ÅRSREGNSKAB for Hedensted Provstiudvalg i Hedensted Provsti i Hedensted Kommune Myndighedskode 4510 CVR-nr. 21287288 Årsregnskabet indeholder: Provstiudvalgets erklæring Provstiudvalgets forklaringer Anvendt regnskabspraksis Årsregnskab i hovedtal Resultatdisponering Finansiel status Årsregnskab på løn, øvrig drift og indtægt Bilag 1: Oversigt over faste ejendomme Bilag 2: Kollektregnskab og øvrige biregnskaber Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau Hedensted Provstiudvalg, CVR-nr. 21287288,, Afleveret d. 21-03-2014 09:27 Side 1
Provstiudvalgets erklæring Provstiudvalget har behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december for Hedensted Provstiudvalg. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med regnskabsinstruksen og den til enhver tid gældende lovgivning for de lokale kirkelige myndigheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af provstikassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Provstiudvalgets forklaringer indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler, og beskriver provstikassens væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer. Provstiudvalget har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved provstikassens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabs-bekendtgørelsen. Det er således vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning. Årsregnskabet indstilles til stiftsøvrighedens godkendelse Hedensted Provstiudvalg, CVR-nr. 21287288,, Afleveret d. 21-03-2014 09:27 Side 2
Provstiudvalgets forklaringer til regnskabet: Vedr. formål 6200: Indeholder betaling for Provstikonsulent sept.-dec. (regning indgået januar ) samt jan.-dec.. 127.890,23 kr. Er ikke budgetteret Vedr. konto 224011, Skole-kirke samarbejde Det budgetterede beløb indeholder honorar 12.204,00 kr., der i regnskabet er konteret under 186840. Der er ikke afholdt større arrangementer i Vedr. konto 224012, pulje til samarbejde og visioner Puljen har ikke været anvendt i Vedr. konto 227045, Annoncering Ikke-budgetteret annoncering i turistguide Vedr. konto 228035, indkøb til fortæring (formål 6101 mødeudgifter): Indeholder følgende ikke budgetterede poster: Møde for nye menighedsråd i januar 3.83 Frokost ifm. udflugt for provstiudvalg 3.085,00 møde med gravere, september 5.63 Valgmøde, september 5.65 Kursus for gravere og kirkeværger, feb. 3.281,00 Vedr. 748040, 5% midler. Fejlført i, opdaget/rettet i Vedr. Hedensted Tilbagebetaling af synsmidler trækkes ud af likviditetslån 19.00 Vedr. Hedensted regning betalt direkte trukket ud 2.925,00 Vedr. Klakring 5% tildeling fra omkonteret til likviditetslån 305.483,75 Vedr. anlægsinvestering Efter råd fra tidligere revisor er Midler til Energifremmende foranstaltninger, 2.000.000 kr., budgetteret som anlægsmidler. Nuværende revisor har ønsket at få udbetalinger konteret under 771010, hvorfor udbetalinger ikke figurerer. Hedensted Provstiudvalg, CVR-nr. 21287288,, Afleveret d. 21-03-2014 09:27 Side 3
Anvendt regnskabspraksis Hermed følger en beskrivelse af de principper for værdiansættelser, som anvendes i regnskabet. Årsregnskabet for denne kasse er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse af Lov om folkekirkens økonomi og deraf følgende cirkulærer og vejledninger fra Kirkeministeriet. et er aflagt på formål. Generelt om indregning og måling Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, imens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter: Ligningsmidler indregnes i takt med at de modtages i kassen, og de periodiseres, hvor modtagelsen falder uden for regnskabsåret. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Omkostninger: ets omkostninger indregnes i takt med afholdelsen, herunder løn og andre lønafhængige omkostninger samt omkostninger i øvrigt. et er udgiftsbaseret og indeholder ikke afskrivninger, idet investeringer i materielle aktiver udgiftsføres ved etableringen/erhvervelsen. Indtægter (udover den kirkelige ligning) og omkostninger er fordelt på formålene: Kirkebygning og sognegård Kirkelige aktiviteter Kirkegård Præsteboliger mv. Administration og fællesudgifter Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indeholder poster fra andre kirkelige institutioner, realkreditter og pengeinstitutioner mv. Ekstraordinære poster: Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under kassens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver: Da regnskabet er udgiftsbaseret, er der ikke optaget værdi af ejendomme eller andre materielle aktiver, som kassen måtte eje. Tilgodehavender: Tilgodehavender er indregnet til nominelt beløb eventuelt med fradrag for nedskrivningen af forventede tab. Periodeafgrænsning: Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte udgifter vedrørende næste regnskabsår samt forud modtagne indtægter (ligningsmidler, bolig- og varmebidrag), der omfatter næste regnskabsår. Værdipapirer: Værdipapirer registreres til anskaffelsesværdi (likviditet og opsparing til anlæg). Gæld: Langfristet gæld til stiftet eller realkreditinstitutter samt andre finansielle forpligtelser optages til nominel værdi. Hedensted Provstiudvalg, CVR-nr. 21287288,, Afleveret d. 21-03-2014 09:27 Side 4
1 Fælles indtægter i alt 1.227.376,00 Øvrig drift i alt -1.298.201,45 2 Kirkebygning og sognegård -39.178,84 Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift -39.178,84 3 Kirkelige aktiviteter -12.912,28 Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift -12.912,28 4 Kirkegård Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift 5 Præstebolig mv. Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift 6 Administration og fællesudgifter -1.250.831,98 Indtægter Udgifter, løn -807.057,39 Udgifter, øvrig drift -443.774,59 7 Finansielle poster 4.721,65 A Resultat af drift -70.825,45 ANLÆGSBEVILLINGER Renteindtægter af anlægsopsparing (90) Salg af anlæg mv. (91) Ligningsbeløb til anlæg (92+93) Udgifter Kirkebygning og sognegård ((80)+(81)+(82)) Udgifter Kirkegård ((83)+(84)) Udgifter Præstebollig ((85)+(86)+(87)+(88)) B Resultat af anlæg C Resultatopgørelse -70.825,45 * 1.227.375,00-1.450.775,00-45.00-45.00-150.00-150.00-1.260.775,00-681.50-579.275,00 5.00-223.40 2.000.00-750.00-250.00-1.000.00-223.40 1.141.122,00-1.005.466,17-40.663,70-40.663,70-96.516,60-96.516,60-883.306,59-460.691,01-422.615,58 15.020,72 135.655,83-559.383,83-78.128,45-340.220,38-977.732,66-842.076,83 * tet er ikke revideret Hedensted Provstiudvalg, CVR-nr. 21287288,, Afleveret d. 21-03-2014 09:27 Side 5
Resultatdisponering af årets resultat: OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Før disponering Disponering Efter disponering 721110 Opsparing til anlæg 721130 Kirke- og præsteembedekapitaler 721140 Likviditet stillet til rådighed af provstiet 721150 Langfristet gæld 741110 Frie midler -619.410,65 70.825,45-548.585,20 741120 Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde 741130 Præstegårdens frie midler 741140 Kirkegårdens frie midler 742010 Årsafslutning 70.825,45-70.825,45 Årets bevægelser på arv og donationer: OBS! Bevægelser er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Primo Bevægelse Ultimo 721160 Arv og donationer Hedensted Provstiudvalg, CVR-nr. 21287288,, Afleveret d. 21-03-2014 09:27 Side 6
FINANSIEL STATUS: AKTIVER Tilgodehavender 611510-90 612110-619019 619020 619030 619090 Værdipapirer 581210 581220-29 581230-49 581250 581260 Likvide beholdninger 638105 638120-39 638140-60 639110-30 638110-19 Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital 721110 721130 721140 721150 721160 741110 741130 741140 741120 742010 Hensættelser 761110 761180 761190 771010-29 748030-40 Lån 841210-19 841220-39 Skyldige omkostninger 951510 951810 969010-15 969020 969030 973010-987220 Passiver i alt Debitorer Andre tilgodehavender Provenue for salg af anlæg oplagt i stiftet Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedkapitaler Værdipapirer frie midler Værdipapirer gaver og donationer Værdipapirer opsparing til anlæg Værdipapirer gravstedskapital (før 1987) (købstadskapitaler) Værdipapirer til anskaffelsesværdi - 5%-midler Bank drift og anlæg Opsparing til anlæg, inkl. renter Bank- og Girokonti Kontant- og udlægskasser Ikke-forbrugte 5% midler (PU) Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapital Likviditet stillet til rådighed Langfristet gæld Arv og donationer Menighedsrådets frie midler Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Videreførte anlægsmidler Årsafslutningskonto Hensættelser Hensættelser til gravstedskapital, indb. før 1987 (købstads) Hensættelser til gravstedskapital til vedligehold Årlige bevægelser vedr. arv og donationer Mellemregning 5%-midler (PU) Stiftsmiddellån Realkredit og andre lån Kreditorer Gæld til andre menighedsråd Periodeafgrænsingsposter, forpligtelser Forskud på kommunal kirkeskat Deposita mv. Anden kortfristet gæld, herunder kollekter og løndele Primo 896.632,98 896.632,98 2.037.882,24 66.035,21 762.689,81 1.209.157,22 Ultimo 1.403.238,97 1.403.238,97 556.366,38 1.708.100,58 1.070.222,47 2.934.515,22 4.737.928,40-619.410,65-619.410,65-2.310.585,25-183.741,45-2.126.843,80-4.519,32-4.519,32 3.334.689,43-548.585,20-548.585,20-4.186.584,83-1.713.973,39-2.472.611,44-2.758,37-2.758,37-2.934.515,22-4.737.928,40 Hedensted Provstiudvalg, CVR-nr. 21287288,, Afleveret d. 21-03-2014 09:27 Side 7
Formål 1 Indtægter Fælles indtægter i alt -- heraf -- 10 Ligningsbeløb til drift 1.227.376,00 1.227.375,00 1.141.122,00 1.227.376,00 11 Tillægsbevilling fra 5% midlerne 12 Generelt tilskud fra fællesfonden 1.227.376,00 1.227.375,00 1.141.122,00 1.227.376,00 2 Driftsudgifter Kirkebygning og sognegård -- heraf -- 20 Fælles formål 21 Kirkebygning 22 Inventar, kirke (herunder orgel og klokker) 23 Sognegård 24 Kirkekontor (uden for kirke og sognegård) -39.178,84-45.00-40.663,70-39.178,84 25 Tjenstlige lokaler i præstegård -39.178,84-45.00-40.663,70-39.178,84 3 Kirkelige aktiviteter -- heraf -- 30 Fælles formål 6.812,50-10.296,00 6.812,50 31 Gudstjeneste og kirkelige handlinger 32 Kirkelig undervisning -19.724,78-150.00-86.220,60-19.724,78 33 Diakonal virksomhed 34 Kommunikation 35 Kirkekor 36 Kirkekoncerter 37 Foredrags- og mødevirksomhed 39 Kontingent til DSUK -12.912,28-150.00-96.516,60-12.912,28 4 Kirkegård -- heraf -- 40 Kirkegården 41 Kapel/begravelse, urnenedsættelser 42 Krematorium 43 Arbejde uden for egen kirkegård Hedensted Provstiudvalg, CVR-nr. 21287288,, Afleveret d. 21-03-2014 09:27 Side 8
Formål 5 Præstebolig mv. -- heraf -- 50 Fælles formål 51 Præstebolig 1 52 Præstebolig 2 53 Præstebolig 3 54 Præstebolig 4 55 Præstebolig 5 56 Funktionærbolig 57 Skov og landbrug 58 Øvrige ejendomme 6 Administration og fællesudgifter -- heraf -- 60 Fælles formål -58.859,57-39.70-72.489,98-33.053,01-25.806,56 61 Menighedsrådet/provstiudvalget -170.954,13-137.20-114.022,79-54.568,00-116.386,13 62 Personale, inkl. delt medarbejder -710.289,62-545.50-376.176,61-691.131,18-19.158,44 63 Bygning -23.282,83-40.00-22.706,24-21.831,22-1.451,61 64 Økonomi -1.000,37-100.00-1.195,05-923,98-76,39 65 Personregistrering -6.658,00-6.00-7.468,00-5.55-1.108,00 66 Efteruddannelse -52.412,86-165.00-118.126,08-52.412,86 67 Forsikringspræmie 68 Menighedsrådsvalg/provstiudvalgsvalg 69 Stiftbidrag (PU) -227.374,60-227.375,00-171.121,84-227.374,60-1.250.831,98-1.260.775,00-883.306,59-807.057,39-443.774,59 7 Finansielle poster -- heraf -- 70 Renter af stiftslån 71 Renter af realkredit og andre lån 72 Øvrige renteudgifter -350,85 73 Renteindt. af likvider (ex. kgd.) 4.721,65 5.00 15.371,57 4.721,65 74 Renteindt. af kirkekap.l (ex. gravkap.) 75 Kursgevinst/-tab 76 Momsregulering 4.721,65 5.00 15.020,72 4.721,65 Hedensted Provstiudvalg, CVR-nr. 21287288,, Afleveret d. 21-03-2014 09:27 Side 9
Formål 8 Anlægsramme -- heraf -- 80 Kirkebygning -750.00-559.383,83 81 Sognegård 82 Kirkekontor (udenfor kirke og sognegård) 83 Kirkegård -250.00-78.128,45 84 Krematorium 85 Præsteboliger -500.00-14.625,00 86 Funktionærboliger 87 Skov og landbrug 88 Øvrige ejendomme -500.00-325.595,38 90 Renteindtægt af anlægsopsparing 91 Salg af anlæg m.v. 92 Ligningsbeløb anlæg 2.000.00 93 5% tillægsbevilling anlæg -977.732,66 Hedensted Provstiudvalg, CVR-nr. 21287288,, Afleveret d. 21-03-2014 09:27 Side 10
Bilag 1: Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger) Matr. nr ejerlav og sogn Areal Seneste ejendomsvurdering Ejendomsværdi Grundværdi Benyttelse, evt. leje og forpagtningsvilkår Ejendomsværdi i alt Hedensted Provstiudvalg, CVR-nr. 21287288,, Afleveret d. 21-03-2014 09:27 Side 11
Bilag 2: Kollektregnskab og andre biregnskaber Beløb Hedensted Provstiudvalg, CVR-nr. 21287288,, Afleveret d. 21-03-2014 09:27 Side 12
Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau Kontonavn Indtægter Indbetalinger og tilskud Ordinær ligning Kirkelig ligning kommune 1 Ordinær ligning i alt Tillægsbevilling Tillægsbevilling i alt Øvrige tilskud Øvrige tilskud i alt Indbetalinger og tilskud i alt Salg af varer og tjenesteydelser Salg af varer og tjenesteydelser i alt Udgifter Huslejeudgifter Husleje Huslejeudgifter i alt Løn Ordinær løn Feriepenge Særlig feriegodtgørelse - 1½ pct. Løn Betaling for lånt eller delt personale Diæter (A-indkomst) Honorarer (A-indkomst) Honorarer (B-indkomst) Ordinær løn i alt Pension Pension ATP (arbejdsgiverandel) Pension i alt Lønrefusioner Refusion for udlånt eller delt personale Lønrefusioner i alt Lønomkostninger i alt Andre ordinære driftsomkostninger Rejser og befordring Befordring efter regning Befordringsgodtgørelse Øvrige tjenesterejser / øvrige tranportudgifter Rejser og befordring Repræsentation Repræsentation intern Repræsentation ekstern Repræsentation i alt Vedligeholdelse Vedligeholdelse i alt OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Artskontonummer 101810 101800..101826 101830..101836 101840..101859 100000..109999 110000..119999 161010 160000..169999 181610 181620 181810 182810 186810 186830 186840 180000..186999 188310 188320 188300..188399 188810 188700..189899 180000..189999 221010 221025 221060 221000..221999 222010 222020 222000..222099 223000..223099 Beløb -1.227.376,00-1.227.376,00-1.227.376,00 35.019,86 35.019,86 2.053,31 4.275,39 579.187,27 127.890,23 54.068,00 16.426,50 33.553,01 817.453,71 97.344,51 3.760,80 101.105,31-111.501,63-111.501,63 807.057,39 3.113,92 19.185,00 6.468,78 28.767,70 4.700,80 544,21 5.245,01 Hedensted Provstiudvalg, CVR-nr. 21287288,, Afleveret d. 21-03-2014 09:27 Side 13
Kontonavn Anskaffelser Anskaffelser - inventar og tekniske installationer Anskaffelser i alt Udgifter vedr. kontor- og kirkedrift Provsti-samarbejde 2 Stiftsbidrag Udgifter vedr. kontor- og kirkedrift i alt IT Køb af IT, Folkekirkens IT Køb af IT, ANDRE end Folkekirkens IT IT i alt Køb af tjenesteydelser i øvrigt Kirkebil, taxa, buskørsel m.m. Porto og fragt m.v. Telefon/internet - datakommunikation Udgifter til alarmselskab Annoncering Efteruddannelse, kurser, deltagelse i Landsforeningernes årsmøder og distrik Gebyrer Køb af tjenesteydelser i øvrigt i alt Køb øvrige varer til forbrug Kontorudgifter Abonnementer/bøger/aviser Indkøb til fortæring Diverse forbrugsvarer m.v. Køb øvrige varer til forbrug i alt Reguleringer Kasse-/afrundingsdifferencer Reguleringer i alt Andre ordinære driftsomkostninger i alt Øvrige poster Finansielle indtægter Finansielle indtægter Renteindtægter, bank Finansielle indtægter i alt Finansielle udgifter Finansielle udgifter i alt Ekstraordinære indtægter Ekstraordinære indtægter i alt Ekstraordinære udgifter Ekstraordinære udgifter i alt Finansieret af anlægsbevilling Finansieret af anlægsbevilling i alt Resultatopgørelsen i alt Balance Aktiver Artskontonummer 223130 223100..223199 224011 224030 223200..225599 226510 226520 226500..226599 227005 227010 227015 227020 227045 227070 227075 227000..227099 228010 228030 228035 228055 228000..228099 229110 229100..229510 220000..229999 254010 250000..259999 260000..269999 280000..289999 290000..299999 510000..519989 100000..519999 Beløb 23.490,85 23.490,85 9.724,78 227.374,60 237.099,38 3.00 13.011,21 16.011,21 3.187,50 1.621,00 12.693,95 4.044,98 14.437,40 54.194,94 1.035,00 91.214,77 11.364,12 3.919,00 53.060,61 1.20 69.543,73-10.526,80-10.526,80 460.845,85-4.721,65-4.721,65 70.825,45 Hedensted Provstiudvalg, CVR-nr. 21287288,, Afleveret d. 21-03-2014 09:27 Side 14
Kontonavn Værdipapirer Værdipapirer i alt Tilgodehavender Tilgodehavende 5 pct. midler - udlånt til kirkekasse Diverse tilgodehavender (periodeafgrænsningskonto) Tilgodehavender i alt Likvider Bank - drift og anlæg Bank xxxx-xxxxxxxxx - 5% beløb Bank xxxx-xxxxxxxxx - 5% beløb Bank xxxx-xxxxxxxxx - 5% beløb Bank xxxx-xxxxxxxxx Bank xxxx-xxxxxxxxx Bank xxxx-xxxxxxxxx Bank xxxx-xxxxxxxxx Likvider i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital Menighedsrådets frie midler Egenkapital i alt Mellemregning 5%-midler Mellemregning 5% beløb - Kommune 1 Mellemregning 5% beløb - udlånt til kirkekasser Mellemregning 5%-midler i alt Hensættelser Årlige bevægelser vedrørende arv og donationer (herunder fonde og legater) til Hensættelser i alt Gæld Gæld i alt Gældsforpligtelser Skyldig løn mv. mellemregning m/fløs ATP-bidrag (til afregning) FLØS-poster til manuel postering Bidragspligtig A-indkomst/AM-indkomst (debet) Fordelingskonto for bidragspligtig A-indkomst (kredit) Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Balanceposter i alt Artskontonummer 580000..589999 613060 613070 610000..619999 638105 638112 638114 638116 638140 638141 638142 638143 630000..639999 520000..649999 741110 720000..744999 748030 748040 748030..748099 771010 760000..779999 840000..849999 973040 978610 979810 987110 987120 950000..989989 720000..989999 580000..999999 Beløb 1.402.388,97 85 1.403.238,97 556.366,38 68.275,54 757.922,38 244.024,55 4,14 771.003,14 937.943,30-85 3.334.689,43 4.737.928,40-548.585,20-548.585,20-764.738,72-1.707.872,72-2.472.611,44-1.713.973,39-1.713.973,39-2.50 1.048,15-1.306,52 1.330.309,13-1.330.309,13-2.758,37-4.737.928,40 Hedensted Provstiudvalg, CVR-nr. 21287288,, Afleveret d. 21-03-2014 09:27 Side 15