ÅRSREGNSKAB Afleveret d. 02-04-2013 10:43 for Skævinge-Lille Lyngby Kirkekasse under Skævinge-Lille Lyngby Menighedsråd i i Myndighedskode: 7403 CVR nummer: 59 49 46 19 Årsregnskabet indeholder: Menighedsrådets erklæring Revisionspåtegning Menighedsrådets forklaringer Anvendt regnskabspraksis Årsregnskab i hovedtal Resultatdisponering Finansiel status Årsregnskab på løn, øvrig drift og indtægt Bilag 1: Oversigt over faste ejendomme Bilag 2: Kollektregnskab og øvrige biregnskaber Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau
Side 1 Menighedsrådets erklæring Menighedsrådet har behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december for Skævinge-Lille Lyngby Kirkekasse. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med regnskabsinstruksen og den til enhver tid gældende lovgivning for de lokale kirkelige myndigheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Menighedsrådets forklaringer indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler, og beskriver kirkekassens væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer. Menighedsrådet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabs-bekendtgørelsen. Det er således vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning. Årsregnskabet indstilles til provstiets godkendelse Skævinge den 26 / 03 2013 Birthe Nielsen menighedsrådsformand Nina Pia Andreasen menighedsrådets valgte kasserer
Den uafhængige revisors erklæring Side 2 Til menighedsrådet for Skævinge-Lille Lyngby Kirkekasse Vi har revideret årsregnskabet for Skævinge-Lille Lyngby Kirkekasse for perioden 1. januar til 31. december, der omfatter forklaringer til regnskabet, årsregnskabet, noter og bilag. Årsregnskabet er udarbejdet efter lov om folkekirkens økonomi og de deraf følgende regler (cirkulære og vejledning). Menighedsrådets ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om folkekirkens økonomi. Menighedsrådet har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det menighedsrådets ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik, jf. Ministeriet for Ligestilling og Kirkes instruks for revision af kirke- og provstiudvalgskassernes budget, regnskab og revision m.v. af 20. august. Dette kræver at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for kirkekassens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af kirkekassens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Skævinge-Lille Lyngby Kirkekasse
Side 3 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af kirkekassens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med efter lov om folkekirkens økonomi og de deraf følgende regler (cirkulære og vejledning). Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen De i årsregnskabet indeholdte budgetter er ikke omfattet af vor revision. Udtalelse om menighedsrådets erklæring Vi har i henhold til lov om folkekirkens økonomi og de deraf følgende regler (cirkulære og vejledning) gennemlæst menighedsrådets erklæring samt forklaringer til regnskabet. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. den revisor Fremsendes til provstiudvalget: Det reviderede regnskab inkl. revisionsprotokollat er behandlet i et menighedsrådsmøde. / formand Provstiudvalgets bemærkninger: I henhold til fremsendt revisionsprotokol godkendes dette regnskab med følgende bemærkninger:
Side 4 Menighedsrådets forklaringer til regnskabet: Vi har fået en regning fra vedr. tilslutningsafgift på spildevand i Lille Lyngby på Kr. 35.083,75. Ifølge graverne skal vi betale for denne regning, dog er der lidt underen da tilslutningen er sket forlænge siden vi har derfor besluttet at tage den med i. Aktuelt forbrug vedr. Varme/EL er i ca. Kr. 5.000 under budgetteret tal. Men fordelingen mellem Varme/EL og de enkelte formål grupper er meget skæv. Vi har forsøgt at rette op på dette i Budget 2013, men vi vil følge tallene i Q1 og se om de aktuelle tal giver anledning til at lave endnu en korrektion for at få et mere retvisende billede på de enkelte formål. Vi har en udgift på Kr. 127.468,75 til græsslåning/hækklipning/snerydning m.m. Det blev besluttet at bruge ekstern hjælp i sommerferien på kirkegårdene. Pengene er budgetteret som løn på formål 3100 og 4000. Aktuel omkostning vedr. løn til kirkekoret er væsentligt højere end budgetteret. Dette skyldes to ting. For det første var % -fordelingen på organistens løn en smule skæv først på året. For det andet har vi brugt nogle af vores store korpiger som vikarer for kirkesangeren i Skævinge kirke. Korpigerne var ikke oprette som kirkesangere i FLØS og derfor er denne lønudgift bogført på koret. De er nu blevet oprette som både korpiger samt kirkesanger så fremadrette er dette løst. Der er en udgift på kr. 20.708,45 til kørsel af affald. Vi har fået ryddet skovområdet ved Skævinge kirke og det er udgiften hertil. Vi har uforudsete udgifter til konsulenter. Dette er vedr. den stadig ikke afsluttet byggesag vedr. Skævinge Præstegård. Udgiften til vedligeholdelse af Inventar og tekniske installationer under formål 8000 er højere end forventet da omkostningen til teleslynge har været væsentligt dyrere. Vi har et budgetteret tal på kr. 30.000 på formål 4000 til Anskaffelser bygninger med ingen omkostning. Det er penge afsat til en materialeplads ved Skævinge Kirkegård som først vil påbegynde her i foråret (så snart vejret tillader det). Der er ikke budgetteret på konto 6100-227045 det er udgifter til annoncer ifm MR valget Samlet: et udviser et underskud på kr. 304.201,40 mod provstiets forventede underskud på kr. 512.707,00 dvs. forskel på kr. 208.505,60 på driften. Resultatdisponering: Konto 721140 er der disponeret kr. 512.707,00 disse er givet af Provistiudvalget til nedbringelse af kassebeholdningen jf. notat fra (årsafslutning 2011)
Side 5 Anvendt regnskabspraksis Hermed følger en beskrivelse af de principper for værdiansættelser, som anvendes i regnskabet. Årsregnskabet for denne kasse er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse af Lov om folkekirkens økonomi og deraf følgende cirkulærer og vejledninger fra Kirkeministeriet. et er aflagt på formål. I bilag 3 til regnskabsskemaet er regnskabet vedlagt på artskontoniveau. Åbningsbalancen er optaget i regnskabet i henhold til vejledning fra Kirkeministeriet. Generelt om indregning og måling Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, imens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter: Ligningsmidler indregnes i takt med at de modtages i kassen, og de periodiseres, hvor modtagelsen falder uden for regnskabsåret. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Omkostninger: ets omkostninger indregnes i takt med afholdelsen, herunder løn og andre lønafhængige omkostninger samt omkostninger i øvrigt. et er udgiftsbaseret og indeholder ikke afskrivninger, idet investeringer i materielle aktiver udgiftsføres ved etableringen/erhvervelsen. Indtægter (udover den kirkelige ligning) og omkostninger er fordelt på formålene: Kirkebygning og sognegård Kirkelige aktiviteter Kirkegård Præsteboliger mv. Administration og fællesudgifter Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indeholder poster fra andre kirkelige institutioner, realkreditter og pengeinstitutioner mv. Ekstraordinære poster: Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under kirkekassens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver: Da regnskabet er udgiftsbaseret, er der ikke optaget værdi af ejendomme eller andre materielle aktiver, som kassen måtte eje. Tilgodehavender: Tilgodehavender er indregnet til nominelt beløb eventuelt med fradrag for nedskrivningen af forventede tab. Periodeafgrænsning: Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte udgifter vedrørende næste regnskabsår samt forud modtagne indtægter (ligningsmidler, bolig- og varmebidrag), der omfatter næste regnskabsår. Værdipapirer: Værdipapirer registreres til anskaffelsesværdi (likviditet og opsparing til anlæg). Dette gælder dog ikke gravstedslegater indbetalt før 1987, legater og andre beholdninger administreret af menighedsrådet, som er placeret i værdipapirer. Disse optages til nominel værdi. Gæld: Langfristet gæld til stiftet eller realkreditinstitutter samt andre finansielle forpligtelser optages til nominel værdi.
Årsregnskab for: Skævinge-Lille Lyngby Kirkekasse Side 6 1 Ligningsbeløb til drift 2.371.404,96 Driftsudgifter i alt 2.675.606,36 2 Kirkebygning og sognegård, Udgift 445.712,34 Udgifter, løn 40.636,84 Udgifter, øvrig drift 406.375,50 Indtægter 1.30 3 Kirkelige aktiviteter, Udgift 1.067.711,90 Udgifter, løn 712.571,22 Udgifter, øvrig drift 379.196,19 Indtægter 24.055,51 4 Kirkegård, Udgift 589.482,52 Udgifter, løn 679.699,89 Udgifter, øvrig drift 361.340,50 Indtægter 451.557,87 5 Præstebolig mv., Indtægt 67.067,23 Udgifter, løn 10.705,47 Udgifter, øvrig drift 252.088,73 Indtægter 329.861,43 6 Administration og fællesudgifter, Udgift 217.023,11 Udgifter, løn 16.804,54 Udgifter, øvrig drift 208.048,57 Indtægter 7.83 7 Finansielle poster, Udgift 422.743,72 A Resultat af drift, Underskud 304.201,40 ANLÆGSBEVILLINGER Renteindtægter af anlægsopsparing (90) Salg af anlæg mv. (91) Ligningsbeløb til anlæg (92+93) Udgifter Kirkebygning og sognegård ((80)+(81)+(82)) Udgifter Kirkegård ((83)+(84)) Udgifter Præstebollig ((85)+(86)+(87)+(88)) 291.399,29 116.471,25 B Resultat af anlæg, Overskud 174.928,04 C Resultatopgørelse, Underskud 129.273,36 Budget * 2.371.293,00 2.884.00 367.212,00 33.60 338.612,00 5.00 1.163.729,00 815.50 375.229,00 27.00 630.35 749.60 220.75 340.00 23.30 41.70 313.10 331.50 282.083,00 59.80 222.283,00 417.326,00 512.707,00 123.983,00 8.10 115.883,00 396.824,00 2011 2.973.267,00 2.668.672,22 473.487,55 37.800,18 439.187,37 3.50 1.009.676,52 679.867,28 356.528,24 26.719,00 500.422,02 699.066,68 256.254,94 454.899,60 9.458,27 331.889,05 322.430,78 252.423,25 29.870,92 222.552,33 423.204,61 304.594,78 203,60 120.899,08 270.247,70 149.145,02 155.449,76 * Budgettet er ikke revideret
Side 7 Skævinge-Lille Lyngby Kirkekasse Resultatdisponering af årets resultat: OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Før disponering Disponering Efter disponering 721110 Opsparing til anlæg 721130 Kirke- og præsteembedekapitaler -60.184,71-60.184,71 721140 Likviditet stillet til rådighed af provstiet -618.853,89 512.707,00-106.146,89 721150 Langfristet gæld 7.581.144,32-113.381,45 7.467.762,87 741110 Frie midler 6.448,13-270.052,19-263.604,06 741120 Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde 741130 Præstegårdens frie midler 741140 Kirkegårdens frie midler 742010 Årsafslutning 129.273,36-129.273,36 Årets bevægelser på arv og donationer: OBS! Bevægelser er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Primo Bevægelse Ultimo 721160 Arv og donationer
FINANSIEL STATUS: AKTIVER Tilgodehavender 611510-90 612110-619020 619030 619090 Værdipapirer 581210 581220-29 581230-49 581250 581260 Likvide beholdninger 638105 638120-39 638140-60 639110-30 638110-19 Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital 721110 721130 721140 721150 721160 741110 741130 741140 741120 742010 Hensættelser 761110 761180 761190 771010-29 748030-40 Lån 841210-19 841220-39 Skyldige omkostninger 951510 951810 969010-15 969020 969030 973010-987220 Passiver i alt Debitorer Andre tilgodehavender Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedkapitaler Værdipapirer frie midler Værdipapirer gaver og donationer Værdipapirer opsparing til anlæg Værdipapirer gravstedskapital (før 1987) (købstadskapitaler) Værdipapirer til anskaffelsesværdi - 5%-midler Bank drift og anlæg Opsparing til anlæg, inkl. renter Bank- og Girokonti Kontant- og udlægskasser Ikke-forbrugte 5% midler (PU) Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapital Likviditet stillet til rådighed Langfristet gæld Arv og donationer Menighedsrådets frie midler Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Videreførte anlægsmidler Årsafslutningskonto Hensættelser Hensættelser til gravstedskapital, indb. før 1987 (købstads) Hensættelser til gravstedskapital til vedligehold Årlige bevægelser vedr. arv og donationer Mellemregning 5%-midler (PU) Stiftsmiddellån Realkredit og andre lån Kreditorer Gæld til andre menighedsråd Periodeafgrænsingsposter, forpligtelser Forskud på kommunal kirkeskat Deposita mv. Anden kortfristet gæld, herunder kollekter og løndele Primo 151.685,64 209.112,29 60.184,71 2.205.956,84 721.462,59 27.109,30 1.50 Ultimo 152.015,75 61.704,36 60.184,71 2.218.851,90 2.958.786,79 2.660.170,24 60.184,71 618.853,89 7.581.144,32 6.448,13 2.205.956,84 7.581.144,32 42.509,94 15.642,72 22.086,82 Side 8 265.196,61 24.125,63 1.50 60.184,71 106.146,89 7.467.762,87 263.604,06 2.218.851,90 7.467.762,87 15.642,72 4.260,04 2.958.786,79 2.660.170,24
Side 9 Formål 1 Indtægter Fælles indtægter i alt Budget 2011 -- heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 10 Ligningsbeløb til drift 2.371.404,96 2.371.293,00 2.957.236,92 2.371.404,96 11 Tillægsbevilling fra 5% midlerne 12 Generelt tilskud fra fællesfonden 16.030,08 I alt, Indtægt 2.371.404,96 2.371.293,00 2.973.267,00 2.371.404,96 2 Driftsudgifter Kirkebygning og sognegård Budget 2011 -- heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 20 Fælles formål 24.667,65 23.629,35 24.667,65 21 Kirkebygning 274.479,49 208.55 175.299,15 7.984,75 266.494,74 22 Inventar, kirke (herunder orgel og klokker) 34.953,13 20.00 51.180,85 34.953,13 23 Sognegård 111.612,07 138.662,00 223.378,20 7.984,44 104.927,63 1.30 24 Kirkekontor (uden for kirke og sognegård), provstikontor 25 Tjenstlige lokaler i præstegård I alt, Udgift 445.712,34 367.212,00 473.487,55 40.636,84 406.375,50 1.30 3 Kirkelige aktiviteter Budget 2011 -- heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 30 Fælles formål 31 Gudstjeneste og kirkelige handlinger 612.563,99 745.80 598.359,93 533.916,94 78.647,05 32 Kirkelig undervisning 98.118,03 97.229,00 109.905,27 98.118,03 33 Diakonal virksomhed 63.430,81 66.00 48.959,26 87.486,32 24.055,51 34 Kommunikation 90.458,22 80.00 56.249,02 90.458,22 35 Kirkekor 149.040,65 109.90 135.753,87 128.775,18 20.265,47 36 Kirkekoncerter 54.100,20 63.80 52.505,98 49.879,10 4.221,10 37 Foredrags- og mødevirksomhed 6.943,19 39 Kontingent til DSUK 1.00 1.00 I alt, Udgift 1.067.711,90 1.163.729,00 1.009.676,52 712.571,22 379.196,19 24.055,51 4 Kirkegård Budget 2011 -- heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 40 Kirkegården 670.431,52 691.35 484.122,64 679.699,89 361.340,50 370.608,87 41 Kapel/begravelse, urnenedsættelser 80.949,00 61.00 16.299,38 80.949,00 42 Krematorium 43 Arbejde uden for egen kirkegård I alt, Udgift 589.482,52 630.35 500.422,02 679.699,89 361.340,50 451.557,87
Side 10 Formål 5 Præstebolig mv. Budget 2011 -- heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 50 Fælles formål 51 Præstebolig 1 106.550,44 166.50 133.174,19 10.705,47 199.164,40 103.319,43 52 Præstebolig 2 53 Præstebolig 3 54 Præstebolig 4 55 Præstebolig 5 56 Funktionærbolig 57 Skov og landbrug 58 Øvrige ejendomme 173.617,67 143.20 123.715,92 52.924,33 226.542,00 I alt, Indtægt 67.067,23 23.30 9.458,27 10.705,47 252.088,73 329.861,43 6 Administration og fællesudgifter Budget 2011 -- heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 60 Fælles formål 50.219,64 57.00 94.341,98 58.049,64 7.83 61 Menighedsrådet/provstiudvalget 51.530,23 71.40 42.746,57 8.000,04 43.530,19 62 Personale 29.014,34 51.30 28.007,68 29.014,34 63 Bygning 11.555,50 10.10 6.221,00 8.804,50 2.751,00 64 Økonomi 823,50 65 Personregistrering 66 Efteruddannelse 12.05 12.00 12.05 67 Forsikring 62.653,40 80.283,00 80.282,52 62.653,40 68 Menighedsrådsvalg/provstiudvalgsvalg 69 Stiftbidrag (PU) I alt, Udgift 217.023,11 282.083,00 252.423,25 16.804,54 208.048,57 7.83 7 Finansielle poster Budget 2011 -- heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 70 Renter af stiftslån 107.385,52 71 Renter af realkredit og andre lån 431.877,37 427.326,00 320.464,20 431.877,37 72 Øvrige renteudgifter 73 Renteindtægt af likvider (eksklusiv kirkegård) 1.968,40 5.00 7.403,69 1.968,40 74 Renteindtægt af kirkekapital (eksklusiv gravstedskapitaler) 1.053,23 5.00 902,77 1.053,23 75 Kursgevinst/-tab 76 Momsregulering 6.112,02 3.661,35 6.112,02 I alt, Udgift 422.743,72 417.326,00 423.204,61 431.877,37 9.133,65
Side 11 Formål 8 Anlægsramme Budget 2011 -- heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 80 Kirkebygning 116.471,25 8.10 116.471,25 81 Sognegård 82 Kirkekontor (udenfor kirke og sognegård) 83 Kirkegård 84 Krematorium 85 Præsteboliger 270.247,70 86 Funktionærboliger 87 Skov og landbrug 88 Øvrige ejendomme 90 Renteindtægt af anlægsopsparing 203,60 91 Salg af anlæg m.v. 92 Ligningsbeløb anlæg 123.988,04 123.983,00 120.899,08 123.988,04 93 5% tillægsbevilling anlæg 167.411,25 167.411,25 I alt, Indtægt 174.928,04 115.883,00 149.145,02 116.471,25 291.399,29
Side 12 Bilag 1: Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger) Matr. nr ejerlav og sogn Skævinge 1A m.fl. Areal Seneste ejendomsvurdering Benyttelse, evt. leje og forpagtningsvilkår Ejendomsværdi Grundværdi 29640 4.700.00 984.60 Præstebolig/udlejningsboliger Ejendomsværdi i alt 4.700.00
Side 13 Bilag 2: Kollektregnskab og andre biregnskaber Oversigt over kollektregnskaber kan laves som et udtræk af konto 973050 Biregnskaber kan laves som et dimensionsregnskab i regnskabssystemet Kollektregnskab for Skævinge og Lille Lyndby vedlagt Menighedhedsplejens regnskab for Skævinge og Lille Lyngby vedlagt Beløb
Side 14 Indtægter Indbetalinger og tilskud Ordinær ligning Kirkelig ligning kommune 1 Ordinær ligning i alt Tillægsbevilling Tillægsbevilling fra provstiet anlæg (5%) Tillægsbevilling i alt Øvrige tilskud Øvrige tilskud i alt Indbetalinger og tilskud i alt Salg af varer og tjenesteydelser Boligbidrag, husleje-, lejeindtægter Bygninger, betaling af forbrugsafgifter Udleje kirke, sognegård, menighedslokaler Indtægt gravstedskapitaler Hensættelse af gravstedskapitaler (forpligtigelsen) Hjemfald af gravstedskapital Gravkastning Nyanlæg/omlægning, gravsteder Køb/fornyelse gravsted Salg planter, vedligehold, renhold mv. Salg ved arrangementer Momsreguleringskonto Salg af varer og tjenesteydelser i alt Udgifter Huslejeudgifter Øvrig leje af lokaler Huslejeudgifter i alt Løn Ordinær løn Feriepenge Særlig feriegodtgørelse - 1½ pct. Løn Seniorbonus Honorarer (A-indkomst) Honorarer (B-indkomst) Ordinær løn i alt Pension Pension ATP (arbejdsgiverandel) Pension i alt Lønrefusioner Statsrefusion af seniorbonus Lønrefusioner i alt Lønomkostninger i alt Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau Kontonavn OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Artskontonummer 101810 101800..101826 101835 101830..101836 101840..101859 100000..109999 115010 115020 116050 118010 118011 118012 118020 118025 118030 118035 118050 119210 110000..119999 161020 160000..169999 181610 181620 181810 181820 186830 186840 180000..186999 188310 188320 188300..188399 188730 188700..189899 180000..189999 Beløb -2.495.393,00-2.495.393,00-167.411,25-167.411,25-2.662.804,25-284.287,01-46.074,42-80 -104.639,30 104.639,30-91.744,24-80.949,00-106.308,50-41.658,00-52.68-24.055,51-6.112,02-734.668,70 15.90 15.90 26.123,74 14.337,41 1.232.979,24 10.238,18 23.000,04 39.872,00 1.346.550,61 116.242,01 6.66 122.902,01-9.034,66-9.034,66 1.460.417,96
Side 15 Kontonavn Andre ordinære driftsomkostninger Rejser og befordring Befordringsgodtgørelse lav takst Befordringsgodtgørelse høj takst Rejser og befordring Repræsentation Repræsentation intern Repræsentation ekstern Repræsentation i alt Vedligeholdelse Udvendig vedligeholdelse af bygning Indvendig vedligeholdelse af bygning Vedligeholdelse af udenomsarealer Vedligeholdelse af inventar og tekniske installationer Vedligeholdelse af maskiner Vedligeholdelse i alt Anskaffelser Anskaffelser - inventar og tekniske installationer Anskaffelser - maskiner og værktøj Anskaffelser i alt Udgifter vedr. kontor- og kirkedrift Ejendomsskatter KODA Copydan Medielicens AER og AES Kontingenter og tilskud til kirkelige organisationer og samarbejder Vand, renovation, grundejerforening m.m. Varme EL Udgifter vedr. kontor- og kirkedrift i alt IT Køb af IT, Folkekirkens IT Køb af IT, ANDRE end Folkekirkens IT IT i alt Køb af tjenesteydelser i øvrigt Kirkebil, taxa, buskørsel m.m. Porto og fragt m.v. Telefon/internet - datakommunikation Udgifter til alarmselskab Folkekirkens selvforsikring Rengøring efter regning Græsslåning, hækklipning, snerydning m.v. efter regning Annoncering Trykning Konsulentydelser Artskontonummer 221020 221030 221000..221999 222010 222020 222000..222099 223010 223020 223030 223040 223050 223000..223099 223130 223140 223100..223199 223210 223220 223230 223240 223810 224510 225010 225510 225520 223200..225599 226510 226520 226500..226599 227005 227010 227015 227020 227025 227035 227040 227045 227050 227055 Beløb 724,50 1.158,24 1.882,74 17.711,41 708,00 18.419,41 133.697,90 32.921,45 13.612,95 92.870,84 36.751,90 309.855,04 37.857,55 4.335,28 42.192,83 49.562,61 2.923,50 5.680,09 2.411,86 7.012,85 56.368,00 24.986,79 276.196,16 86.467,66 511.609,52 648,00 32.631,94 33.279,94 9.195,50 29.009,52 11.286,51 2.926,01 62.653,40 4.437,50 127.468,75 17.665,00 68.237,20 41.488,13
Side 16 Skævinge-Lille Lyngby Kirkekasse Kontonavn Entreprenørudgifter, gravning af grave Kørsel af affald Efteruddannelse, kurser, deltagelse i Landsforeningernes årsmøder og distrik Gebyrer Køb af tjenesteydelser i øvrigt i alt Køb øvrige varer til forbrug Kontorudgifter Noder, sangbøger, børnebibler, testamenter m.m. Undervisningsmaterialer Hilsner dåb, bryllup, konfirmation (børnebibler, testamenter m.v.) Abonnementer/bøger/aviser Indkøb til fortæring Diverse varer til videresalg, f.eks. fra kiosk Planter, grus, gran m.v. Udsmykning (lys, gran mv.) Diverse forbrugsvarer m.v. Forbrugsvarer, udvendig vedligehold Arbejdstøj og udstyr Brændstof Køb øvrige varer til forbrug i alt Reguleringer Kasse-/afrundingsdifferencer Reguleringer i alt Tab på debitorer Andre ordinære driftsomkostninger i alt Øvrige poster Finansielle indtægter Finansielle indtægter Renteindtægter, bank Renteafkast gravstedskapitaler Renteafkast af præste- og kirkeembedekapitaler Finansielle indtægter i alt Finansielle udgifter Prioritetsrenter Finansielle udgifter i alt Ekstraordinære indtægter Øvrige ekstraordinære indtægter Ekstraordinære indtægter i alt Ekstraordinære udgifter Ekstraordinære udgifter i alt Finansieret af anlægsbevilling Finansieret af anlægsbevilling i alt Resultatopgørelsen i alt Balance Aktiver Værdipapirer Artskontonummer 227060 227065 227070 227075 227000..227099 228010 228015 228020 228025 228030 228035 228040 228045 228050 228055 228060 228065 228075 228000..228099 229110 229100..229199 229510 220000..229999 254010 255010 255020 250000..259999 265010 260000..269999 280530 280000..289999 290000..299999 510000..519989 100000..519999 Beløb 11.003,75 20.708,45 13.25 574,00 419.903,72 5.019,55 3.498,08 32.765,51 12.165,70 26.308,23 101.049,29 7.135,79 81.802,75 45.822,28 19.992,37 1.047,02 18.067,78 9.250,41 363.924,76 410,78 410,78 6.142,00 1.707.620,74-1.968,40-77.164,90-2.106,46-81.239,76 431.877,37 431.877,37-7.83-7.83 129.273,36
Side 17 Kontonavn Værdipapirer i alt Tilgodehavender Debitorer - kirkegård Momsafregning Diverse forudbetalte omkostninger (periodeafgrænsningskonto) Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedskapital oplagt i stiftet Tilgodehavender i alt Likvider Bank - drift og anlæg Bank xxxx-xxxxxxxxx Bank xxxx-xxxxxxxxx Bank xxxx-xxxxxxxxx Kontantkasse Kontantkasse Kontantkasse Likvider i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital Kirke- og præsteembedekapitaler Likviditet stillet til rådighed af provstiet Langfristet gæld Menighedsrådets frie midler Egenkapital i alt Mellemregning 5%-midler Mellemregning 5%-midler i alt Hensættelser Hensættelse til vedligeholdelse af gravsteder (gravstedsaftaler) Hensættelser i alt Gæld Gæld, realkredit Gæld, realkredit Gæld i alt Gældsforpligtelser Deposita m.v. Anden kortfristet gæld Skyldig søgne-helligdagsbet. Skyldig løn mv. mellemregning m/fløs Kollekt m.v. til afregning ATP-bidrag (til afregning) Skyldige feriepenge Gruppeliv - alle kasser Bidragspligtig A-indkomst/AM-indkomst Fordelingskonto for bidragspligtig A-indkomst Gældsforpligtelser i alt Artskontonummer 580000..589999 611510 612130 619010 619030 619090 610000..619999 638105 638140 638141 638142 639110 639112 639113 630000..639999 520000..649999 721130 721140 721150 741110 720000..744999 748030..748099 761190 760000..779999 841220 841221 840000..849999 969030 973010 973030 973040 973050 978610 978810 978930 987110 987120 950000..989989 Beløb 152.015,75-20.692,43-41.011,93 60.184,71 2.218.851,90 2.369.348,00 265.196,61 7.942,05 109,88 16.073,70 50 50 50 290.822,24 2.660.170,24-60.184,71-106.146,89 7.467.762,87-263.604,06 7.037.827,21-2.218.851,90-2.218.851,90-5.927.943,40-1.539.819,47-7.467.762,87-15.642,72-7.942,05-0,73 19.377,99-109,88-1.80-5.373,64 108,35 1.303.348,61-1.303.348,61-11.382,68
Side 18 Passiver i alt Balanceposter i alt Kontonavn Artskontonummer 720000..989999 580000..999999 Beløb -2.660.170,24