Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr. 33963556 Frodesgade 125 Postboks 200 6701 Esbjerg Telefon 79 12 84 44 Telefax 79 12 84 55 www.deloitte.dk Polar Omega A/S CVR-nr. 32566278 Trafikhavnskaj 9 6700 Esbjerg Årsrapport 2015 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 14.04.2016 Dirigent Navn: Poul Lund Mikkelsen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Polar Omega A/S Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 2015 9 Balance pr. 31.12.2015 10 Egenkapitalopgørelse for 2015 12 Noter 13 shthomsen/20.04.2016-13:26/no info/mstc_e Excel BC 2015 DPT 2/E.15.16 Status II: 0
Vir ksomhedsoplysninger Polar Omega A/S 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Polar Omega A/S Trafikhavnskaj 9 6700 Esbjerg CVR-nr.: 32566278 Hjemsted: Esbjerg Regnskabsår: 01.01.2015-31.12.2015 Bestyrelse Poul Lund Mikkelsen, formand Henrik Sørensen Peter Jensen Direktion Peter Jensen Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Frodesgade 125 Postboks 200 6701 Esbjerg
Ledelsespåtegning Polar Omega A/S 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2015-31.12.2015 for Polar Omega A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2015 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2015-31.12.2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Esbjerg, den 02.03.2016 Direktion Peter Jensen Bestyrelse Poul Lund Mikkelsen Henrik Sørensen Peter Jensen formand
Polar Omega A/S 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i Polar Omega A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Polar Omega A/S for regnskabsåret 01.01.2015-31.12.2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2015-31.12.2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Esbjerg, den 02.03.2016 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jørn Jepsen statsautoriseret revisor John L. Christiansen statsautoriseret revisor CVR-nr. 33963556
Ledelsesberetning Polar Omega A/S 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet TripleNine A/S overtog med virkning fra 01.01.2015 selskabet Polar Omega A/S, og selskabets primære formål er fremover at rense produkter for fremmedstoffer. Ved denne proces udvindes der bl.a. marine phospolipider, der sælges til foderbrug specielt til aquakultur sektoren. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatet for 2015 blev et overskud før skat på 2,9 mio., hvilket anses som værende tilfredsstillende. Ledelsen forventer et positivt resultat på samme niveau for 2016. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Polar Omega A/S 5 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter regnskabsårets forbrug af råvarer og hjælpematerialer efter regulering for forskydning i beholdninger af disse varer mv. fra primo til ultimo. I posten indgår eventuelt svind og sædvanlige nedskrivninger af de pågældende lagerbeholdninger.
Polar Omega A/S 6 Anvendt regnskabspraksis Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte associerede virksomheders resultat efter eliminering af interne avancer og tab. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med alle danske modervirksomheder og søstervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger samt produktionsanlæg og maskiner måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afog nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde.
Polar Omega A/S 7 Anvendt regnskabspraksis Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Produktionsanlæg og maskiner 25 år 10 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi med tillæg eller fradrag af henholdsvis uafskrevet positiv og negativ goodwill og med fradrag eller tillæg af urealiserede, forholdsmæssige interne fortjenester og tab. Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Kapitalandele i associerede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere.
Polar Omega A/S 8 Anvendt regnskabspraksis Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostprisen for fremstillede varer og varer under fremstilling omfatter omkostninger til råvarer, hjælpematerialer og direkte løn samt indirekte produktionsomkostninger. Indirekte produktionsomkostninger omfatter indirekte materialer og løn, omkostninger til vedligeholdelse af og af- og nedskrivninger på de i produktionsprocessen benyttede maskiner, fabriksbygninger og udstyr samt omkostninger til fabriksadministration og ledelse. Finansieringsomkostninger indregnes ikke i kostprisen. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Tilgodehavende og skyldig selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Resultatopgørelse for 2015 Polar Omega A/S 9 Resultatopgørelse for 2015 Note 2015 2014 Bruttofortjeneste 9.782.674 (3.241.377) Personaleomkostninger 1 (4.595.917) (11.741.786) Af- og nedskrivninger 2 (1.986.964) (69.864.017) Driftsresultat 3.199.793 (84.847.180) Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder (25.486) (25.228) Andre finansielle indtægter 3 36.940 0 Andre finansielle omkostninger 4 (271.071) (3.020.740) Resultat af ordinære aktiviteter før skat 2.940.176 (87.893.148) Skat af ordinært resultat 5 2.250.000 1.166.785 Årets resultat 5.190.176 (86.726.363) Forslag til resultatdisponering Overført resultat 5.190.176 (86.726.363) 5.190.176 (86.726.363)
Balance pr. 31.12.2015 Polar Omega A/S 10 Balance pr. 31.12.2015 Note 2015 2014 Grunde og bygninger 0 0 Produktionsanlæg og maskiner 7.782.274 9.769.239 Materielle anlægsaktiver under udførelse 514.979 0 Materielle anlægsaktiver 6 8.297.253 9.769.239 Kapitalandele i associerede virksomheder 449.286 474.772 Udskudt skat 8 2.250.000 0 Finansielle anlægsaktiver 7 2.699.286 474.772 Anlægsaktiver 10.996.539 10.244.011 Råvarer og hjælpematerialer 3.745.005 2.103.866 Varebeholdninger 3.745.005 2.103.866 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 2.485 1.032.564 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 1.527.475 0 Andre tilgodehavender 1.822.391 750.309 Tilgodehavende selskabsskat 0 683.203 Periodeafgrænsningsposter 169.439 447.741 Tilgodehavender 3.521.790 2.913.817 Likvide beholdninger 4.109.678 395.644 Omsætningsaktiver 11.376.473 5.413.327 Aktiver 22.373.012 15.657.338
Polar Omega A/S 11 Balance pr. 31.12.2015 Note 2015 2014 Virksomhedskapital 9 25.000.000 25.000.000 Overført overskud eller underskud (19.809.824) (25.000.000) Egenkapital 5.190.176 0 Bankgæld 0 12.164.436 Leverandører af varer og tjenesteydelser 1.017.468 730.185 Gæld til tilknyttede virksomheder 15.136.187 0 Gæld til associerede virksomheder 0 112.344 Anden gæld 10 1.029.181 2.650.373 Kortfristede gældsforpligtelser 17.182.836 15.657.338 Gældsforpligtelser 17.182.836 15.657.338 Passiver 22.373.012 15.657.338 Eventualforpligtelser 11 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 12 Nærtstående parter med bestemmende indflydelse 13 Koncernforhold 14
Egenkapitalopgørelse for 2015 Polar Omega A/S 12 Egenkapitalopgørelse for 2015 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo 25.000.000 (25.000.000) 0 Årets resultat 0 5.190.176 5.190.176 Egenkapital ultimo 25.000.000 (19.809.824) 5.190.176
Noter Polar Omega A/S 13 Noter 1. Personaleomkostninger Gager og løn 4.208.147 11.191.627 Pensioner 387.770 550.159 2015 2014 4.595.917 11.741.786 Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere 7 11 2. Af- og nedskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 1.986.964 10.643.471 Nedskrivninger af materielle anlægsaktiver 0 59.220.546 2015 2014 1.986.964 69.864.017 3. Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle indtægter 36.940 0 2015 2014 36.940 0 4. Andre finansielle omkostninger Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder 205.872 2.799.260 Renteomkostninger i øvrigt 65.199 175.887 Finansielle omkostninger fra associerede virksomheder 0 45.593 2015 2014 271.071 3.020.740 5. Skat af ordinært resultat Aktuel skat 0 (683.203) Ændring af udskudt skat (2.250.000) (483.582) 2015 2014 (2.250.000) (1.166.785)
Polar Omega A/S 14 Noter Grunde og bygninger Produktionsanlæg og maskiner Materielle anlægsaktiver under udførelse 6. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo 19.839.131 98.499.059 5.642.862 Overførsler 0 5.642.862 (5.642.862) Tilgange 0 0 514.979 Kostpris ultimo 19.839.131 104.141.921 514.979 Af- og nedskrivninger primo (19.839.131) (88.729.821) (5.642.862) Overførsler 0 (5.642.862) 5.642.862 Årets afskrivninger 0 (1.986.964) 0 Af- og nedskrivninger ultimo (19.839.131) (96.359.647) 0 Regnskabsmæssig værdi ultimo 0 7.782.274 514.979 Kapitalandele i associerede virksomheder Udskudt skat 7. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo 500.000 0 Tilgange 0 2.250.000 Kostpris ultimo 500.000 2.250.000 Nedskrivninger primo (25.228) 0 Andel af årets resultat (25.486) 0 Nedskrivninger ultimo (50.714) 0 Regnskabsmæssig værdi ultimo 449.286 2.250.000 Hjemsted Retsform Ejerandel % Associerede virksomheder: Advanced Omega A/S i likvidation Esbjerg A/S 50,00
### ### Polar Omega A/S 15 Noter 8. Udskudt skat Selskabet har efter den gennemførte restrukturering genereret overskud og forventer også de kommede år at generere overskud. På baggrund heraf er der indregnet et udskudt skatteaktiv. Nominel værdi Antal 9. Virksomhedskapital Ordinære aktier 2 25.000.000 2 25.000.000 10. Anden gæld Moms og afgifter 271.646 0 Skyldig løn, A-skat, sociale bidrag m.m. 70.427 564.394 Feriepengeforpligtelser 592.504 1.047.214 Andre skyldige omkostninger 94.604 1.038.765 2015 2014 1.029.181 2.650.373 11. Eventualforpligtelser Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med TripleNine Group A/S som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. 12. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser ### Til sikkerhed for mellemværende med Sydbank er der stillet virksomhedspant på nominelt 10 mio. Virksomhedspantet omfatter tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser, goodwill, domænenavne og rettigheder, varelager, drivmidler og andre hjælpestoffer, motorkøretøjer der ikke er eller tidligere har været registeret, driftsmateriel og inventar. Gæld til Sydbank udgør 0 Regnskabsmæssig værdi af aktiver omfattet af virksomhedspant udgør 12.045 t. 13. Nærtstående parter med bestemmende indflydelse ### TripleNine A/S, Esbjerg, ejer alle aktier i virksomheden.
Polar Omega A/S 16 Noter 14. Koncernforhold Navn og hjemsted for modervirksomhed, der udarbejder koncernregnskab for den største koncern: TripleNine Group A/S, Esbjerg