Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr. 33963556 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Klassik - Moderne Møbelkunst A/S CVR-nr. 20175885 Bredgade 3 1260 København K Årsrapport Godkendt på selskabets generalforsamling, den 31.05.2016 Dirigent Navn: Thomas Schlosser Svendsen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Klassik - Moderne Møbelkunst A/S Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 9 Balance pr. 31.12. 10 Egenkapitalopgørelse for 12 Noter 13 prasmussen/3.06.2016-11:44/no info/mstc_e Excel BC DPT 2/E.20.16 Status II: 0
Vir ksomhedsoplysninger Klassik - Moderne Møbelkunst A/S 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Klassik - Moderne Møbelkunst A/S Bredgade 3 1260 København K CVR-nr.: 20175885 Hjemsted: København Regnskabsår: 01.01. - 31.12. Bestyrelse John Larsen, formand Thomas Schlosser Svendsen Jørgen Bisgaard Pedersen Direktion Thomas Schlosser Svendsen Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C
Ledelsespåtegning Klassik - Moderne Møbelkunst A/S 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01. - 31.12. for Klassik - Moderne Møbelkunst A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12. samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01. - 31.12.. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 31.05.2016 Direktion Thomas Schlosser Svendsen Bestyrelse John Larsen Thomas Schlosser Svendsen Jørgen Bisgaard Pedersen formand
Klassik - Moderne Møbelkunst A/S 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejeren i Klassik - Moderne Møbelkunst A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Klassik - Moderne Møbelkunst A/S for regnskabsåret 01.01. - 31.12., der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12. samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01. - 31.12. i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 31.05.2016 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Henrik Wellejus statsautoriseret revisor CVR-nr. 33963556
Klassik - Moderne Møbelkunst A/S 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets aktivitet er handel med møbler og brugskunst. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har realiseret et overskud på 865 t. Årets resultat vurderes som værende tilfredsstillende. Selskabet købte pr. 1 april aktiviteterne i Roxy Antik. Selskabets ledelse forventer for regnskabsåret 2016 et resultat på samme niveau. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Klassik - Moderne Møbelkunst A/S 5 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Materielle, varebeholdninger og andre ikke-monetære aktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til historiske kurser. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt eksterne omkostninger.
Klassik - Moderne Møbelkunst A/S 6 Anvendt regnskabspraksis Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter regnskabsårets forbrug af råvarer og hjælpematerialer efter regulering for forskydning i beholdninger af disse varer mv. fra primo til ultimo. I posten indgår eventuelt svind og sædvanlige nedskrivninger af de pågældende lagerbeholdninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.
Klassik - Moderne Møbelkunst A/S 7 Anvendt regnskabspraksis Selskabet er sambeskattet med moderselskabet. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Goodwill Goodwill afskrives lineært over den vurderede brugstid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Afskrivningsperioden udgør sædvanligvis 5 år, men kan i visse tilfælde udgøre op til 20 år for strategisk erhvervede virksomheder med en stærk markedsposition og langsigtet indtjeningsprofil, hvis den længere afskrivningsperiode vurderes bedre at afspejle nytten af de pågældende ressourcer. Goodwill nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostprisen for fremstillede varer og varer under fremstilling omfatter omkostninger til råvarer, hjælpematerialer og direkte løn.
Klassik - Moderne Møbelkunst A/S 8 Anvendt regnskabspraksis Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Udbytte Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Operationelle leasingaftaler Leasingydelser vedrørende operationelle leasingaftaler indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Skyldig og tilgodehavende selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.
Resultatopgørelse for Klassik - Moderne Møbelkunst A/S 9 Resultatopgørelse for Note t. Bruttofortjeneste 9.226.390 4.510 Personaleomkostninger 1 (5.522.081) (2.972) Af- og nedskrivninger 2 (1.935.959) (46) Driftsresultat 1.768.350 1.492 Andre finansielle indtægter 3 187.898 55 Andre finansielle omkostninger 4 (790.025) (196) Resultat af ordinære aktiviteter før skat 1.166.223 1.351 Skat af ordinært resultat 5 (301.300) (345) Årets resultat 864.923 1.006 Forslag til resultatdisponering Udbytte for regnskabsåret indregnet under egenkapitalen 500.000 500 Overført resultat 364.923 506 864.923 1.006
Balance pr. 31.12. Klassik - Moderne Møbelkunst A/S 10 Balance pr. 31.12. Note t. Goodwill 6.400.000 0 Immaterielle anlægsaktiver 6 6.400.000 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 117.315 871 Indretning af lejede lokaler 725.836 7 Materielle anlægsaktiver 7 843.151 878 Andre tilgodehavender 427.860 111 Finansielle anlægsaktiver 427.860 111 Anlægsaktiver 7.671.011 989 Råvarer og hjælpematerialer 25.140.027 11.757 Varebeholdninger 25.140.027 11.757 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 1.809.125 1.167 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 5.453.104 1.442 Udskudt skat 8 85.580 0 Andre tilgodehavender 151.220 17 Periodeafgrænsningsposter 285.365 62 Tilgodehavender 7.784.394 2.688 Likvide beholdninger 1.437.341 1.392 Omsætningsaktiver 34.361.762 15.837 Aktiver 42.032.773 16.826
Klassik - Moderne Møbelkunst A/S 11 Balance pr. 31.12. Note t. Virksomhedskapital 9 500.000 500 Overført overskud eller underskud 10.552.272 10.187 Forslag til udbytte for regnskabsåret 500.000 500 Egenkapital 11.552.272 11.187 Udskudt skat 8 0 43 Hensatte forpligtelser 0 43 Bankgæld 22.770.000 2.916 Anden gæld 1.000.000 595 Langfristede gældsforpligtelser 10 23.770.000 3.511 Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 10 2.820.000 329 Leverandører af varer og tjenesteydelser 1.227.459 1.016 Skyldig selskabsskat 322.216 172 Anden gæld 2.340.826 568 Kortfristede gældsforpligtelser 6.710.501 2.085 Gældsforpligtelser 30.480.501 5.596 Passiver 42.032.773 16.826 Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser 11 Eventualforpligtelser 12 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 13 Ejerforhold 14
Egenkapitalopgørelse for Klassik - Moderne Møbelkunst A/S 12 Egenkapitalopgørelse for Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud Forslag til udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital primo 500.000 10.187.349 500.000 11.187.349 Udbetalt ordinært udbytte 0 0 (500.000) (500.000) Årets resultat 0 364.923 500.000 864.923 Egenkapital ultimo 500.000 10.552.272 500.000 11.552.272
Noter Klassik - Moderne Møbelkunst A/S 13 Noter t. 1. Personaleomkostninger Gager og løn 5.250.716 2.776 Pensioner 129.473 39 Andre omkostninger til social sikring 51.822 52 Andre personaleomkostninger 90.070 105 5.522.081 2.972 t. 2. Af- og nedskrivninger Afskrivninger på immaterielle anlægsaktiver 1.600.000 0 Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 259.346 46 Tab og gevinst ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver 76.613 0 1.935.959 46 t. 3. Andre finansielle indtægter Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 187.898 55 187.898 55 t. 4. Andre finansielle omkostninger Renteomkostninger i øvrigt 602.910 165 Øvrige finansielle omkostninger 187.115 31 790.025 196 t. 5. Skat af ordinært resultat Aktuel skat 430.341 306 Ændring af udskudt skat (129.041) 42 Regulering vedrørende tidligere år 0 (3) 301.300 345
Klassik - Moderne Møbelkunst A/S 14 Noter Goodwill 6. Immaterielle anlægsaktiver Tilgange 8.000.000 Kostpris ultimo 8.000.000 Årets afskrivninger (1.600.000) Af- og nedskrivninger ultimo (1.600.000) Regnskabsmæssig værdi ultimo 6.400.000 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 7. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo 1.232.080 102.697 Tilgange 120.001 776.824 Afgange (840.000) 0 Kostpris ultimo 512.081 879.521 Af- og nedskrivninger primo (361.324) (95.781) Årets afskrivninger (201.442) (57.904) Tilbageførsel ved afgange 168.000 0 Af- og nedskrivninger ultimo (394.766) (153.685) Regnskabsmæssig værdi ultimo 117.315 725.836 t. 8. Udskudt skat Immaterielle anlægsaktiver 100.571 0 Materielle anlægsaktiver (14.991) (43) 85.580 (43) Pålydende værdi Nominel værdi Antal 9. Virksomhedskapital Aktiekapitalen 500 1.000,00 500.000 500 500.000
### Klassik - Moderne Møbelkunst A/S 15 Noter Der har ikke været nogle ændringer i aktiekapitalen de seneste 5 år. Aktiekapitalen er ikke opdelt i klasser. Forfald inden 12 måneder t. Forfald inden 12 måneder Forfald efter 12 måneder Restgæld efter 5 år 10. Langfristede gældsforpligtelser Bankgæld 244 2.820.000 22.770.000 11.490.000 Anden gæld 85 0 1.000.000 0 329 2.820.000 23.770.000 11.490.000 t. 11. Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter frem til udløb 10.924.236 868 12. Eventualforpligtelser Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Thomas Schlosser Holding ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom fra og med regnskabsåret 2013 for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og fra og med 1. juli 2012 ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. De sambeskattede selskabers samlede kendte nettoforpligtelse i sambeskatningen fremgår af administrationsselskabets årsregnskab. 13. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser ### Der er stillet bankgaranti for depositum for husleje på 658 t. Selskabet har til sikkerhed for bankgæld givet virksomhedspant i varedebitorer, lagre, immaterielle rettigheder, inventar og driftsmateriel på 11.000 t.
### Klassik - Moderne Møbelkunst A/S 16 Noter 14. Ejerforhold Selskabet har registreret følgende aktionærer med mere end 5% af aktiekapitalens stemmerettigheder eller pålydende værdi: Thomas Schlosser Holding ApS, København