MURERMESTER MADS LARSEN ApS Årsrapport 6. september 2012-31. december 2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 14/05/2014 Mads Larsen Dirigent
Side 2 af 13 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 5 Resultatopgørelse... 7 Balance... 8 Noter... 10
Side 3 af 13 Virksomhedsoplysninger Virksomheden MURERMESTER MADS LARSEN ApS Holmevej 20 2970 Hørsholm CVR-nr: 34700524 Regnskabsår: 06/09/2012-31/12/2013 Bankforbindelse Danske Bank Hørsholm Midtpunkt Hørsholm Midtpunkt 2970 Hørsholm
Side 4 af 13 Ledelsespåtegning Ledelsen aflægger hermed årsrapport for 2012/2013 for Murermester Mads Larsen Aps. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Selskabet opfylder årsregnskabslovens betingelser for ikke at blive revideret. Generalforsamlingen har besluttet at årsrapporten, jf. selskabets vedtægter fortsat ikke skal revideres. Hørsholm, den 14/05/2014 Direktion Mads Thorup Larsen Fravalg af revision for det kommende regnskabsår Selskabet har fravalgt revision for det kommende regnskabsår
Side 5 af 13 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Generelt om indregning og måling: I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilgå selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles Aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen: Resultatopgørelsen er artsopdelt. Nettoomsætning: Selskabet anvender fakturerings- og leveringsprincippet som indtægtskriterium. Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger, herunder renter og realiserede samt urealiserede kursreguleringer, indregnes i resultatopgørelsen med de beløb der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat: Årets skat, som består årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Balancen: Materielle anlægsaktiver: Driftsmateriel og inventar måles til kostpriser med fredrag af akkumulerede afskrivninger. Der indregnes liniære afskrivninger baseret på en vurdering af af aktivernes forventede brugstider, som er sat til 5 år. Anlægsaktiver med kostpris under kr.12.300 pr. enhed, indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret.
Side 6 af 13 Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen. Helt afskrevne anlægsaktiver afgangsføres fra anlægsnoten i året efter sidste afskrivning. Varebeholdninger: Beholdning af handelsvarer måles til kostpris. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender: Vurderes individuelt og måles til pålydende, efter kendte og forventede tab er afskrevet. Skyldig skat og udskudt skat: Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster, med fradrag af betalte a`contoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige- og skattemæssig værdier af aktiver. Skatteaktiver indregnes ikke i balancen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. For indeværende år er anvendt en skattesats på 25%. Gældsforpligtelser: Gæld er målt i nominel værdi.
Side 7 af 13 Resultatopgørelse 6. sep 2012-31. dec 2013 Note 2012/13 kr. Nettoomsætning... 4.350.997 Eksterne omkostninger... 1-1.996.664 Bruttoresultat... 2.354.333 Personaleomkostninger... 2-2.238.917 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver... 3-9.100 Resultat af ordinær primær drift... 106.316 Øvrige finansielle omkostninger... -1 Ordinært resultat før skat... 106.315 Ekstraordinært resultat før skat... 106.315 Skat af årets resultat... 4-29.593 Årets resultat... 76.722 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen... 0 Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode... 0 Overført resultat... 76.722 I alt... 76.722
Side 8 af 13 Balance 31. december 2013 Aktiver Note 2012/13 kr. Goodwill... 0 Immaterielle anlægsaktiver i alt... 0 Grunde og bygninger... 0 Produktionsanlæg og maskiner... 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 36.400 Materielle anlægsaktiver i alt... 5 36.400 Anlægsaktiver i alt... 36.400 Råvarer og hjælpematerialer... 0 Fremstillede varer og handelsvarer... 0 Varebeholdninger i alt... 0 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 595.409 Andre tilgodehavender... 62.117 Tilgodehavender i alt... 657.526 Likvide beholdninger... 111.277 Omsætningsaktiver i alt... 768.803 AKTIVER I ALT... 805.203
Side 9 af 13 Balance 31. december 2013 Passiver Note 2012/13 kr. Registreret kapital mv.... 80.000 Overført resultat... 76.722 Egenkapital i alt... 156.722 Gæld til realkreditinstitutter... 0 Gæld til banker... 0 Skyldig selskabsskat... 29.593 Langfristede gældsforpligtelser i alt... 29.593 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 173.367 Anden gæld... 6 445.521 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 618.888 Gældsforpligtelser i alt... 648.481 PASSIVER I ALT... 805.203
Side 10 af 13 Noter 1. Eksterne omkostninger Eksterne omkostninger Direkte omkostninger Varelager primo 0 Vare- og materialekøb 836.380 Fremmed arbejde 657.316 Håndværktøj og lignende små anskaffelser 100.388 Erhvervsaffald 23.005 Varelager ultimo 0 Direkte omkostninger i alt 1.617.089 Salgsomkostninger Annoncer og reklame 13.623 Repræsentation 12.396 Salgsomkostninger i alt 26.019 Autodrift-gulpladebiler Brandstof vask og parkering mv. 67.175 Reparationer 35.630 Vægtafgift og forsikringer 32.580 Leasing/leje af lastbiler 56.425 _ Autodrift i alt 191.810 Administrationsomkostninger Telefon og IT kommunikation 10.314 Småanskaffelser 5.877 Leje kælder 2.983 Kontorartikler og tryksager 7.554 Porto og gebyrer og bankgebyrer mv. 2.346 Forsikring 63.210 Kontingenter 17.876 Regnskabsassistance og advokat 51.586 _ Administrations omkostninger 161.746 Eksterne omkostninger i alt 1.996.664
Side 11 af 13 2. Personaleomkostninger Personale omkostninger løn 6.9.12.-31.12.12. 128.784 løn 1.1.13.-31.12.13 1.935.180 Pension AMP medarb. og arbejdsgiver 6.9.12.-31.12.12. 16.353 Pension AMP medarb. og arbejdsgiver 1.1.13.-31.12.13. 194.378 ATP 6.9.12.-31.12.12. 1.279 ATP 1.1.13.-31.12.13. 18.297 AER mv. 15.495 AER refusion mv. -117.092 Personale omkostninger 28.628 Arbejdstøj mv. 1.048 Skattefri godtgørelser 7.207 Dataløn omkostninger 9.360 Personale omkostninger i alt 2.238.917 3. Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver: 2012/2013 Driftsinventar Saldo primo 0 Tilgang i året 45.500 Afgang i året 0 Samlet kostpris 45.500 Afskrivning: Saldo primo 0 Afskrivning i året -9.100 saldo 31. december -9.100 Bogført værdi 31. december 36.400
Side 12 af 13 4. Skat af årets resultat Opgørelse af skattepligtig indkomst for regnskabsåret 2013 2012/2013 Ordinært resultat før skat iflg. Årsregnskabet, overskud/underskud 106.315 Ikke skattepligtige indtægter 0 Regnskabsmæssige afskrivninger tilbageført 9.100 Ikkefradragsberettigede omkostninger: Ikke fradragsberettiget andel af repræsentation, 75% af 12.396 9.297 Stempelomkostninger bank 0 Andel af juridisk, bistand, etablr.omk. 5.036 14.333 129.748 Skattepligtige afskrivninger: Driftsinventar -11.375 _ Skattepligtig indkomst 118.373 _ Noter til indkomstopgørelsen 2012/2013 1.Inventar og driftsmidler: Saldo primo 0 Tilgang i året 45.500 Afskrivning, 25% -11.375 Saldo 30. juni 34.125 2 Skat af årets skattepligtige indkomst: Fremført skattepligtigt underskud fra 2012 0 Skattepligtig indkomst for 2013, jf. ovenfor 118.373 Resterende overskud/underskud til fremførsel næste år 118.373 Beregnes med 25% af kr. 118.373 og udgør 29.593 Afsættes i årsregnskabet 29.593
Side 13 af 13 5. Materielle anlægsaktiver i alt Materielle anlægsaktiver: 2012/2013 Driftsinventar Saldo primo 0 Tilgang i året 45.500 Afgang i året 0 Samlet kostpris 45.500 Afskrivning: Saldo primo 0 Afskrivning i året -9.100 saldo 31. december -9.100 _ Bogført værdi 31. december 36.400 _ 6. Anden gæld Skyldig regnskabsassistance 16.312 Skyldig AMP pension 34.151 Skyldig merværdiafgift 224.941 Skyldig a-skat 97.545 Skyldig ambidrag 25.716 Skyldig beregnede feriepenge 39.249 Skyldig SH betaling 877 Skyldig ATP 6.730 I alt 445.521 _