NORDRE PAKHUSVEJ 1 BYG ApS Årsrapport 1. januar 2013-31. december 2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 01/06/2014 Per Frost Dirigent
Side 2 af 13 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse... 8 Balance... 9 Noter... 11
Side 3 af 13 Virksomhedsoplysninger Virksomheden NORDRE PAKHUSVEJ 1 BYG ApS Dyrlægegårds Alle 214 3600 Frederikssund CVR-nr: 25177479 Regnskabsår: 01/01/2013-31/12/2013
Side 4 af 13 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2013 for Nordre Pakhusvej Byg ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Frederikssund, den 01/06/2014 Direktion Per Frost Fravalg af revision for det kommende regnskabsår Selskabets ledelse og generalforsamling har valgt at fravælge revision af selskabets årsrapport for indeværende år. Selskabets ledelse erklærer at virksomheden for indeværende år opfylder betingelserne for at undlade revision.
Side 5 af 13 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabet'Âs formål er handel, byggeri, ejendomsadministration og investering og hermed beslægtet virksomhed. Selskabets hovedaktivitet er drift og udvikling af selskabets ejendom, Ndr. Pakhusvej 1, Frederikssund. Usædvanlige forhold Ingen. Usikkerhed ved indregning eller måling Der vurderes ikke at være usædvanlige usikkerheder ved indregning og måling. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for efter forholdene tilfredsstillende. Ændring i regnskabspraksis har betydet at resultat og egenkapital er forringet med kr. 5.335.202 sammenlignet med hidtidig praksis. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Fremtiden Alle lejligheder er på tidspunktet for regnskabsaflæggelse udlejet og der forventes en stabil fremtidig udvikling; dog må som tiden går forventes forøgede vedligeholdsomkostninger.
Side 6 af 13 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Nordre Pakhusvej 1 Byg ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder, på enkelte punkter tilpasset virksomhedens struktur. Anvendt regnskabspraksis er ændret vedrørende: 1. Der afskrives på bygninger, med begyndelsesår 2013. 2. Grunde og bygninger måles efter en afkastmodel med udgangspunkt i en forrentning på 3%. Resultatopgørelse Nettoomsætning Nettoomsætningen ved lejeindtægter indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til lejer har fundet sted inden årets udgang. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Ekstraordinære indtægter og omkostninger Ekstraordinære indtægter og omkostninger indeholder indtægter og omkostninger, som hidrører fra begivenheder eller transaktioner, der klart afviger fra den ordinære drift og som ikke forventes at være af tilbagevendende karakter. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balance Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles efter en afkastmodel med udgangspunkt i en forrentning på 3%. Der foretages liniære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Bygninger brugstid 50 år. Bygninger restværdi 20%. Der afskrives ikke på grunde. Aktiver med en kostpris på under 12 tkr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets
Side 7 af 13 skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 24,5%. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
Side 8 af 13 Resultatopgørelse 1. jan 2013-31. dec 2013 Note 2013 2012 kr. kr. Nettoomsætning... 1 Bruttofortjeneste/Bruttotab... 1.544.397 1.507.964 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver... -7.572.356 Resultat af ordinær primær drift... -6.027.959 1.507.964 Andre finansielle indtægter... 32.917 15.505 Øvrige finansielle omkostninger... -540.683-594.943 Ordinært resultat før skat... -6.535.725 928.526 Ekstraordinært resultat før skat... -6.535.725 928.526 Skat af årets resultat... 2 1.657.829-201.600 Årets resultat... -4.877.896 726.926 Forslag til resultatdisponering Øvrige reserver... -5.397.759 Overført resultat... 519.863 726.926 I alt... -4.877.896 726.926
Side 9 af 13 Balance 31. december 2013 Aktiver Note 2013 2012 kr. kr. Grunde og bygninger... 43.000.000 50.572.356 Materielle anlægsaktiver i alt... 3 43.000.000 50.572.356 Anlægsaktiver i alt... 43.000.000 50.572.356 Likvide beholdninger... 60.462 Omsætningsaktiver i alt... 60.462 AKTIVER I ALT... 43.000.000 50.632.818
Side 10 af 13 Balance 31. december 2013 Passiver Note 2013 2012 kr. kr. Registreret kapital mv.... 125.000 125.000 Andre reserver... 13.352.241 18.750.000 Overført resultat... 2.283.139 1.763.276 Egenkapital i alt... 4 15.760.380 20.638.276 Hensættelse til udskudt skat... 5 4.332.846 6.250.000 Hensatte forpligtelser i alt... 4.332.846 6.250.000 Gæld til realkreditinstitutter... 4.543.965 5.302.329 Langfristede gældsforpligtelser i alt... 4.543.965 Gæld til realkreditinstitutter... 760.000 735.000 Gæld til banker... 3.286 Gældsforpligtelser til tilknyttede virksomheder... 16.649.635 16.698.327 Skyldig selskabsskat... 259.325 201.600 Anden gæld... 6 690.563 807.286 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 18.362.809 23.744.542 Gældsforpligtelser i alt... 22.906.774 23.744.542 PASSIVER I ALT... 43.000.000 50.632.818
Side 11 af 13 Noter 1. Nettoomsætning Selskabet har af konkurrencemæssige årsager valgt ikke at offentliggøre omsætningen. 2. Skat af årets resultat 2013 2012 kr. kr. Aktuel skat -259325-201600 Ændring af udskudt skat 1917154 Regulering vedrørende tidligere år 1657829-201600 3. Materielle anlægsaktiver i alt Grunde Ejendomme Ialt kr. kr. kr. Kostpris primo 9482120 16090236 25572356 Tilgang Afgang Kostpris ultimo 9482120 16090236 25572356 Opskrivninger primo 25000000 25000000 Årets opskrivning -7314913-7314913 Opskrivninger ultimo 17685087 17685087 Af- og nedskrivning primo Årets afskrivning 257443 257443 Tilbageførsel ved afgang Af- og nedskrivning ultimo 257443 257443 Regnskabsmæssig værdi ultimo 9482120 33517880 43000000
Side 12 af 13 4. Egenkapital i alt Virksomheds-kapital Opskrivningshenlæggelse Overført resultat Ialt kr. kr. kr. kr. Saldo primo 125000 18750000 1763276 20638276 Årets resultat -5397759 519863-4877896 Egenkapital ultimo 125000 13352241 2286139 15760380 5. Hensættelse til udskudt skat Samlet opskrivningshenlæggelse Udskudt skat Egenkapital Ialt kr. kr. kr. Saldo primo 6250000 18750000 25000000 Regulering i året -1917154-5397759 -7314913 4332846 13352241 17685087 6. Anden gæld 2013 2012 kr. kr. Skyldige omkostninger og deposita 626313 710119 Finansielle instrumenter 64250 97167 690563 807286 7. Hovedaktivitet samt regnskabsmæssige og økonomiske forhold Selskabets hovedaktivitet er drift og udvikling af selskabets ejendom, Ndr. Pakhusvej 1, Frederikssund. 8. Oplysning om eventualforpligtelser Koncernens (danske) selskaber hæfter fra og med 1. juli 2012 ubegrænset og solidarisk for (danske) kildeskatter på udbytter, renter og royalties indenfor sambeskatningskredsen.
Side 13 af 13 9. Oplysning om ejerskab Ejerforhold Selskabet har registreret følgende aktionærer med mere end 5% af aktiekapitalens stemmerettigheder eller pålydende værdi: Svane af 01.01.1996 ApS, Frederikssund. Nærtstående parter Selskabet har i året haft følgende transaktioner med nærtstående parter: Svane af 01.01.1996 ApS, Frederikssund.