K/S Park Lodge Virumgårdsvej 25, 2830 Virum Årsrapport for 2015 CVR-nr. 30 50 11 52 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 13. juni 2016. Lars Jørgensen Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Selskabsoplysninger 4 Selskabsoplysninger Årsregnskab 1. januar - 31. december 2015 5 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 9 Balance 11 Noter 81265 K/S Park Lodge Årsrapport for 2015
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2015 for K/S Park Lodge. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Virum, den 12. juni 2016 Bestyrelse Kim Møller Søren Fink-Jensen Lars Jørgensen formand Komplementar Park Lodge Komplementar ApS K/S Park Lodge Årsrapport for 2015 1
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til kapitalejerne i K/S Park Lodge Vi har revideret årsregnskabet for K/S Park Lodge for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. K/S Park Lodge Årsrapport for 2015 2
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 12. juni 2016 Martinsen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 32 28 52 01 Leif Tomasson statsautoriseret revisor K/S Park Lodge Årsrapport for 2015 3
Selskabsoplysninger Selskabet K/S Park Lodge Virumgårdsvej 25 2830 Virum CVR-nr.: 30 50 11 52 Stiftet: 30. marts 2007 Hjemsted: Regnskabsår: Virum 1. januar - 31. december 10. regnskabsår Bestyrelse Kim Møller, formand Søren Fink-Jensen Lars Jørgensen Komplementar Park Lodge Komplementar ApS Revision Martinsen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Øster Allé 42 2100 København Ø Telefon: 35 38 48 88 www.martinsen.dk K/S Park Lodge Årsrapport for 2015 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for K/S Park Lodge er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og kursgevinst over aktivets eller forpligtelsens løbetid. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver og andre ikke-monetære aktiver, der er købt i fremmed valuta og som ikke anses for at være investeringsaktiver måles til kursen på transaktionsdagen. K/S Park Lodge Årsrapport for 2015 5
Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Lejeindtægter vedrørende investeringsejendomme Lejeindtægter indeholder indtægter ved udlejning af ejendomme samt opkrævede fællesomkostninger og indregnes i resultatopgørelsen i den periode, som lejen vedrører. Indtægter vedrørende varmeregnskabet indregnes i balancen som mellemværender med lejere. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Omkostninger vedrørende investeringsejendomme Omkostninger vedrørende investeringsejendomme indeholder omkostninger vedrørende drift af ejendomme, reparations- og vedligeholdelsesomkostninger, skatter, afgifter og andre omkostninger. Omkostninger vedrørende varmeregnskabet indregnes i balancen som mellemværende med lejere. Værdiregulering af investeringsejendomme Værdiregulering af investeringsejendomme indeholder værdireguleringer af ejendomme og hermed forbundne gældsforpligtelser til dagsværdi samt gevinst/tab ved afhændelse af ejendomme. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt realiserede og urealiserede kursavancer og -tab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Ekstraordinære indtægter og omkostninger Ekstraordinære indtægter og omkostninger indeholder indtægter og omkostninger, som hidrører fra begivenheder eller transaktioner, der klart afviger fra den ordinære drift, og som ikke forventes at være af tilbagevendende karakter. Balancen Investeringsejendomme Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris, der omfatter ejendommenes købspris og eventuelle direkte tilknyttede omkostninger. K/S Park Lodge Årsrapport for 2015 6
Anvendt regnskabspraksis Investeringsejendomme måles efterfølgende ejendom for ejendom til en skønnet dagsværdi. Målingen sker ved anvendelse af en afkastbaseret model. Afkastsatserne (forrentningskravet) fastsættes ejendom for ejendom. Omkostninger, der tilfører en investeringsejendom nye eller forbedrede egenskaber i forhold til anskaffelsestidspunktet og som derved forbedrer ejendommens fremtidige afkast, tillægges kostprisen som en forbedring. Omkostninger, der ikke tilfører en investeringsejendom nye eller forbedrede egenskaber, indregnes i resultatopgørelsen under omkostninger vedrørende investeringsejendomme. Værdireguleringer indregnes i resultatopgørelsen under posten værdireguleringer af ejendomme. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder indregnes de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld til realkreditinstitut og kreditinstitutter er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. I finansielle forpligtelser indregnes tillige den kapitaliserede restleasingforpligtelse på finansielle leasingkontrakter. Gældsforpligtelser vedrørende investeringsejendomme måles til dagsværdi. Værdireguleringer indregnes i resultatopgørelsen under posten værdireguleringer af ejendomme. Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. K/S Park Lodge Årsrapport for 2015 7
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2015 2014 Nettoomsætning 2.232.938 2.481.558 Andre eksterne omkostninger -377.435-412.781 Værdiregulering af investeringsejendomme 0 500.991 Bruttoresultat 1.855.503 2.569.768 Driftsresultat 1.855.503 2.569.768 Andre finansielle indtægter -16.632 39.895 2 Øvrige finansielle omkostninger -2.502.101-3.003.206 Resultat før skat -663.230-393.543 3 Ekstraordinære omkostninger -1.945.311 0 Årets resultat -2.608.541-393.543 Forslag til resultatdisponering: Disponeret fra overført resultat -2.608.541-393.543 Disponeret i alt -2.608.541-393.543 K/S Park Lodge Årsrapport for 2015 8
Balance 31. december Aktiver Note 2015 2014 Anlægsaktiver 4 Investeringsejendomme 0 48.811.950 Materielle anlægsaktiver i alt 0 48.811.950 Anlægsaktiver i alt 0 48.811.950 Omsætningsaktiver Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 0 576.370 Andre tilgodehavender 0 210.123 Periodeafgrænsningsposter 0 643 Tilgodehavender i alt 0 787.136 Likvide beholdninger 69.640 375.832 Omsætningsaktiver i alt 69.640 1.162.968 Aktiver i alt 69.640 49.974.918 K/S Park Lodge Årsrapport for 2015 9
Balance 31. december Passiver Note 2015 2014 Egenkapital 5 Virksomhedskapital 9.500.000 9.500.000 6 Ikke indbetalt virksomhedskapital 3.028.181 2.135.514 7 Overført resultat -12.673.226-10.064.685 Egenkapital i alt -145.045 1.570.829 Gældsforpligtelser Kreditinstitutter i øvrigt 1 47.629.907 Gæld til tilknyttede virksomheder 170.933 166.769 Langfristede gældsforpligtelser i alt 170.934 47.796.676 Kortfristet del af langfristet gæld 0 333.130 Anden gæld 43.751 274.283 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 43.751 607.413 Gældsforpligtelser i alt 214.685 48.404.089 Passiver i alt 69.640 49.974.918 K/S Park Lodge Årsrapport for 2015 10
Noter 1. Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabet formål er at foretage investering, herunder formueanbringelse, ved erhvervelse af værdipapirer og gældsbreve. Selskabets ejendom er solgt i 2015. Det forventes, at selskabet likvideres i løbet af 2016. 2015 2014 2. Øvrige finansielle omkostninger Finansielle omkostninger, tilknyttede virksomheder 11.900 12.071 Andre finansielle omkostninger 2.490.201 2.991.135 2.502.101 3.003.206 3. Ekstraordinære omkostninger Tab ved salg af ejendom 24.943.983 0 Modtaget gældseftergivelse ved salg af ejendom -22.998.672 0 1.945.311 0 4. Investeringsejendomme Kostpris primo 53.631.921 53.631.921 Afgang i årets løb -53.631.921 0 Kostpris ultimo 0 53.631.921 Regulering til dagsværdi primo -4.819.971-7.874.886 Årets regulering til dagsværdi 0 3.054.915 Regulering til dagsværdi, afhændede aktiver 4.819.971 0 Regulering til dagsværdi ultimo 0-4.819.971 Regnskabsmæssig værdi ultimo 0 48.811.950 5. Virksomhedskapital Virksomhedskapital primo 9.500.000 9.500.000 9.500.000 9.500.000 K/S Park Lodge Årsrapport for 2015 11
Noter 31/12 2015 31/12 2014 6. Ikke indbetalt virksomhedskapital Ikke indbetalt virksomhedskapital primo 2.135.514 995.514 Årets indbetalte virksomhedskapital 892.667 1.140.000 3.028.181 2.135.514 7. Overført resultat Overført resultat primo -10.064.685-9.671.142 Årets overførte overskud eller underskud -2.608.541-393.543-12.673.226-10.064.685 K/S Park Lodge Årsrapport for 2015 12