ÅRSREGNSKAB Afleveret d. 06-09-2013 09:29 for Lemvig og Heldum Kirkekasse under Lemvig-Heldum Menighedsråd i i Myndighedskode: 8840 CVR nummer: 41 51 32 17 Årsregnskabet indeholder: Menighedsrådets erklæring Revisionspåtegning Menighedsrådets forklaringer Anvendt regnskabspraksis Årsregnskab i hovedtal Resultatdisponering Finansiel status Årsregnskab på løn, øvrig drift og indtægt Bilag 1: Oversigt over faste ejendomme Bilag 2: Kollektregnskab og øvrige biregnskaber Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau
Side 1 Menighedsrådets erklæring Menighedsrådet har behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december for Lemvig og Heldum Kirkekasse. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med regnskabsinstruksen og den til enhver tid gældende lovgivning for de lokale kirkelige myndigheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Menighedsrådets forklaringer indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler, og beskriver kirkekassens væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer. Menighedsrådet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabs-bekendtgørelsen. Det er således vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning. Årsregnskabet indstilles til provstiets godkendelse Lemvig den 06 / 09 2013 Kaj Gøtzsche menighedsrådsformand Bodil Kristensen menighedsrådets valgte kasserer
Den uafhængige revisors erklæring Side 2 Til menighedsrådet for Lemvig og Heldum Kirkekasse Vi har revideret årsregnskabet for Lemvig og Heldum Kirkekasse for perioden 1. januar til 31. december, der omfatter forklaringer til regnskabet, årsregnskabet, noter og bilag. Årsregnskabet er udarbejdet efter lov om folkekirkens økonomi og de deraf følgende regler (cirkulære og vejledning). Menighedsrådets ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om folkekirkens økonomi. Menighedsrådet har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det menighedsrådets ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik, jf. Ministeriet for Ligestilling og Kirkes instruks for revision af kirke- og provstiudvalgskassernes budget, regnskab og revision m.v. af 20. august. Dette kræver at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for kirkekassens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af kirkekassens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Lemvig og Heldum Kirkekasse
Side 3 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af kirkekassens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med efter lov om folkekirkens økonomi og de deraf følgende regler (cirkulære og vejledning). Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen De i årsregnskabet indeholdte budgetter er ikke omfattet af vor revision. Udtalelse om menighedsrådets erklæring Vi har i henhold til lov om folkekirkens økonomi og de deraf følgende regler (cirkulære og vejledning) gennemlæst menighedsrådets erklæring samt forklaringer til regnskabet. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. den revisor Fremsendes til provstiudvalget: Det reviderede regnskab inkl. revisionsprotokollat er behandlet i et menighedsrådsmøde. / formand Provstiudvalgets bemærkninger: I henhold til fremsendt revisionsprotokol godkendes dette regnskab med følgende bemærkninger:
Side 4 Menighedsrådets forklaringer til regnskabet: et for er det andet regnskabsår efter de nye artkontonumre og formålskonti. Da budget for blev lavet var erfaringerne med de nye kontonumre begrænsede, hvorfor der på nogle områder er forskellige afvigelser mellem budget og regnskab. Det vurderes, at der totalt set er sammenhæng mellem budget og regnskab, og at regnskabet er retvisende. Principperne for periodisering er vedtaget uforandret, således at aftaler der er indgået i regnskabsåret har virkning i regnskabet for året. I forhold til anvendt regnskabspraksis/periodeafgrænsning er vedtaget at boligbidrag bogføres i den måned hvor de modtages. Se i øvrigt vedtaget bilag fra menighedsrådsmødet d.26.03.2013. Ikke udførte arbejder er hensat som hensættelse. Principperne for momsregulering for er af menighedsrådet d.26.03.2013 vedtaget således at kirkegårdens moms reguleres efter metode C, og menigheds-rådet har besluttet at model 2 Lønfordeling som tager udgangspunkt i kostprisberegningen for kirkegårdstakster er den model som bedst beskriver fordelingen mellem momsfrie og momspligtige aktiviteter. Samtidig er besluttet at Lemvig Kirkes moms reguleres efter metoden for Kirker. Som udgangspunkt er i begge tilfælde fulgt den udsendte vejledning og fortolkning fra Ministeriet for Ligestilling og Kirke, ligesom de udsendte hjælpeskemaer er benyttet. Se i øvrigt vedtaget bilag fra menighedsrådsmødet d. 26.03.2013. Med det formål at spare renter, er driftskontoen og opsparingskontiene til renovering fortsat kørt sammen som totaløkonomi. Opsparing og hjemtagne lån til udvendig og indvendig renovering af Lemvig Kirke indgår derfor i driftskonto 7730-1004725. Dette er tidligere i 2011 godkendt af provstiet. Anlæg: Udvendig renovering afholdt i regnskab 2010 kr. 310.729,04 er taget fra opsparingskonto 7730-1175210 i 2010. Anlæg er godkendt i budget med kr. 9.947.000,- til indvendig renovering. for udvendig og indvendig renovering forventes færdiggjort i 2013. Udgifter til kirkegård på kr. 86.773 er godkendt opstart af renovering af kirkedige i 2013 i Heldum. I budget/regnskab er tilført kr. 350.000,- således at der nu er dækning for saldoen på Likviditet stillet til rådighed fra Provstiet" på kr.549.400,-. Indestående på bankkonti ult. er påvirket af manglende opkrævning fra Viborg Stift på afdrag på stifslån og betaling af renter. Derudover er indestående i de enkelte banker påvirket af en manglende bankgodkendelse af en overførsel på kr. 190.000,-. Begge dele er reguleret primo 2013. et er på flere punkter påvirket af, at Lemvig Kirke har været under renovering. Den konstaterede store svampeskade i 2011 er nu afsluttet og har medført en driftsindtægt på kr.102.611 på formål 21. En tilsvarende udgift er i 2010 betalt over driften. Menighedsplejekontoen indgår i regnskabet pr. 1. januar. I årets løb er modtaget arv til Heldum Kirke. Beløbet er indgået på ny konto i Nordea Bank,og der må kun hæves på denne konto efter godkendelse fra Viborg Stift. Det samlede beløb på disse 2 konti på kr. 416.111,73 ult. indgår i konto 721160 og påvirker således ikke de "frie midler". Biregnskab for menighedsplejekonto, arvekonto og kollektregnskab fremgår af bilag 2. Lønudgifterne er i påvirket af bl.a.: kirketjenerorlov fra 1.8. til 30.5.2013, ekstra modtaget dagpengerefusion til fratrådt sognemedhjælper, ansættelse af ny sognemedhjælper og kordegn som ikke skal have ferie med løn, udbetalt seniorløn fra 2010 og 2011 er blevet delvis refunderet samt af nogle besparelser
Side 5 på kirkegårdene. Derudover er budgetteret med større forventet lønstigning end aktuel lønregulering. Oplysninger til formålskonti: Formål 21 - Kirkebygninger: I forbindelse med lukningen af kirken i ca. 9 måneder er sparet på forskellige konti sammenlagt ca. kr. 85.000,- Formål 23 Kirkehuset: Der er indkøbt nyt inventar til ca. kr. 20.000,- Formål 40 Udgifter kirkegård: Der er brugt ca. kr. 63.000,- til konsulentarbejde i forbindelse med arbejdsmiljøet på kirkegården. Formål 40 Indtægter kirkegård: Fra udbetaling af gravstedskapitaler er modtaget ekstra ca. kr. 51.500,- og i ekstra udbetaling af tilhørende renter er modtaget ca. kr. 20.000,-. Derudover har der i været en ekstra indtægt på ca. kr. 101.500,- ved køb/fornyelse af gravsted, ligesom der har været en mindre stigning i indtægterne på tilkøb til renholdelsesaftaler. Formål 41 Kapel: Vedligehold af kapel og offentlig toilet har været ca. kr. 35.000,- større end budgetteret. Formål 52 Præstebolig 2: Budgetterede istandsættelser er lavet i 2011. Formål 6 administration og fællesudgifter: ekstra forbrug skyldes primært ekstra udgifter til stillingsannoncer og nyt IT-materiel til nyansatte. Formål 70 renter af stiftslån: Der har været en samlet besparelse på kr. 202.761,-. Dette skyldes at hjemtagning af lån til renovering er foregået senere end forventet, og at provstiet har godkendt udnyttelse af driftskonti m.v. (Dette jf. godkendelse i 2011). Beløbet er efter ansøgt godkendelse i Provstiet godkendt til overførsel til byggeregnskabet for den indvendige renovering af Lemvig Kirke. Menighedsrådet har besluttet at disponere saldoen på de frie midler således: Hensættelser (inkl. synsudsatte arbejder): kr. 12.000 til synsudsat Kirkehuset (formål 23) kr. 10.000 til synsudsat Lemvig Kirkegård (formål 40) kr. 29.000 til synsudsat præstebolig 1 (formål 51) kr. 4.000 til hensættelse til inspirationsdag (donation) Øvrig disponering: ca. kr. 30.000 til ikke afregnede vikarafgifter ca. kr. 40.000 til rensning og eftersyn m.v. af orgel i Heldum kirke ca. kr.100.000 til arrangementer i forbindelse med genåbning af Lemvig Kirke ca. kr. 20.000 til drift af vågetjenesten i 2013 ca. kr. 25.000 til nyt låsesystem i kirkehuset ca. kr. 45.000 til ny folder til Lemvig Kirke ca. kr. 15.000 til vandskade i mandskabsbygning/kontor på Lemvig Kirkegård opstået i. ca. kr. 75.000 til konsulentarbejde i forbindelse med arbejdsmiljø på Lemvig Kirkegård. ca. kr. 30.000 til udfærdigelse af skitsetegning til udvidelse af lokale B i Kirkehuset. ca. kr.150.000 til udarbejdelse af skitseplan og græssåning på Lemvig Kirkegård. Resterende beløb afsættes til forventet udgift i forbindelse med personsag. Saldoen på de frie midler ultimo på kr. 852.914,54 er hermed disponeret.
Side 6 Anvendt regnskabspraksis Hermed følger en beskrivelse af de principper for værdiansættelser, som anvendes i regnskabet. Årsregnskabet for denne kasse er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse af Lov om folkekirkens økonomi og deraf følgende cirkulærer og vejledninger fra Kirkeministeriet. et er aflagt på formål. I bilag 3 til regnskabsskemaet er regnskabet vedlagt på artskontoniveau. Åbningsbalancen er optaget i regnskabet i henhold til vejledning fra Kirkeministeriet. Generelt om indregning og måling Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, imens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter: Ligningsmidler indregnes i takt med at de modtages i kassen, og de periodiseres, hvor modtagelsen falder uden for regnskabsåret. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Omkostninger: ets omkostninger indregnes i takt med afholdelsen, herunder løn og andre lønafhængige omkostninger samt omkostninger i øvrigt. et er udgiftsbaseret og indeholder ikke afskrivninger, idet investeringer i materielle aktiver udgiftsføres ved etableringen/erhvervelsen. Indtægter (udover den kirkelige ligning) og omkostninger er fordelt på formålene: Kirkebygning og sognegård Kirkelige aktiviteter Kirkegård Præsteboliger mv. Administration og fællesudgifter Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indeholder poster fra andre kirkelige institutioner, realkreditter og pengeinstitutioner mv. Ekstraordinære poster: Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under kirkekassens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver: Da regnskabet er udgiftsbaseret, er der ikke optaget værdi af ejendomme eller andre materielle aktiver, som kassen måtte eje. Tilgodehavender: Tilgodehavender er indregnet til nominelt beløb eventuelt med fradrag for nedskrivningen af forventede tab. Periodeafgrænsning: Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte udgifter vedrørende næste regnskabsår samt forud modtagne indtægter (ligningsmidler, bolig- og varmebidrag), der omfatter næste regnskabsår. Værdipapirer: Værdipapirer registreres til anskaffelsesværdi (likviditet og opsparing til anlæg). Dette gælder dog ikke gravstedslegater indbetalt før 1987, legater og andre beholdninger administreret af menighedsrådet, som er placeret i værdipapirer. Disse optages til nominel værdi. Gæld: Langfristet gæld til stiftet eller realkreditinstitutter samt andre finansielle forpligtelser optages til nominel værdi.
Årsregnskab for: Lemvig og Heldum Kirkekasse Side 7 1 Ligningsbeløb til drift 6.238.00 Driftsudgifter i alt 5.235.979,45 2 Kirkebygning og sognegård, Udgift 669.892,73 Udgifter, løn 315.731,03 Udgifter, øvrig drift 354.161,70 Indtægter 3 Kirkelige aktiviteter, Udgift 1.911.024,28 Udgifter, løn 1.515.188,70 Udgifter, øvrig drift 446.743,73 Indtægter 50.908,15 4 Kirkegård, Udgift 1.396.475,08 Udgifter, løn 2.243.738,02 Udgifter, øvrig drift 765.761,47 Indtægter 1.613.024,41 5 Præstebolig mv., Indtægt 812,84 Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift 73.377,84 Indtægter 74.190,68 6 Administration og fællesudgifter, Udgift 785.973,22 Udgifter, løn 334.745,35 Udgifter, øvrig drift 451.227,87 Indtægter 7 Finansielle poster, Udgift 473.426,98 A Resultat af drift, Overskud 1.002.020,55 ANLÆGSBEVILLINGER Renteindtægter af anlægsopsparing (90) Salg af anlæg mv. (91) Ligningsbeløb til anlæg (92+93) Udgifter Kirkebygning og sognegård ((80)+(81)+(82)) Udgifter Kirkegård ((83)+(84)) Udgifter Præstebollig ((85)+(86)+(87)+(88)) 1.797,09 1.336.05 4.937.218,63 86.772,64 B Resultat af anlæg, Underskud 3.686.144,18 C Resultatopgørelse, Underskud 2.684.123,63 Budget * 6.238.00 5.888.00 857.35 394.60 462.75 2.105.20 1.672.20 500.00 67.00 1.694.981,00 2.416.50 671.00 1.392.519,00 77.25 148.25 71.00 698.145,00 333.70 364.445,00 455.074,00 350.00 1.336.05 9.947.00 8.610.95 8.260.95 2011 5.950.243,92 5.930.182,06 958.231,38 358.233,63 599.997,75 2.058.157,41 1.664.367,48 462.021,93 68.232,00 2.076.324,28 2.291.330,12 930.791,07 1.145.796,91 34.256,91 106.497,53 72.240,62 789.544,44 370.969,93 418.574,51 13.667,64 20.061,86 2.630,08 1.656.500,04 6.669.070,79 5.009.940,67 4.989.878,81 * Budgettet er ikke revideret
Side 8 Lemvig og Heldum Kirkekasse Resultatdisponering af årets resultat: OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Før disponering Disponering Efter disponering 721110 Opsparing til anlæg -263.450,79-1.797,09-265.247,88 721130 Kirke- og præsteembedekapitaler -24.112,53-24.112,53 721140 Likviditet stillet til rådighed af provstiet -549.40-549.40 721150 Langfristet gæld 5.535.773,83 3.660.456,33 9.196.230,16 741110 Frie midler 145.613,07-998.527,61-852.914,54 741120 Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde 567.042,00 23.992,00 591.034,00 741130 Præstegårdens frie midler 741140 Kirkegårdens frie midler 742010 Årsafslutning 2.684.123,63-2.684.123,63 Årets bevægelser på arv og donationer: OBS! Bevægelser er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Primo Bevægelse Ultimo 721160 Arv og donationer -416.111,73-416.111,73
FINANSIEL STATUS: AKTIVER Tilgodehavender 611510-90 612110-619020 619030 619090 Værdipapirer 581210 581220-29 581230-49 581250 581260 Likvide beholdninger 638105 638120-39 638140-60 639110-30 638110-19 Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital 721110 721130 721140 721150 721160 741110 741130 741140 741120 742010 Hensættelser 761110 761180 761190 771010-29 748030-40 Lån 841210-19 841220-39 Skyldige omkostninger 951510 951810 969010-15 969020 969030 973010-987220 Passiver i alt Debitorer Andre tilgodehavender Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedkapitaler Værdipapirer frie midler Værdipapirer gaver og donationer Værdipapirer opsparing til anlæg Værdipapirer gravstedskapital (før 1987) (købstadskapitaler) Værdipapirer til anskaffelsesværdi - 5%-midler Bank drift og anlæg Opsparing til anlæg, inkl. renter Bank- og Girokonti Kontant- og udlægskasser Ikke-forbrugte 5% midler (PU) Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapital Likviditet stillet til rådighed Langfristet gæld Arv og donationer Menighedsrådets frie midler Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Videreførte anlægsmidler Årsafslutningskonto Hensættelser Hensættelser til gravstedskapital, indb. før 1987 (købstads) Hensættelser til gravstedskapital til vedligehold Årlige bevægelser vedr. arv og donationer Mellemregning 5%-midler (PU) Stiftsmiddellån Realkredit og andre lån Kreditorer Gæld til andre menighedsråd Periodeafgrænsingsposter, forpligtelser Forskud på kommunal kirkeskat Deposita mv. Anden kortfristet gæld, herunder kollekter og løndele Primo 94.378,92 398.366,69 24.112,53 9.716.159,07 159,41 27.821,89 108.567,72 263.291,38 296.425,60 4.205,50 Ultimo 71.578,89 196.059,76 24.112,53 9.880.865,56 28.028,57 446.187,32 265.247,88 1.777.811,06 1.371,25 10.933.488,71 12.691.262,82 263.450,79 24.112,53 549.40 5.535.773,83 145.613,07 567.042,00 155.225,00 27.536,20 9.716.159,07 5.535.773,83 924.676,96 14.416,77 265.247,88 24.112,53 549.40 9.196.230,16 416.111,73 852.914,54 591.034,00 27.536,20 9.880.865,56 9.196.230,16 1.282.092,24 15.983,86 10.933.488,71 12.691.262,82 Side 9
Side 10 Formål 1 Indtægter Fælles indtægter i alt Budget 2011 -- heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 10 Ligningsbeløb til drift 6.238.00 6.238.00 5.934.999,96 6.238.00 11 Tillægsbevilling fra 5% midlerne 12 Generelt tilskud fra fællesfonden 15.243,96 I alt, Indtægt 6.238.00 6.238.00 5.950.243,92 6.238.00 2 Driftsudgifter Kirkebygning og sognegård Budget 2011 -- heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 20 Fælles formål 21 Kirkebygning 295.650,44 474.30 378.966,99 167.964,05 127.686,39 22 Inventar, kirke (herunder orgel og klokker) 23.559,76 35.00 88.961,53 23.559,76 23 Sognegård 326.522,08 323.95 465.962,99 139.644,03 186.878,05 24 Kirkekontor (uden for kirke og sognegård), provstikontor 25 Tjenstlige lokaler i præstegård 24.160,45 24.10 24.339,87 8.122,95 16.037,50 I alt, Udgift 669.892,73 857.35 958.231,38 315.731,03 354.161,70 3 Kirkelige aktiviteter Budget 2011 -- heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 30 Fælles formål 31 Gudstjeneste og kirkelige handlinger 790.216,06 831.70 806.125,66 722.466,93 69.915,78 2.166,65 32 Kirkelig undervisning 96.372,21 120.30 118.163,61 48.092,26 49.729,95 1.45 33 Diakonal virksomhed 462.600,98 559.60 553.801,99 369.901,81 123.598,17 30.899,00 34 Kommunikation 343.690,25 356.10 348.707,53 162.866,25 180.824,00 35 Kirkekor 86.199,82 93.30 90.853,93 80.775,69 5.424,13 36 Kirkekoncerter 81.639,77 90.50 92.933,63 85.600,37 2.519,40 6.48 37 Foredrags- og mødevirksomhed 49.305,19 52.70 46.571,06 45.485,39 13.732,30 9.912,50 39 Kontingent til DSUK 1.00 1.00 1.00 1.00 I alt, Udgift 1.911.024,28 2.105.20 2.058.157,41 1.515.188,70 446.743,73 50.908,15 4 Kirkegård Budget 2011 -- heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 40 Kirkegården 1.056.382,71 1.361.581,00 1.616.125,87 1.941.885,03 702.172,09 1.587.674,41 41 Kapel/begravelse, urnenedsættelser 340.092,37 333.40 460.198,41 301.852,99 63.589,38 25.35 42 Krematorium 43 Arbejde uden for egen kirkegård I alt, Udgift 1.396.475,08 1.694.981,00 2.076.324,28 2.243.738,02 765.761,47 1.613.024,41
Side 11 Formål 5 Præstebolig mv. Budget 2011 -- heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 50 Fælles formål 51 Præstebolig 1 12.561,27 55.25 1.533,44 49.952,77 37.391,50 52 Præstebolig 2 12.374,11 23.00 36.790,35 23.425,07 35.799,18 53 Præstebolig 3 1.00 1.00 1.00 1.00 54 Præstebolig 4 55 Præstebolig 5 56 Funktionærbolig 57 Skov og landbrug 58 Øvrige ejendomme I alt, Indtægt 812,84 77.25 34.256,91 73.377,84 74.190,68 6 Administration og fællesudgifter Budget 2011 -- heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 60 Fælles formål 144.433,28 138.748,00 158.877,46-31.151,91 175.585,19 61 Menighedsrådet/provstiudvalget 157.489,98 138.40 148.022,24 57.523,91 99.966,07 62 Personale 73.927,18 48.00 69.471,85 73.927,18 63 Bygning 81 4.00 5.536,40 81 64 Økonomi 201.495,93 156.50 196.201,49 197.777,96 3.717,97 65 Personregistrering 110.084,91 120.80 106.832,43 109.785,39 299,52 66 Efteruddannelse 37.071,10 35.00 28.257,85 37.071,10 67 Forsikring 56.697,00 56.697,00 76.344,72 56.697,00 68 Menighedsrådsvalg/provstiudvalgsvalg 3.963,84 3.963,84 69 Stiftbidrag (PU) I alt, Udgift 785.973,22 698.145,00 789.544,44 334.745,35 451.227,87 7 Finansielle poster Budget 2011 -- heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 70 Renter af stiftslån 465.074,00 465.074,00 133.882,33 465.074,00 71 Renter af realkredit og andre lån 72 Øvrige renteudgifter 73 Renteindtægt af likvider (eksklusiv kirkegård) 6.963,84 10.00 14.551,73 6.963,84 74 Renteindtægt af kirkekapital (eksklusiv gravstedskapitaler) 1.085,06 723,38 1.085,06 75 Kursgevinst/-tab 76 Momsregulering 16.401,88 104.939,58 22.290,63 5.888,75 I alt, Udgift 473.426,98 455.074,00 13.667,64 487.364,63 13.937,65
Side 12 Formål 8 Anlægsramme Budget 2011 -- heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 80 Kirkebygning 4.937.218,63 9.947.00 6.669.070,79 4.937.218,63 81 Sognegård 82 Kirkekontor (udenfor kirke og sognegård) 83 Kirkegård 86.772,64 86.772,64 84 Krematorium 85 Præsteboliger 86 Funktionærboliger 87 Skov og landbrug 88 Øvrige ejendomme 90 Renteindtægt af anlægsopsparing 1.797,09 2.630,08 1.797,09 91 Salg af anlæg m.v. 92 Ligningsbeløb anlæg 1.336.05 1.336.05 1.656.500,04 1.336.05 93 5% tillægsbevilling anlæg I alt, Udgift 3.686.144,18 8.610.95 5.009.940,67 5.023.991,27 1.337.847,09
Side 13 Bilag 1: Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger) Matr. nr ejerlav og sogn Lemvig Markjorde 13 AH Lemvig Markjorde 37 EQ Lemvig Bygrunde Areal 1005 1106 209 Seneste ejendomsvurdering Ejendomsværdi Grundværdi 1.800.00 243.70 1.700.00 3.900.00 Benyttelse, evt. leje og forpagtningsvilkår Præstebolig, Ydunslund 5 362.10 Præstebolig, Nis Petersensvej 1.900.30 Kirkehuset, Torvet 10 Ejendomsværdi i alt 7.400.00
Side 14 Bilag 2: Kollektregnskab og andre biregnskaber Oversigt over kollektregnskaber kan laves som et udtræk af konto 973050 Biregnskaber kan laves som et dimensionsregnskab i regnskabssystemet Samlede indkomne og videregivne kollekter for Lemvig og Heldum Sogne - se desuden eget skema Beløb 35.861,00 Menighedsplejekonto administreret af Menighedsrådet Kontonr. 7730-4275256 Saldo primo Overført til Velgørenhedsselskabet jvf. beslutning i Rådet Renter Saldo ultimo 44.102,25-3.00 368,45 41.470,70 Arv - Heldum Kirke Kontonr. 9589-0744-986-494 Modtaget arv Renter Saldo ultimo 374.187,10 453,93 374.641,03
Side 15 Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau Kontonavn OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Indtægter Indbetalinger og tilskud Ordinær ligning Kirkelig ligning kommune 1 Ordinær ligning i alt Tillægsbevilling Tillægsbevilling i alt Øvrige tilskud Øvrige tilskud i alt Indbetalinger og tilskud i alt Salg af varer og tjenesteydelser Boligbidrag, husleje-, lejeindtægter Bygninger, betaling af forbrugsafgifter Udleje, arealer Indtægt gravstedskapitaler Hensættelse af gravstedskapitaler (forpligtigelsen) Hjemfald af gravstedskapital Gravkastning Nyanlæg/omlægning, gravsteder Køb/fornyelse gravsted Salg planter, vedligehold, renhold mv. Salg ved arrangementer Indtægtsdækket virksomhed - salg af begravelseskaffe, reception, indtægter Entre til koncerter, foredrag m.v. Diverse indtægter Momsreguleringskonto Salg af varer og tjenesteydelser i alt Udgifter Huslejeudgifter Øvrig leje af lokaler Huslejeudgifter i alt Løn Ordinær løn Feriepenge Særlig feriegodtgørelse - 1½ pct. Løn Merarbejde Honorarer (A-indkomst) Honorarer (B-indkomst) Ordinær løn i alt Pension Pension ATP (arbejdsgiverandel) Pension i alt Lønrefusioner Dagpengerefusion Artskontonummer 101810 101800..101826 101830..101836 101840..101859 100000..109999 115010 115020 116010 118010 118011 118012 118020 118025 118030 118035 118050 118055 118075 118085 119210 110000..119999 161020 160000..169999 181610 181620 181810 184810 186830 186840 180000..186999 188310 188320 188300..188399 188720 Beløb -7.574.05-7.574.05-7.574.05-68.358,00-4.832,68-1.00-603.948,60 603.948,60-439.242,11-21.97-1.458,00-141.534,00-566.384,84-38.978,15-3.38-6.48-3.45-45.533,15-1.342.600,93 3.609,00 3.609,00 229.004,82 35.202,85 3.474.835,68 5.784,40 90.667,65 169.951,15 4.005.446,55 511.591,53 23.661,60 535.253,13-77.352,00
Side 16 Kontonavn Statsrefusion af seniorbonus Refusion for udlånt eller delt personale Efterudd.fonden ref.puljejob Lønrefusioner i alt Lønomkostninger i alt Andre ordinære driftsomkostninger Rejser og befordring Offentlig befordring Befordringsgodtgørelse lav takst Befordringsgodtgørelse høj takst Ophold og fortæring efter regning Time- og dagpenge Øvrige tjenesterejser / øvrige tranportudgifter Rejser og befordring Repræsentation Repræsentation intern Repræsentation ekstern Repræsentation i alt Vedligeholdelse Udvendig vedligeholdelse af bygning Indvendig vedligeholdelse af bygning Vedligeholdelse af udenomsarealer Vedligeholdelse af inventar og tekniske installationer Vedligeholdelse af maskiner Vedligeholdelse i alt Anskaffelser Anskaffelser - udenomsarealer Anskaffelser - inventar og tekniske installationer Anskaffelser - maskiner og værktøj Anskaffelser i alt Udgifter vedr. kontor- og kirkedrift Ejendomsskatter KODA Copydan Medielicens Grøn ejerafgift (vægtafgift) af registrerede motorkøretøjer Skattepligtige godtgørelser Ikke-skattepligtige godtgørelser AER og AES Kontingenter og tilskud til kirkelige organisationer og samarbejder Vand, renovation, grundejerforening m.m. Varme EL Udgifter vedr. kontor- og kirkedrift i alt IT Køb af IT, Folkekirkens IT Artskontonummer 188730 188810 189010 188700..189899 180000..189999 221010 221020 221030 221040 221050 221060 221000..221999 222010 222020 222000..222099 223010 223020 223030 223040 223050 223000..223099 223110 223130 223140 223100..223199 223210 223220 223230 223240 223250 223610 223620 223810 224510 225010 225510 225520 223200..225599 226510 Beløb -31.151,91-10.916,67-11.876,00-131.296,58 4.409.403,10 8.427,00 20.578,90 10.749,14 5.995,50 195,00 737,00 46.682,54 9.869,40 11.454,20 21.323,60 12.332,19 20.421,15 67.600,29 86.174,33 48.927,75 235.455,71 73.356,46 72.588,09 66.187,45 212.132,00 28.853,41 2.319,00 6.183,41 2.465,82 5.09 4.608,00 11.60 34.589,82 53.998,73 30.959,81 170.297,09 69.908,62 420.873,71 36.167,00
Side 17 Lemvig og Heldum Kirkekasse Kontonavn Køb af IT, ANDRE end Folkekirkens IT IT i alt Køb af tjenesteydelser i øvrigt Kirkebil, taxa, buskørsel m.m. Porto og fragt m.v. Telefon/internet - datakommunikation Udgifter til alarmselskab Folkekirkens selvforsikring Forsikringer i øvrigt Rengøring efter regning Græsslåning, hækklipning, snerydning m.v. efter regning Annoncering Konsulentydelser Entreprenørudgifter, gravning af grave Kørsel af affald Efteruddannelse, kurser, deltagelse i Landsforeningernes årsmøder og distrik Gebyrer Køb af tjenesteydelser i øvrigt i alt Køb øvrige varer til forbrug Kontorudgifter Noder, sangbøger, børnebibler, testamenter m.m. Undervisningsmaterialer Hilsner dåb, bryllup, konfirmation (børnebibler, testamenter m.v.) Abonnementer/bøger/aviser Indkøb til fortæring Planter, grus, gran m.v. Udsmykning (lys, gran mv.) Diverse forbrugsvarer m.v. Forbrugsvarer, udvendig vedligehold Arbejdstøj og udstyr Sikkerhedsudstyr Brændstof Oblater, altervin og lign. Køb øvrige varer til forbrug i alt Reguleringer Kasse-/afrundingsdifferencer Momsreguleringskonto Reguleringer i alt Tab på debitorer Andre ordinære driftsomkostninger i alt Øvrige poster Finansielle indtægter Finansielle indtægter Renteindtægter, bank Renteafkast gravstedskapitaler Renteafkast af præste- og kirkeembedekapitaler Artskontonummer 226520 226500..226599 227005 227010 227015 227020 227025 227030 227035 227040 227045 227055 227060 227065 227070 227075 227000..227099 228010 228015 228020 228025 228030 228035 228045 228050 228055 228060 228065 228070 228075 228080 228000..228099 229110 229120 229100..229199 229510 220000..229999 254010 255010 255020 Beløb 32.073,77 68.240,77 39.066,56 31.292,74 50.339,64 16.278,04 56.697,00 8.549,00 1.687,50 16.621,35 203.404,30 72.415,38 3.963,25 25.078,60 36.691,22 1.336,65 563.421,23 37.517,35 1.579,30 17.770,56 17.602,85 6.444,00 127.472,68 166.976,86 58.208,13 22.350,89 692,04 30.695,73 5.511,09 19.596,90 8.858,43 521.276,81-25,76 25.897,78 25.872,02-1.717,00 2.113.561,39-8.768,52-437.055,46-1.085,06
Side 18 Kontonavn Finansielle indtægter i alt Finansielle udgifter Renteudgifter stiftsmiddellån Kurstab værdipapirer/stiftmidler Finansielle udgifter i alt Ekstraordinære indtægter Fondsmidler, legater Ekstraordinære indtægter i alt Ekstraordinære udgifter Ekstraordinære udgifter i alt Finansieret af anlægsbevilling Større istandsættelsesarbejder Finansieret af anlægsbevilling i alt Resultatopgørelsen i alt Balance Aktiver Værdipapirer Værdipapirer vedr gravstedskapitaler indbetalt før 1987 (ikke oplagt i stiftet) Værdipapirer i alt Tilgodehavender Debitorer - kirkegård Debitorer - andre Indgående moms Momsafregning A conto udbetalt løn Diverse tilgodehavender (periodeafgrænsningskonto) Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedskapital oplagt i stiftet Tilgodehavender i alt Likvider Bank - drift og anlæg Bank xxxx-xxxxxxxxx - opsparing til anlæg Bank xxxx-xxxxxxxxx - opsparing til anlæg Bank xxxx-xxxxxxxxx - opsparing til anlæg Bank xxxx-xxxxxxxxx Bank xxxx-xxxxxxxxx Bank xxxx-xxxxxxxxx Bank xxxx-xxxxxxxxx Bank xxxx-xxxxxxxxx Kontantkasse Kontantkasse Likvider i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital Opsparing til anlæg Artskontonummer 250000..259999 265020 269210 260000..269999 280510 280000..289999 290000..299999 512310 510000..519989 100000..519999 581250 580000..589999 611510 611530 612110 612130 613030 613070 619030 619090 610000..619999 638105 638120 638131 638132 638140 638145 638146 638156 638157 639110 639115 630000..639999 520000..649999 721110 Beløb -446.909,04 262.313,31 7,59 262.320,90-4.00-4.00 5.262.789,21 5.262.789,21 2.684.123,63 28.028,57 28.028,57 67.148,89 4.43-25.897,78-52.408,25 57.435,39 216.930,40 24.112,53 9.880.865,56 10.172.616,74 446.187,32 46.483,29 25.586,76 193.177,83 37.380,58 1.322.869,03 1.449,72 374.641,03 41.470,70 1.171,25 20 2.490.617,51 12.691.262,82-265.247,88
Side 19 Kontonavn Kirke- og præsteembedekapitaler Likviditet stillet til rådighed af provstiet Langfristet gæld Arv og donationer Menighedsrådets frie midler Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde Egenkapital i alt Mellemregning 5%-midler Mellemregning 5%-midler i alt Hensættelser Hensættelse gravsteder, indbetalt før 1987 Hensættelse til vedligeholdelse af gravsteder (gravstedsaftaler) Hensættelser i alt Gæld Gæld, stiftsmidler Gæld, stiftsmidler Gæld, stiftsmidler Gæld, stiftsmidler Gæld, stiftsmidler Gæld, stiftsmidler Gæld, stiftsmidler Gæld, stiftsmidler Gæld i alt Gældsforpligtelser Kreditorer A-skat AM-bidrag ATP-bidrag (til afregning) Skyldige feriepenge Skyldigt pensionsbidrag - alle kasser Gruppeliv - alle kasser Bidragspligtig A-indkomst/AM-indkomst Fordelingskonto for bidragspligtig A-indkomst AM-bidragsfri indkomst AM-bidragsfri indkomst Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Balanceposter i alt Artskontonummer 721130 721140 721150 721160 741110 741120 720000..744999 748030..748099 761180 761190 760000..779999 841211 841212 841213 841214 841215 841216 841217 841218 840000..849999 951510 978210 978220 978610 978810 978910 978930 987110 987120 987210 987220 950000..989989 720000..989999 580000..999999 Beløb -24.112,53-549.40 9.196.230,16-416.111,73-852.914,54 591.034,00 7.679.477,48-27.536,20-9.880.865,56-9.908.401,76-4.414.759,49-3.216.666,67-679.004,00-180.00-264.00-47.75-112.80-281.25-9.196.230,16-1.282.092,24 27.295,00 7.387,00-8.895,60-25.872,37 15.853,13 216,70 3.938.995,57-3.938.995,57 11.82-11.82-1.266.108,38-12.691.262,82