1. UDKAST 28.10.2009 Svendborg Affald A/S under stiftelse Ryttermarken 21 5700 Svendborg Udkast til: Åbningsbalance pr. 1. januar 2010
Indhold: Påtegninger Ledelsespåtegning Revisionspåtegning Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Åbningsbalance pr. 1. januar 2010 Anvendt regnskabspraksis Åbningsbalance for Svendborg Affald A/S under stiftelse Noter
Påtegninger Ledelsespåtegning Stifteren Svendborg, den Stifter: Svendborg Kommune v/ Lars Erik Hornemann Erik Meldgaard Bendorf
Påtegninger Revisorpåtegning Idet det er et foreløbig oplæg til åbningsbalance pr. 1.1.2010, beregnet ud fra Svendborg Affalds forventede/skønnede regnskab for 2009 foreligger der ikke noget påtegning pt.
Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Svendborg Affald A/S Ryttermarken 21 5700 Svendborg Stiftet: april 2010 Hjemsted: Svendborg Regnskabsår: 1. januar 31. december Stifter Svendborg Kommune Revision KPMG C. Jespersen Værkmestergade 25 Postboks 330 8100 Århus C Åbningsbalancen fremstilles opdelt op i aktiver og passiver efter fordeling på Svendborg Affald A/S, Svendborg Forsyningsservice A/S og Svendborg Kommune!
Udkast til Åbningsbalance pr. 1. januar 2010 Anvendt regnskabspraksis Udkast til åbningsbalancen for Svendborg Affald A/S foreligger efter principperne fra årsregnskabslovens / Indenrigs- og sundhedsministeriets regler for regnskabsaflæggelse og indregnings-/ målingskriterier for regnskabsklasse C. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når de er sandsynlige og kan måles pålideligt. Aktiver og forpligtelser er optaget til kostpriser jf. nedenstående principper: Balance Omsætningsaktiver er ikke medtaget i balancen, bortset fra mellemregning med kommunen. Aktiver finansieret via driften med en anskaffelsessum på under 100.000 kr. udgiftsføres i anskaffelsesåret, mens øvrige anskaffelser aktiveres i balancen. Biler / Maskiner Anskaffelses år og faktiske anskaffelsespris er kendt. Aktiverne har en forventet levetid på 8 15 år. Miljøstationer og Container Anskaffelses år og faktiske anskaffelsespris er kendt. Aktiverne har en forventet levetid på 8 år. Genbrugsstation De nuværende genbrugsstationer er afskrevet. I 2008 har Svendborg Affald købt grundene Industrivænge i Hesselager og Odensevej 230. Grundværdierne afskrives ikke. Der projekteres med ny genbrugsplads (via anlægsinvestering) som aktiveres løbende som igangværende anlægsaktiver, der ikke afskrives før ibrugtagning. Afskrivninger Afskrivning sker lineært over aktivernes forventede levetid. Lagerbeholdning Beholdning af affaldssække er ikke opgjort, da det indgår som løbende drift. Tilgodehavender Debitorer er opgjort på baggrund af saldolister fra Svendborg Kommunes og opgørelse fra Svendborg Vand A/S (nye restancer). Kreditorer Bogførte omkostninger med valør efter skæringsdato.
Feriepenge Feriepengeforpligtelsen er beregnet og korrigeret på baggrund af seneste rapport fra KMD pr. 31.12.2008. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser er målt til nominel værdi.
Udkast til Åbningsbalance pr. 1. januar 2010 Åbningsbalance for Svendborg Affald A/S under stiftelse Note Svendborg Svendborg Svendborg Affald A/S Forsynings- Kommune Service A/S AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Bygninger 0 0 0 Grunde 1 5.050.000 0 0 Tekniske anlæg 1 0 2.776.212 0 Inventar 1 0 92.087 0 Igangværende projekter 1 5.867.898 0 0 Materielle anlægsaktiver i alt 1 10.917.898 2.868.299 0 Omsætningsaktiver Debitorer 7 0 1.536.100 0 Tilgodehavende moms 7 0 1.229.152 0 Mellemværende med kommunen 2 3.272.136 0 0 Indskud i perkolatfond 0 0 285.896 Indskud i Klintholm 0 0 9.754.723 Omsætningsaktiver i alt 3.272.136 2.765.252 10.040.619 Aktiver i alt 14.190.034 5.633.551 10.040.619 PASSIVER Egenkapital Aktiekapital 3 / 6 1.000.000 500.000 0 Reserver 13.190.034 3.967.787 4.346.506 Egenkapital i alt 14.190.034 4.467.787 4.346.506 Hensatte forpligtelser Hensættelser 4 / 5 0 0 0 Hensatte forpligtelser i alt 0 0 0 Langfristet gæld Lån i forbindelse med Klintholm I/S 0 0 5.307.900 Lån til ny genbrugsplads 0 0 0 Langfristet gæld i alt 0 0 5.307.900 Kortfristet gæld Afdrag 2010 Lån til Klintholm I/S 0 0 386.212 Afdrag 2010 Lån til ny genbrugsplads 0 0 0 Skyldige feriepenge (2008 saldo) 0 1.165.764 0 Kreditorer 8 0 0 0 Kortfristet gæld i alt 0 1.165.764 386.212 Passiver i alt 14.190.034 5.633.551 10.040.618
Udkast til Åbningsbalance pr. 1. januar 2010 Noter 1 Materielle anlægsaktiver Svendborg Affald A/S Åbningssaldo Svendborg Forsyningsservice A/S Åbningssaldo Grunde: Odensevej 230 3.250.000 Industrivænge 1 1.800.000 I alt 5.050.000 Transportmidler mv.: 50 Miljøstationer 85.000 16 Miljøstationer 54.400 Formandsbil SN 88 788 47.400 Case 521D Gummihjulslæsser 432.000 Mercedes Benz sprinter 515 CDI 238.105 Volvo FM400 - lastbil 726.964 Mobilkomprimator pap 105.600 Kroghejs 210.166 Containerkøb 439.703 2 Betalingsautomater 2008 79.200 Renobil Iveco Chassis 40C18Ag 357.675 I alt 2.776.213 Øvrige: Inventar 92.087 Igangværende anlægsprojekter: Forundersøgelse ny genbrugsplads 5.867.898 Aktiver i alt 10.917.898 2.868.300 2 Mellemværende med Svendborg Kommune Mellemregning med Svendborg Kommune er beregnet med baggrund i Svendborg Affalds perioderegnskab pr. 30.9.2009 s forventede årsregnskab. 3 Egenkapital Ved etablering af selskaberne udgør aktiekapitalen 1.000.000 kr. i Svendborg Affald A/S og 500.000 kr. i Svendborg Forsyningsservice A/S (hertil kommer aktiekapital fra Svendborg Vand og Svendborg Spildevand) og er fordelt i aktier a 1.000 kr. og multipla heraf.
4 Eventualposter m.v. Svendborg Affald A/S s eventualforpligtelser er ikke opgjort. 5 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 6 Ejerforhold og nærtstående parter Selskabet er ejet 100 % af Svendborg Kommune. 7 Debitorer, moms og skyldige feriepenge Saldoen varierer fra dag til dag, hvorfor saldo er optaget lig ultimo 2008. 8 Kreditorer Kreditorer forventes afregnet ved regnskabsafslutning 2009.