ÅRSREGNSKAB Afleveret d. 20-03-2013 11:24 for Rind-Kollund kirkekasse under Rind-Kollund Menighedsråd i i Myndighedskode: 8803 CVR nummer: 15853115 Årsregnskabet indeholder: Menighedsrådets erklæring Revisionspåtegning Menighedsrådets forklaringer Anvendt regnskabspraksis Årsregnskab i hovedtal Resultatdisponering Finansiel status Årsregnskab på løn, øvrig drift og indtægt Bilag 1: Oversigt over faste ejendomme Bilag 2: Kollektregnskab og øvrige biregnskaber Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau
Side 1 Menighedsrådets erklæring Menighedsrådet har behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december for Rind- Kollund kirkekasse. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med regnskabsinstruksen og den til enhver tid gældende lovgivning for de lokale kirkelige myndigheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Menighedsrådets forklaringer indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler, og beskriver kirkekassens væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer. Menighedsrådet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabs-bekendtgørelsen. Det er således vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning. Årsregnskabet indstilles til provstiets godkendelse Lind den 19 / 03 2013 Søren Poulsen menighedsrådsformand Jørgen Krøjgaard menighedsrådets valgte kasserer
Den uafhængige revisors erklæring Side 2 Til menighedsrådet for Rind-Kollund kirkekasse Vi har revideret årsregnskabet for Rind-Kollund kirkekasse for perioden 1. januar til 31. december, der omfatter forklaringer til regnskabet, årsregnskabet, noter og bilag. Årsregnskabet er udarbejdet efter lov om folkekirkens økonomi og de deraf følgende regler (cirkulære og vejledning). Menighedsrådets ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om folkekirkens økonomi. Menighedsrådet har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det menighedsrådets ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik, jf. Ministeriet for Ligestilling og Kirkes instruks for revision af kirke- og provstiudvalgskassernes budget, regnskab og revision m.v. af 20. august. Dette kræver at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for kirkekassens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af kirkekassens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Side 3 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af kirkekassens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med efter lov om folkekirkens økonomi og de deraf følgende regler (cirkulære og vejledning). Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet De i årsregnskabet indeholdte budgetter er ikke omfattet af vor revision. Udtalelse om menighedsrådets erklæring Vi har i henhold til lov om folkekirkens økonomi og de deraf følgende regler (cirkulære og vejledning) gennemlæst menighedsrådets erklæring samt forklaringer til regnskabet. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Rind-Kollund kirkekasse den revisor Fremsendes til provstiudvalget: Det reviderede regnskab inkl. revisionsprotokollat er behandlet i et menighedsrådsmøde. / formand Provstiudvalgets bemærkninger: I henhold til fremsendt revisionsprotokol godkendes dette regnskab med følgende bemærkninger:
Side 4 Menighedsrådets forklaringer til regnskabet: Årsregnskabet udviser et samlet driftsoverskud på 299.000 kr. Det relativt store overskud har 3 hovedårsager: 1. Synsudsat udgift til forbedret vandafløb ved sognehuset, som var budgetteret til 50.000 kr. samt synsudsat udgift til renovering af værelse i præsteboligen, Lind budgetteret til 30.000 kr. afholdes først i 2013 2. De løbende driftudgifter til præsteboliger er en del lavere pga. dels den gennemførte renovering af Kølkær præstegård, og dels planlagte forbedringer på præsteboligen i Lind i 2013. 3. Kirkegårdens indtægtsside for så vidt angår udbetalinger fra stiftet er væsentligt bedre end budgetteret og forventet. Note 1. Ligningsbeløb. Der er modtaget 1 million kroner i tillægsbevilling til renovering af Kølkær præstegår samt 66.000 til dækning af udgifter i forbindelse med menighedsrådsvalget. Note 2. Kirkebygning(er) og sognegård. Meget lille afvigelse i forhold til budget. Mindreforbrug på ca. 10.000 kr. Note 3. Kirkelige aktiviteter. Samlet mindreforbrug på ca. 63.000 kr., der bl. a hidrører fra kirkeblad, koncerter samt en øget indtægt fra deltagerbetaling til højskoleweekenden. Den samlede lønudgift er ca. 36.500 højere end budgetteret, men til gengæld 28.000 kr lavere end i foregående regnskabsår.desuden bogføres kontor-, telefon- og IT-udgifterudgifter nu under note 6. Note 4. Kirkegården. Samlet mindreforbrug på ca. 63.000 kr. Lønudgiften er ca. 71.000 mindre end budgetteret, men på niveau med forrige års udgift. Udgiften til øvrig drift er ca. 68.000 mindre end budgetteret. Indtægten fra salg af planter, anlæg og omlægning af gravsteder er faldet med ca. 23.000 kr., hvilkte er udtryk for tendensen til en øgning af legatgravsteder. Der er indkøbt ny plænetraktor (65.000) og anskaffet brosten til erstatning for hække (65.000). Begge var synsudsatte. Der er et merforbrug på vedligehold af maskiner pga. motorudskiftning samt rep. af løvsuger (i alt 22.000). Mindre afvigelser på øvrige konti. På indtægtssiden er der en stigning på ca. 110.000 kr., som hidører fra øgede renteindtægter fra gravstedskapitaler samt hjemfaldne gravsteder. Der er desuden en merindtægt på ca. 31.000 kr. fra brugerbetalt gravkastning mv. Note 5. Præsteboliger. "Faktisk" merforbrug på 970.000 kr. - "reelt" mindreforbrug ca. 30.000 kr. Renoveringen af Kølkær præstegård har kostet 1.105.000 kr., hvortil der som nævnt er modtaget 1 million kr. i tillægsbevilling. Kølkær Menighedsråd har desuden bidraget med 50.000 kr. efter begge menighedsråds enstemmige bestemmelse. Beløbet er - ligeledes efter menighedsrådenes bestemmelse - indtægsført i Rind-Kollund hhv. udgiftsført i Kølkær under driften. Den faktiske netto-merudgift til istandsættelsen er således på 55.000 kr. Der er en samlet mindreudgift vedr. løn på ca. 6.600 kr., som skyldes, at præsteboligen i Kølkær har stået tom det meste af regnskabsåret. Der har desuden været et beskedent fald i de ordinære driftsudgifter. Vedr. præsteboligen i Lind er et beløb på 30.000 kr til renovering af værelse (synsudsat) ikke afholdt i regnskabsåret, men arbejdet udføres samtidig med den planlagte renovering af badeværelse samt udskiftning af vinduer, der er på 2013-budgettet. Kontor-, telefonog IT-udgifter er bogført under note 6.
Side 5 Note 6. Administration og fællesudgifter. Samlet merudgift på ca. 122.000 kr. Heraf udgør udgift til menighedsrådsvalg 66.000 kr. Desuden skyldes overskridelsen bl. a. ændret bogføringspraksis vedr. eksempelvis kontor-, IT- og telefonudgifter, som iht. Kirkeministeriets nyeste konteringsvejledning skal bogføres samlet under note 6 uanset, hvor forbruget finder sted (eks. kirkegårdskontor, præstebolig etc.)overskridelsen på lønudgift kompenseres stort set af indtægten, som er betaling fra Arnborg Menighedsråd for regnskabsføring. Note 7. Finansielle poster. Samlet udgift på ca. 12.200 kr imod en budgetteret indtægt på 13.720 kr. svarende til et rsultatet, der er ca. 26.000 kr. dårligere end budgetteret. Resultatet skyldes bl. a. en meget lav (i.e. ikke eksisterende!) rente på driftskontoen samt en udgift til momsregulering på 17.500 kr., som følge af ændrede beregningsregler fra SKAT. Menighedsrådets samlede indestående af gravstedkapitaler i Viborg Stift er i regnsksabsåret steget med 432.000 kr.
Side 6 Anvendt regnskabspraksis Hermed følger en beskrivelse af de principper for værdiansættelser, som anvendes i regnskabet. Årsregnskabet for denne kasse er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse af Lov om folkekirkens økonomi og deraf følgende cirkulærer og vejledninger fra Kirkeministeriet. et er aflagt på formål. I bilag 3 til regnskabsskemaet er regnskabet vedlagt på artskontoniveau. Åbningsbalancen er optaget i regnskabet i henhold til vejledning fra Kirkeministeriet. Generelt om indregning og måling Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, imens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter: Ligningsmidler indregnes i takt med at de modtages i kassen, og de periodiseres, hvor modtagelsen falder uden for regnskabsåret. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Omkostninger: ets omkostninger indregnes i takt med afholdelsen, herunder løn og andre lønafhængige omkostninger samt omkostninger i øvrigt. et er udgiftsbaseret og indeholder ikke afskrivninger, idet investeringer i materielle aktiver udgiftsføres ved etableringen/erhvervelsen. Indtægter (udover den kirkelige ligning) og omkostninger er fordelt på formålene: Kirkebygning og sognegård Kirkelige aktiviteter Kirkegård Præsteboliger mv. Administration og fællesudgifter Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indeholder poster fra andre kirkelige institutioner, realkreditter og pengeinstitutioner mv. Ekstraordinære poster: Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under kirkekassens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver: Da regnskabet er udgiftsbaseret, er der ikke optaget værdi af ejendomme eller andre materielle aktiver, som kassen måtte eje. Tilgodehavender: Tilgodehavender er indregnet til nominelt beløb eventuelt med fradrag for nedskrivningen af forventede tab. Periodeafgrænsning: Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte udgifter vedrørende næste regnskabsår samt forud modtagne indtægter (ligningsmidler, bolig- og varmebidrag), der omfatter næste regnskabsår. Værdipapirer: Værdipapirer registreres til anskaffelsesværdi (likviditet og opsparing til anlæg). Dette gælder dog ikke gravstedslegater indbetalt før 1987, legater og andre beholdninger administreret af menighedsrådet, som er placeret i værdipapirer. Disse optages til nominel værdi. Gæld: Langfristet gæld til stiftet eller realkreditinstitutter samt andre finansielle forpligtelser optages til nominel værdi.
Årsregnskab for: Rind-Kollund kirkekasse Side 7 1 Ligningsbeløb til drift 5.389.323,00 Driftsudgifter i alt 5.090.075,31 2 Kirkebygning og sognegård, Udgift 780.954,61 Udgifter, løn 216.539,04 Udgifter, øvrig drift 570.065,57 Indtægter 5.65 3 Kirkelige aktiviteter, Udgift 1.837.373,15 Udgifter, løn 1.541.874,83 Udgifter, øvrig drift 407.258,32 Indtægter 111.76 4 Kirkegård, Udgift 633.986,87 Udgifter, løn 936.993,01 Udgifter, øvrig drift 327.110,02 Indtægter 630.116,16 5 Præstebolig mv., Udgift 1.136.920,43 Udgifter, løn 4.983,75 Udgifter, øvrig drift 1.227.278,71 Indtægter 95.342,03 6 Administration og fællesudgifter, Udgift 688.642,31 Udgifter, løn 312.794,78 Udgifter, øvrig drift 402.447,53 Indtægter 26.60 7 Finansielle poster, Udgift 12.197,94 A Resultat af drift, Overskud 299.247,69 ANLÆGSBEVILLINGER Renteindtægter af anlægsopsparing (90) Salg af anlæg mv. (91) Ligningsbeløb til anlæg (92+93) Udgifter Kirkebygning og sognegård ((80)+(81)+(82)) Udgifter Kirkegård ((83)+(84)) Udgifter Præstebollig ((85)+(86)+(87)+(88)) 459,29 B Resultat af anlæg, Overskud 459,29 C Resultatopgørelse, Overskud 299.706,98 Budget * 4.323.30 4.323.30 791.00 235.00 556.00 1.900.42 1.505.40 395.02 882.80 1.007.80 395.00 520.00 196.60 11.60 257.00 72.00 566.20 283.00 283.20 13.72 2011 4.323.024,96 4.463.281,65 979.185,00 222.350,46 759.654,54 2.82 1.887.784,26 1.570.060,93 430.524,33 112.801,00 690.937,57 929.873,84 261.111,15 500.047,42 350.348,17 7.458,75 482.714,31 139.824,89 559.321,05 290.332,06 268.988,99 4.294,40 140.256,69 1.698,30 1.698,30 138.558,39 * Budgettet er ikke revideret
Side 8 Rind-Kollund kirkekasse Resultatdisponering af årets resultat: OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Før disponering Disponering Efter disponering 721110 Opsparing til anlæg -186.076,12-459,29-186.535,41 721130 Kirke- og præsteembedekapitaler -82.663,28-82.663,28 721140 Likviditet stillet til rådighed af provstiet -300.00-300.00 721150 Langfristet gæld 741110 Frie midler -117.938,37-299.247,69-417.186,06 741120 Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde 741130 Præstegårdens frie midler 741140 Kirkegårdens frie midler 742010 Årsafslutning -299.706,98 299.706,98 Årets bevægelser på arv og donationer: OBS! Bevægelser er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Primo Bevægelse Ultimo 721160 Arv og donationer
FINANSIEL STATUS: AKTIVER Tilgodehavender 611510-90 612110-619020 619030 619090 Værdipapirer 581210 581220-29 581230-49 581250 581260 Likvide beholdninger 638105 638120-39 638140-60 639110-30 638110-19 Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital 721110 721130 721140 721150 721160 741110 741130 741140 741120 742010 Hensættelser 761110 761180 761190 771010-29 748030-40 Lån 841210-19 841220-39 Skyldige omkostninger 951510 951810 969010-15 969020 969030 973010-987220 Passiver i alt Debitorer Andre tilgodehavender Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedkapitaler Værdipapirer frie midler Værdipapirer gaver og donationer Værdipapirer opsparing til anlæg Værdipapirer gravstedskapital (før 1987) (købstadskapitaler) Værdipapirer til anskaffelsesværdi - 5%-midler Bank drift og anlæg Opsparing til anlæg, inkl. renter Bank- og Girokonti Kontant- og udlægskasser Ikke-forbrugte 5% midler (PU) Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapital Likviditet stillet til rådighed Langfristet gæld Arv og donationer Menighedsrådets frie midler Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Videreførte anlægsmidler Årsafslutningskonto Hensættelser Hensættelser til gravstedskapital, indb. før 1987 (købstads) Hensættelser til gravstedskapital til vedligehold Årlige bevægelser vedr. arv og donationer Mellemregning 5%-midler (PU) Stiftsmiddellån Realkredit og andre lån Kreditorer Gæld til andre menighedsråd Periodeafgrænsingsposter, forpligtelser Forskud på kommunal kirkeskat Deposita mv. Anden kortfristet gæld, herunder kollekter og løndele Primo 35.136,00 44.551,09 82.663,28 5.577.464,26 410.937,61 186.076,12 Ultimo 38.782,50 120.794,73 82.663,28 6.009.541,83 6.336.828,36 6.968.291,23 186.076,12 82.663,28 300.00 117.938,37 5.577.464,26 44.339,31 28.347,02 Side 9 529.973,48 186.535,41 186.535,41 82.663,28 300.00 417.186,06 6.009.541,83 36.353,28 63.988,63 6.336.828,36 6.968.291,23
Side 10 Formål 1 Indtægter Fælles indtægter i alt Budget 2011 -- heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 10 Ligningsbeløb til drift 4.323.30 4.323.30 4.184.00 4.323.30 11 Tillægsbevilling fra 5% midlerne 1.066.023,00 122.461,00 1.066.023,00 12 Generelt tilskud fra fællesfonden 16.563,96 I alt, Indtægt 5.389.323,00 4.323.30 4.323.024,96 5.389.323,00 2 Driftsudgifter Kirkebygning og sognegård Budget 2011 -- heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 20 Fælles formål 50 21 Kirkebygning 248.953,74 250.00 272.906,72 5.00 243.953,74 22 Inventar, kirke (herunder orgel og klokker) 18.769,89 30.00 20.169,55 18.769,89 23 Sognegård 513.230,98 490.00 686.608,73 211.539,04 307.341,94 5.65 24 Kirkekontor (uden for kirke og sognegård), provstikontor 25 Tjenstlige lokaler i præstegård 21.00 I alt, Udgift 780.954,61 791.00 979.185,00 216.539,04 570.065,57 5.65 3 Kirkelige aktiviteter Budget 2011 -- heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 30 Fælles formål 5.00 2.50 31 Gudstjeneste og kirkelige handlinger 956.778,08 1.029.00 974.608,75 872.972,75 85.425,33 1.62 32 Kirkelig undervisning 588.570,19 506.40 604.968,73 480.242,05 113.928,14 5.60 33 Diakonal virksomhed 11.481,31 15.00 16.418,68 11.881,31 40 34 Kommunikation 76.495,59 110.02 80.500,12 76.495,59 35 Kirkekor 17.103,86 12.00 9.952,69 14.236,90 2.866,96 36 Kirkekoncerter 76.105,55 99.50 97.623,58 60.619,97 29.485,58 14.00 37 Foredrags- og mødevirksomhed 108.838,57 122.50 100.211,71 113.803,16 85.175,41 90.14 39 Kontingent til DSUK 2.00 1.00 1.00 2.00 I alt, Udgift 1.837.373,15 1.900.42 1.887.784,26 1.541.874,83 407.258,32 111.76 4 Kirkegård Budget 2011 -- heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 40 Kirkegården 667.532,87 887.80 693.439,57 936.993,01 327.110,02 596.570,16 41 Kapel/begravelse, urnenedsættelser 33.546,00 5.00 2.502,00 33.546,00 42 Krematorium 43 Arbejde uden for egen kirkegård I alt, Udgift 633.986,87 882.80 690.937,57 936.993,01 327.110,02 630.116,16
Side 11 Formål 5 Præstebolig mv. Budget 2011 -- heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 50 Fælles formål 51 Præstebolig 1 19.567,93 83.60 149.273,75 4.983,75 94.176,07 79.591,89 52 Præstebolig 2 1.117.352,50 73.00 201.074,42 1.133.102,64 15.750,14 53 Præstebolig 3 54 Præstebolig 4 55 Præstebolig 5 56 Funktionærbolig 40.00 57 Skov og landbrug 58 Øvrige ejendomme I alt, Udgift 1.136.920,43 196.60 350.348,17 4.983,75 1.227.278,71 95.342,03 6 Administration og fællesudgifter Budget 2011 -- heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 60 Fælles formål 146.995,43 78.00 87.967,51 150.495,43 3.50 61 Menighedsrådet/provstiudvalget 109.152,71 98.00 110.116,44 56.759,94 52.392,77 62 Personale 39.686,10 45.00 30.169,19 5.00 34.686,10 63 Bygning 5.354,50 10.00 5.354,50 64 Økonomi 196.042,48 201.00 189.878,75 201.920,40 17.222,08 23.10 65 Personregistrering 45.332,90 40.00 42.385,81 43.759,94 1.572,96 66 Efteruddannelse 15.515,00 30.00 15.845,95 15.515,00 67 Forsikring 64.180,72 64.20 82.957,40 64.180,72 68 Menighedsrådsvalg/provstiudvalgsvalg 66.382,47 66.382,47 69 Stiftbidrag (PU) I alt, Udgift 688.642,31 566.20 559.321,05 312.794,78 402.447,53 26.60 7 Finansielle poster Budget 2011 -- heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 70 Renter af stiftslån 71 Renter af realkredit og andre lån 72 Øvrige renteudgifter 73 Renteindtægt af likvider (eksklusiv kirkegård) 1.583,95 10.00 6.291,72 1.583,95 74 Renteindtægt af kirkekapital (eksklusiv gravstedskapitaler) 3.719,86 3.72 2.479,92 3.719,86 75 Kursgevinst/-tab 76 Momsregulering 17.501,75 4.477,24 17.501,75 I alt, Udgift 12.197,94 13.72 4.294,40 17.501,75 5.303,81
Side 12 Formål 8 Anlægsramme Budget 2011 -- heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 80 Kirkebygning 81 Sognegård 82 Kirkekontor (udenfor kirke og sognegård) 83 Kirkegård 84 Krematorium 85 Præsteboliger 86 Funktionærboliger 87 Skov og landbrug 88 Øvrige ejendomme 90 Renteindtægt af anlægsopsparing 459,29 1.698,30 459,29 91 Salg af anlæg m.v. 92 Ligningsbeløb anlæg 93 5% tillægsbevilling anlæg I alt, Indtægt 459,29 1.698,30 459,29
Side 13 Bilag 1: Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger) Matr. nr ejerlav og sogn Lind By, Rind 17 R Rind præstegård 1A Rind Præstegård 12 Lind By, Rind 20 A Fjederholt BY 1 Rind 1NA Fjederholt BY, Rind 1HR Areal 2457 1973 1048 Seneste ejendomsvurdering Benyttelse, evt. leje og forpagtningsvilkår Ejendomsværdi Grundværdi 3.500.00 1.007.40Præstebolig/kontor - Lind 490.00 1.650.00 157.10 Kirkehuset Kirken (undtaget fra vurdering Sognehus (undtaget fra vurderi 185.10Kølkær præstegård 157.10Ubeb. areal, Kølkær præstegård Ejendomsværdi i alt 5.797.10
Side 14 Bilag 2: Kollektregnskab og andre biregnskaber Oversigt over kollektregnskaber kan laves som et udtræk af konto 973050 Biregnskaber kan laves som et dimensionsregnskab i regnskabssystemet Rind Kirke: 1. april - Samvirkende Menighedsplejer 27. maj - Folkekirkens Nødhjælp 17. juni - FDF s missionsprojekt 15. oktober - Høstoffer 24. december - Børnesagens Fællesråd Beløb 135,50 1.50 22 3.68 5.195,00 Kollund: 5. april - Samvirkende Menighedsplejer 8. april - KFUM & K 27. maj - Folkekirkens Nødhjælp 30. september - Høstoffer 7 5 206,00 1.71
Side 15 Indtægter Indbetalinger og tilskud Ordinær ligning Kirkelig ligning kommune 1 Ordinær ligning i alt Tillægsbevilling Tillægsbevilling fra provstiet drift (5%) Tillægsbevilling i alt Øvrige tilskud Øvrige tilskud i alt Indbetalinger og tilskud i alt Salg af varer og tjenesteydelser Boligbidrag, husleje-, lejeindtægter Bygninger, betaling af forbrugsafgifter Indtægt gravstedskapitaler Hensættelse af gravstedskapitaler (forpligtigelsen) Hjemfald af gravstedskapital Gravkastning Nyanlæg/omlægning, gravsteder Salg planter, vedligehold, renhold mv. Kirkepyntning, salg af lys og blomster Salg ved arrangementer Salg af varer og tjenesteydelser til andre menighedsråd Entre til koncerter, foredrag m.v. Diverse indtægter Salg af varer og tjenesteydelser i alt Udgifter Huslejeudgifter Huslejeudgifter i alt Løn Ordinær løn Feriepenge Særlig feriegodtgørelse - 1½ pct. Løn Betaling for lokaltfinansierede præster Diæter (A-indkomst) Honorarer (A-indkomst) Honorarer (B-indkomst) Ordinær løn i alt Pension Pension ATP (arbejdsgiverandel) Pension i alt Lønrefusioner Statsrefusion af seniorbonus Lønrefusioner i alt Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau Kontonavn OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Artskontonummer 101810 101800..101826 101830 101830..101836 101840..101859 100000..109999 115010 115020 118010 118011 118012 118020 118025 118035 118045 118050 118065 118075 118085 110000..119999 160000..169999 181610 181620 181810 182820 186810 186830 186840 180000..186999 188310 188320 188300..188399 188730 188700..189899 Beløb -4.323.30-4.323.30-1.066.023,00-1.066.023,00-5.389.323,00-48.657,48-46.684,55-580.738,19 580.738,19-148.660,62-33.546,00-18.785,50-166.661,80-3.859,20-6.22-25.95-14.00-97.84-610.865,15 88.905,48 19.722,83 2.089.220,53 467.351,89 81 31.056,69 49.158,50 2.746.225,92 261.558,48 14.34 275.898,48-8.938,99-8.938,99
Side 16 Kontonavn Lønomkostninger i alt Andre ordinære driftsomkostninger Rejser og befordring Offentlig befordring Befordringsgodtgørelse høj takst Ophold og fortæring efter regning Rejser og befordring Repræsentation Repræsentation intern Repræsentation ekstern Repræsentation i alt Vedligeholdelse Udvendig vedligeholdelse af bygning Indvendig vedligeholdelse af bygning Vedligeholdelse af udenomsarealer Vedligeholdelse af inventar og tekniske installationer Vedligeholdelse af maskiner Vedligeholdelse i alt Anskaffelser Anskaffelser - udenomsarealer Anskaffelser - inventar og tekniske installationer Anskaffelser - maskiner og værktøj Anskaffelser i alt Udgifter vedr. kontor- og kirkedrift Ejendomsskatter Medielicens AER og AES Kontingenter og tilskud til kirkelige organisationer og samarbejder Vand, renovation, grundejerforening m.m. Varme EL Udgifter vedr. kontor- og kirkedrift i alt IT Køb af IT, Folkekirkens IT Køb af IT, ANDRE end Folkekirkens IT IT i alt Køb af tjenesteydelser i øvrigt Kirkebil, taxa, buskørsel m.m. Porto og fragt m.v. Telefon/internet - datakommunikation Udgifter til alarmselskab Folkekirkens selvforsikring Rengøring efter regning Annoncering Trykning Konsulentydelser Artskontonummer 180000..189999 221010 221030 221040 221000..221999 222010 222020 222000..222099 223010 223020 223030 223040 223050 223000..223099 223110 223130 223140 223100..223199 223210 223240 223810 224510 225010 225510 225520 223200..225599 226510 226520 226500..226599 227005 227010 227015 227020 227025 227035 227045 227050 227055 Beløb 3.013.185,41 2.614,00 36.401,46 1.708,00 40.723,46 10.729,97 2.984,66 13.714,63 82.645,68 1.126.859,44 15.585,08 58.656,16 29.975,30 1.313.721,66 69.819,60 45.732,19 89.084,87 204.636,66 27.374,91 1.854,00 18.700,03 36.836,90 68.712,38 160.976,71 155.208,31 469.663,24 47.326,56 23.382,74 70.709,30 25.416,50 14.146,39 50.774,21 3.30 64.180,72 22.229,27 38.942,42 83.345,61 2.975,00
Side 17 Kontonavn Entreprenørudgifter, gravning af grave Efteruddannelse, kurser, deltagelse i Landsforeningernes årsmøder og distrik Gebyrer Diverse tjenesteydelser Leje/leasing Køb af tjenesteydelser i øvrigt i alt Køb øvrige varer til forbrug Kontorudgifter Noder, sangbøger, børnebibler, testamenter m.m. Undervisningsmaterialer Hilsner dåb, bryllup, konfirmation (børnebibler, testamenter m.v.) Abonnementer/bøger/aviser Indkøb til fortæring Planter, grus, gran m.v. Udsmykning (lys, gran mv.) Diverse forbrugsvarer m.v. Arbejdstøj og udstyr Brændstof Oblater, altervin og lign. Køb øvrige varer til forbrug i alt Reguleringer Momsreguleringskonto Reguleringer i alt Tab på debitorer Andre ordinære driftsomkostninger i alt Øvrige poster Finansielle indtægter Finansielle indtægter Renteindtægter, bank Renteafkast gravstedskapitaler Renteafkast af præste- og kirkeembedekapitaler Finansielle indtægter i alt Finansielle udgifter Finansielle udgifter i alt Ekstraordinære indtægter Ekstraordinære indtægter i alt Ekstraordinære udgifter Ekstraordinære udgifter i alt Finansieret af anlægsbevilling Finansieret af anlægsbevilling i alt Resultatopgørelsen i alt Balance Aktiver Værdipapirer Værdipapirer i alt Tilgodehavender Artskontonummer 227060 227070 227075 227080 227085 227000..227099 228010 228015 228020 228025 228030 228035 228045 228050 228055 228065 228075 228080 228000..228099 229120 229100..229199 229510 220000..229999 254010 255010 255020 250000..259999 260000..269999 280000..289999 290000..299999 510000..519989 100000..519999 580000..589999 Beløb 22.467,50 13.085,00 1.341,75 84.861,27 35.880,64 462.946,28 23.555,51 2.483,75 32.637,90 8.098,00 10.26 157.101,71 58.253,56 25.282,90 14.226,60 7.093,45 11.250,54 6.505,00 356.748,92 17.501,75 17.501,75 1.296,00 2.951.661,90-2.043,24-258.603,04-3.719,86-264.366,14-299.706,98
Side 18 Kontonavn Debitorer - kirkegård Momsafregning Andre tilgodehavender/udlæg Andre tilgodehavender/udlæg xxxx Diverse tilgodehavender (periodeafgrænsningskonto) Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedskapital oplagt i stiftet Tilgodehavender i alt Likvider Bank - drift og anlæg Bank xxxx-xxxxxxxxx - opsparing til anlæg Likvider i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapitaler Likviditet stillet til rådighed af provstiet Menighedsrådets frie midler Egenkapital i alt Mellemregning 5%-midler Mellemregning 5%-midler i alt Hensættelser Hensættelse til vedligeholdelse af gravsteder (gravstedsaftaler) Hensættelser i alt Gæld Gæld i alt Gældsforpligtelser Diverse skyldige omkostninger (periodeafgrænsningskonto) Skyldig søgne-helligdagsbet. Skyldig løn mv. mellemregning m/fløs A-skat AM-bidrag ATP-bidrag (til afregning) Skyldige feriepenge Skyldigt pensionsbidrag - alle kasser Gruppeliv - alle kasser Bidragspligtig A-indkomst/AM-indkomst Fordelingskonto for bidragspligtig A-indkomst Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Balanceposter i alt Artskontonummer 611510 612130 613050 613052 613070 619030 619090 610000..619999 638105 638120 630000..639999 520000..649999 721110 721130 721140 741110 720000..744999 748030..748099 761190 760000..779999 840000..849999 969010 973030 973040 978210 978220 978610 978810 978910 978930 987110 987120 950000..989989 720000..989999 580000..999999 Beløb 38.782,50-122.779,89-9,61 925,00 242.659,23 82.663,28 6.009.541,83 6.251.782,34 529.973,48 186.535,41 716.508,89 6.968.291,23-186.535,41-82.663,28-300.00-417.186,06-986.384,75-6.009.541,83-6.009.541,83-36.353,28-11.555,02 55.874,74 20.002,00 6.589,00-5.49-15.850,84 14.202,05 216,70 2.222.545,53-2.222.545,53 27.635,35-6.968.291,23