser på aktiekapitalen: - Selskabet er stiftet den 22. december 2010. - Den 24. august 2011 er selskabet omdannet til et aktieselskab, selskabskapitalen er ved denne lejlighed forhøjet med kr. 420.000. - Den 6. juni 2014 er kapitalen forhøjet med kr. 500.000. Beløbet er indbetalt kontant til kurs 700. 7. Overført resultat Overført resultat 1. oktober 2014 5.543.167 2.539.685 Årets overførte overskud eller underskud 3.324.376 3.482 Overført fra Overkurs ved emission 0 3.000.000 8.867.543 5.543.167 DN Entreprise A/S Årsrapport for 2014/15 13
Noter 30/9 2015 30/9 2014 8. Igangværende arbejder for fremmed regning Salgsværdi af igangværende arbejder 0-6.253.148 Modtagne forudbetalinger fra kunder 0 6.793.300 0 540.152 9. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 10. Eventualposter Eventualforpligtelser Selskabet har ikke påtaget sig kautions- og garantiforpligtelser udover garantier forbundet med selskabets normale aktiviteter. Arbejdsgarantier andrager pr. 30. september 2015 kr. 6.843.750. Som omtalt i ledelsesberetningen er selskabet part i en tvist vedrørende udført arbejde for en bygherre. Det er på nuværende tidspunkt ikke muligt at udtale sig om udfaldet heraf, men ledelsen og selskabets advokat vurderer ikke, at dette vil have økonomisk betydning for selskabet og der er som følge heraf ikke afsat garantiomkostninger til dækning af den verserende sag. Operationel leasing Selskabet har indgået operationelle leasingkontrakter med en gennemsnitlig årlig leasingydelse på 36 t.kr. Leasingkontrakterne har en restløbetid på 37 måneder og en samlet restleasingydelse på 110 t.kr. DN Entreprise A/S Årsrapport for 2014/15 14