ÅRSREGNSKAB for Frederikshavn Sogns Menighedsråd i Frederikshavn Provsti i Frederikshavn Kommune Myndighedskode 8476 CVR-nr. 57089814 Årsregnskabet indeholder: A B C D E F G H Bilag 1 Bilag 2 Bilag 3 Menighedsrådets erklæring Revisors erklæring Menighedsrådets forklaringer Anvendt regnskabspraksis Årsregnskab i hovedtal Resultatdisponering Finansiel status Årsregnskab på løn, øvrig drift og indtægt Oversigt over faste ejendomme Kollektregnskab Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau Antal vedhæftede biregnskaber: 0 Frederikshavn Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 57089814,, Afleveret d. 24-03-2015 19:12 Side 1
Menighedsrådets erklæring Menighedsrådet har behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december for Frederikshavn Sogns Menighedsråd. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med regnskabsinstruksen og den til enhver tid gældende lovgivning for de lokale kirkelige myndigheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Menighedsrådets forklaringer indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler, og beskriver kirkekassens væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer. Menighedsrådet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabs-bekendtgørelsen. Det er således vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning. Årsregnskabet indstilles til provstiets godkendelse Frederikshavn Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 57089814,, Afleveret d. 24-03-2015 19:12 Side 2
Menighedsrådets forklaringer til regnskabet: Menighedsrådet ved Fr.havn Sogn har påtaget sig den praktiske opgave at indsende et fælles årsregnskab for de tre selvstændige og økonomisk uafhængige enheder - Fr.havn Sogn, Fladstrand Kirke og Fr.havn Kirkegårde. For at udarbejde det fælles årsregnskab er regnskabsdataene for de tre enheder blevet sammenkørt, så de fremstår som et fælles årsregnskab. Menighedsrådet ved Fr.havn kirke har således kun ansvaret for den del af økonomien i det fælles årsregnskab, som vedrører Fr.havn Sogn, og som en naturlig konsekvens heraf, omfatter Menighedsrådets erklæring på side 2, derfor kun forhold, som kan henføres til Fr.havn Sogn. Fr.havn Kirke: Årsregnskabet for er afsluttet med et overskud på den ordinære drift på ca. 212 t.kr. og et underskud på anlægsregnskabet på ca. 369 t.kr, hvilket resulterer i et samlet underskud på ca. 157 t.kr. Efter disponering af årets resultat udgør egenkapitalen pr. 31.12. ca. 991 t.kr. Overskuddet på den ordinære drift på ca. 212 t.kr. er især fremkommet som følge af, at en række planlagte anskaffelser så som projektor, plankeværk m.v. først gennemføres i 2015, ligesom der har været tilbageholdendhed med ellers budgetterede lønudgifter. Underskuddet på anlægsregbskabet på ca. 369 t.kr. vedrører projekteringsudgifter til den planlagte renovering af kirken. Ligningsmidler til dæknig af disse udgifter blev modtaget og indtægtsført i 2013. Fladstrand Kirke: Fladstrand kirkes regnskab viser et overskud på kr. 98.595 som skyldes kirken s kalkning er udskudt til 2015, samt tilbud på: Malerarbejde kr. 12.393,00, højtaleanlæg kr. 12.375,00 og gulvvaskemaskine kr. 17.00 som ikke er indkøbt før i 2015. Frederikshavn Kirkegårde: Kirkegårdens regnskab viser et underskud kr. 14.112 som er mindre end forventet på grund af omstruktureringen til Gias-fakturering. Frederikshavn Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 57089814,, Afleveret d. 24-03-2015 19:12 Side 3
BRANDSOFT_BPSK_REGNSKABSPRAKSIS_TAG Anvendt regnskabspraksis Hermed følger en beskrivelse af de principper for værdiansættelser, som anvendes i regnskabet. Årsregnskabet for denne kasse er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse af Lov om folkekirkens økonomi og deraf følgende cirkulærer og vejledninger fra Kirkeministeriet. et er aflagt på formål. Generelt om indregning og måling Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, imens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter: Ligningsmidler indregnes i takt med at de modtages i kassen, og de periodiseres, hvor modtagelsen falder uden for regnskabsåret. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Omkostninger: ets omkostninger indregnes i takt med afholdelsen, herunder løn og andre lønafhængige omkostninger samt omkostninger i øvrigt. et er udgiftsbaseret og indeholder ikke afskrivninger, idet investeringer i materielle aktiver udgiftsføres ved etableringen/erhvervelsen. Indtægter (udover den kirkelige ligning) og omkostninger er fordelt på formålene: Kirkebygning og sognegård Kirkelige aktiviteter Kirkegård Præsteboliger mv. Administration og fællesudgifter Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indeholder poster fra andre kirkelige institutioner, realkreditter og pengeinstitutioner mv. Ekstraordinære poster: Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under kassens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver: Da regnskabet er udgiftsbaseret, er der ikke optaget værdi af ejendomme eller andre materielle aktiver, som kassen måtte eje. Tilgodehavender: Tilgodehavender er indregnet til nominelt beløb eventuelt med fradrag for nedskrivningen af forventede tab. Periodeafgrænsning: Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte udgifter vedrørende næste regnskabsår samt forud modtagne indtægter (ligningsmidler, bolig- og varmebidrag), der omfatter næste regnskabsår. Værdipapirer: Værdipapirer registreres til anskaffelsesværdi (likviditet og opsparing til anlæg). Gæld: Langfristet gæld til stiftet eller realkreditinstitutter samt andre finansielle forpligtelser optages til nominel værdi. Frederikshavn Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 57089814,, Afleveret d. 24-03-2015 19:12 Side 4
1 Fælles indtægter i alt 8.213.005,54 Øvrig drift i alt -7.899.327,38 2 Kirkebygning og sognegård -952.768,23 Indtægter 13.990,11 Udgifter, løn -458.174,98 Udgifter, øvrig drift -508.583,36 3 Kirkelige aktiviteter -1.769.983,14 Indtægter 52.957,04 Udgifter, løn -1.420.490,76 Udgifter, øvrig drift -402.449,42 4 Kirkegård -3.895.172,35 Indtægter 3.569.002,66 Udgifter, løn -6.025.594,20 Udgifter, øvrig drift -1.438.580,81 5 Præstebolig mv. -158.094,96 Indtægter 122.472,00 Udgifter, løn -31.394,37 Udgifter, øvrig drift -249.172,59 6 Administration og fællesudgifter -1.115.229,39 Indtægter 6 Udgifter, løn -721.524,09 Udgifter, øvrig drift -393.765,30 7 Finansielle poster -8.079,31 A Resultat af drift 313.678,16 ANLÆGSBEVILLINGER Renteindtægter af anlægsopsparing (90) Salg af anlæg mv. (91) Ligningsbeløb til anlæg (92+93) Udgifter Kirkebygning og sognegård ((80)+(81)+(82)) Udgifter Kirkegård ((83)+(84)) Udgifter Præstebollig ((85)+(86)+(87)+(88)) 550.00-386.606,25 B Resultat af anlæg 163.393,75 C Resultatopgørelse 477.071,91 Budget * 8.091.078,00-8.312.10-1.248.13 13.00-527.10-734.03-1.958.322,00 75.50-1.474.00-559.822,00-3.798.197,00 4.146.099,00-6.276.50-1.667.796,00-146.80 105.80-45.10-207.50-1.161.851,00-734.00-427.851,00 1.20-221.022,00 650.00-650.00-221.022,00 2013 8.071.901,00-7.494.507,57-1.195.482,44 14.367,03-556.441,28-653.408,19-1.575.897,97 91.782,65-1.228.284,88-439.395,74-3.593.940,76 4.020.019,64-6.092.500,30-1.521.460,10-121.191,71 113.842,00-28.367,02-206.666,69-956.001,47-564.131,25-391.870,22-51.993,22 577.393,43 1.774.999,96 219.738,81 1.994.738,77 2.572.132,20 * Budgettet er ikke revideret Frederikshavn Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 57089814,, Afleveret d. 24-03-2015 19:12 Side 5
Resultatdisponering af årets resultat: OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Før disponering Disponering Efter disponering 721110 Opsparing til anlæg -1.143.922,99-2.506,09-1.146.429,08 721130 Kirke- og præsteembedekapitaler -18.356,88-18.356,88 721140 Likviditet stillet til rådighed af provstiet -930.697,59-930.697,59 721150 Langfristet gæld 662.672,00-550.00 112.672,00 741110 Frie midler -738.692,01-310.653,51-1.049.345,52 741120 Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde -504.100,77 369.468,75-134.632,02 741130 Præstegårdens frie midler 741140 Kirkegårdens frie midler -1.763.095,30 16.618,94-1.746.476,36 742010 Årsafslutning -477.071,91 477.071,91 Årets bevægelser på arv og donationer: OBS! Bevægelser er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Primo Bevægelse Ultimo 721160 Arv og donationer Frederikshavn Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 57089814,, Afleveret d. 24-03-2015 19:12 Side 6
FINANSIEL STATUS: AKTIVER Tilgodehavender 611510-90 612110-619019 619020 619030 619090 Værdipapirer 581210 581220-29 581230-49 581250 581260 Likvide beholdninger 638105 638120-39 638140-60 639110-30 638110-19 Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital 721110 721130 721140 721150 721160 741110 741130 741140 741120 742010 Hensættelser 761110 761180 761190 771010-29 748030-40 Lån 841210-19 841220-39 Skyldige omkostninger 951510 951810 969010-15 969020 969030 972010-987220 Passiver i alt Debitorer Andre tilgodehavender Provenue for salg af anlæg oplagt i stiftet Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedkapitaler Værdipapirer frie midler Værdipapirer gaver og donationer Værdipapirer opsparing til anlæg Værdipapirer gravstedskapital (før 1987) (købstadskapitaler) Værdipapirer til anskaffelsesværdi - 5%-midler Bank drift og anlæg Opsparing til anlæg, inkl. renter Bank- og Girokonti Kontant- og udlægskasser Ikke-forbrugte 5% midler (PU) Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapital Likviditet stillet til rådighed Langfristet gæld Arv og donationer Menighedsrådets frie midler Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Videreførte anlægsmidler Årsafslutningskonto Hensættelser Hensættelser til gravstedskapital, indb. før 1987 (købstads) Hensættelser til gravstedskapital til vedligehold Årlige bevægelser vedr. arv og donationer Mellemregning 5%-midler (PU) Stiftsmiddellån Realkredit og andre lån Kreditorer Gæld til andre menighedsråd Periodeafgrænsingsposter, forpligtelser Forskud på kommunal kirkeskat Deposita mv. Anden kortfristet gæld, herunder kollekter og løndele Primo 17.642.698,90 182.612,88 205.199,78 18.356,88 17.236.529,36 5.417.633,14 439.367,92 1.143.922,99 3.829.857,23 4.485,00 Ultimo 17.363.495,49 187.219,75 42.822,84 18.356,88 17.115.096,02 309.440,50 1.146.429,08 4.188.301,83 4.157,50 23.060.332,04 23.011.824,40-4.436.193,54-1.143.922,99-18.356,88-930.697,59 662.672,00-738.692,01-1.763.095,30-504.100,77-17.236.529,36-17.115.096,02-662.672,00-236.266,16-230,17-488.440,81 5.648.328,91-1.146.429,08-18.356,88-930.697,59 112.672,00-1.049.345,52-1.746.476,36-134.632,02-17.236.529,36-17.115.096,02-662.672,00-724.937,14-4.913.265,45-112.672,00-112.672,00-870.790,93-382.218,29-1.50-487.072,64-23.060.332,04-23.011.824,40 Frederikshavn Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 57089814,, Afleveret d. 24-03-2015 19:12 Side 7
Formål 1 Indtægter Fælles indtægter i alt Budget 2013 -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 10 Ligningsbeløb til drift 8.191.078,04 8.091.078,00 8.071.901,00 8.191.078,04 11 Tillægsbevilling fra 5% midlerne 21.927,50 21.927,50 12 Generelt tilskud fra fællesfonden I alt 8.213.005,54 8.091.078,00 8.071.901,00 8.213.005,54 2 Driftsudgifter Kirkebygning og sognegård Budget 2013 -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 20 Fælles formål -4.470,29-24.20-4.723,85-4.470,29 21 Kirkebygning -685.145,29-849.581,00-735.727,20 990,11-374.350,11-311.785,29 22 Inventar, kirke (herunder orgel og klokker) -33.372,09-60.50-75.335,62-33.372,09 23 Sognegård -229.780,56-313.849,00-379.695,77 13.00-83.824,87-158.955,69 24 Kirkekontor (uden for kirke og sognegård) 25 Tjenstlige lokaler i præstegård I alt -952.768,23-1.248.13-1.195.482,44 13.990,11-458.174,98-508.583,36 3 Kirkelige aktiviteter Budget 2013 -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 30 Fælles formål -17.858,77-48.00-8.722,45 15-18.008,77 31 Gudstjeneste og kirkelige handlinger -821.111,63-807.60-911.739,45-712.396,84-108.714,79 32 Kirkelig undervisning -112.534,18-174.522,00-105.035,35 2.94-42.974,20-72.499,98 33 Diakonal virksomhed -68.323,05-77.10-67.525,83 4.20-12.20-60.323,05 34 Kommunikation -57.995,00-65.00-57.985,56-57.995,00 35 Kirkekor -226.246,73-230.30-204.239,16-224.837,47-1.409,26 36 Kirkekoncerter -284.921,28-341.80-108.832,54 42.924,54-296.836,88-31.008,94 37 Foredrags- og mødevirksomhed -179.492,50-212.50-110.317,63 2.742,50-131.245,37-50.989,63 39 Kontingent til DSUK -1.50-1.50-1.50-1.50 I alt -1.769.983,14-1.958.322,00-1.575.897,97 52.957,04-1.420.490,76-402.449,42 4 Kirkegård Budget 2013 -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 40 Kirkegården -2.643.942,61-3.044.397,00-2.528.354,96 3.265.347,54-4.668.304,76-1.240.985,39 41 Kapel/begravelse, urnenedsættelser -1.251.229,74-753.80-1.065.585,80 303.655,12-1.357.289,44-197.595,42 42 Krematorium 43 Arbejde uden for egen kirkegård I alt -3.895.172,35-3.798.197,00-3.593.940,76 3.569.002,66-6.025.594,20-1.438.580,81 Frederikshavn Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 57089814,, Afleveret d. 24-03-2015 19:12 Side 8
Formål 5 Præstebolig mv. Budget 2013 -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 50 Fælles formål 51 Præstebolig 1-8.278,79-46.40-56.128,63 43.524,00-2.581,88-49.220,91 52 Præstebolig 2-125.190,90-52.20-33.107,93 44.724,00-14.331,60-155.583,30 53 Præstebolig 3-24.625,27-48.20-31.955,15 34.224,00-14.480,89-44.368,38 54 Præstebolig 4 55 Præstebolig 5 56 Funktionærbolig 57 Skov og landbrug 58 Øvrige ejendomme I alt -158.094,96-146.80-121.191,71 122.472,00-31.394,37-249.172,59 6 Administration og fællesudgifter Budget 2013 -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 60 Fælles formål -270.604,09-251.00-159.485,77 6-85.648,75-185.015,34 61 Menighedsrådet/provstiudvalget -172.542,64-190.15-94.204,68-125.620,35-46.922,29 62 Personale, inkl. delt medarbejder -78.718,83-84.60-15.790,59-65.288,13-13.430,70 63 Bygning -11.25 64 Økonomi -130.968,91-135.70-176.979,29-130.542,21-426,70 65 Personregistrering -337.458,61-338.85-353.351,78-321.252,65-16.205,96 66 Efteruddannelse -27.385,43-64.00-29.775,00 6.828,00-34.213,43 67 Forsikringspræmie -97.550,88-97.551,00-115.164,36-97.550,88 68 Menighedsrådsvalg/provstiudvalgsvalg 69 Stiftbidrag (PU) I alt -1.115.229,39-1.161.851,00-956.001,47 6-721.524,09-393.765,30 7 Finansielle poster Budget 2013 -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 70 Renter af stiftslån -18.381,02-52.989,45-18.381,02 71 Renter af realkredit og andre lån 72 Øvrige renteudgifter 73 Renteindt. af likvider (ex. kgd.) 10.003,14 1.00 826,89 10.003,14 74 Renteindt. af kirkekap.l (ex. gravkap.) 298,57 20 169,34 298,57 75 Kursgevinst/-tab 76 Momsregulering I alt -8.079,31 1.20-51.993,22 10.301,71-18.381,02 Frederikshavn Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 57089814,, Afleveret d. 24-03-2015 19:12 Side 9
Formål 8 Anlægsramme Budget 2013 -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 80 Kirkebygning -369.468,75-650.00 971.243,41-369.468,75 81 Sognegård -751.504,60 82 Kirkekontor (udenfor kirke og sognegård) -17.137,50-17.137,50 83 Kirkegård 84 Krematorium 85 Præsteboliger 86 Funktionærboliger 87 Skov og landbrug 88 Øvrige ejendomme 90 Renteindtægt af anlægsopsparing 91 Salg af anlæg m.v. 92 Ligningsbeløb anlæg 550.00 650.00 1.774.999,96 550.00 93 5% tillægsbevilling anlæg I alt 163.393,75 1.994.738,77 550.00-386.606,25 Frederikshavn Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 57089814,, Afleveret d. 24-03-2015 19:12 Side 10
Bilag 1: Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger) Matr. nr ejerlav og sogn Markjorder 19 AT Markjorder 49 BE Markjorder 28 IG Areal 1400 1509 897 Seneste ejendomsvurdering Ejendomsværdi Grundværdi 1.650.00 245.70 2.050.00 1.250.00 Benyttelse, evt. leje og forpagtningsvilkår Præstebolig, Glentevej 15 315.20 Præstebolig, Havlund 22 239.90 Præstebolig, Koktvedvej 3 Ejendomsværdi i alt 4.950.00 Frederikshavn Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 57089814,, Afleveret d. 24-03-2015 19:12 Side 11
Bilag 2: Kollektregnskab Kirkens Korshær Danmarks Folkek. Søndagsskoler Grundtvigs Fond Menighedsplejen Folkekirkens Nødhjælp FDF s Missionsarbejde KFUM s sociale arb. De Samvirkende Menighedsplejer Folkekirkens Nødhjælp Blå Kors Folkekirkens Nødhjælp Indre Mission Folkekirkens Nødhjælp Menighedsplejen Beløb 232,00 156,50 236,50 273,00 725,00 396,50 420,50 971,00 2.048,00 620,50 140,50 142,00 464,00 5.297,00 Frederikshavn Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 57089814,, Afleveret d. 24-03-2015 19:12 Side 12
BRANDSOFT_BPSK_RESULTATOPGOERELSE_TAG Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau Kontonavn OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Indtægter Indbetalinger og tilskud Ordinær ligning Kirkelig ligning kommune 1 Ordinær ligning i alt Tillægsbevilling Tillægsbevilling fra provstiet drift og anlæg (5%) Tillægsbevilling i alt Øvrige tilskud Øvrige tilskud i alt Indbetalinger og tilskud i alt Salg af varer og tjenesteydelser Boligbidrag, husleje-, lejeindtægter Udleje kirke, sognegård, menighedslokaler Indtægt gravstedskapitaler Hensættelse af gravstedskapitaler (forpligtigelsen) Hjemfald af gravstedskapital Gravkastning Nyanlæg/omlægning, gravsteder Køb/fornyelse gravsted Salg planter, vedligehold, renhold mv. Salg ved arrangementer Indtægtsdækket virksomhed - salg af begravelseskaffe, reception, indtægter Salg af varer og tjenesteydelser til andre menighedsråd Entre til koncerter, foredrag m.v. Diverse indtægter Momsreguleringskonto Salg af varer og tjenesteydelser i alt Udgifter Huslejeudgifter Huslejeudgifter i alt Løn Ordinær løn Feriepenge Særlig feriegodtgørelse - 1½ pct. Løn Betaling for lånt eller delt personale Merarbejde Jubilæumsgratiale Honorarer (A-indkomst) Honorarer (B-indkomst) Ordinær løn i alt Pension Pension ATP (arbejdsgiverandel) Pension i alt Artskontonummer 101810 101800..101826 101830 101830..101836 101840..101859 100000..109999 115010 116050 118010 118011 118012 118020 118025 118030 118035 118050 118055 118065 118075 118085 119210 110000..119999 160000..169999 181610 181620 181810 182810 184810 185810 186830 186840 180000..186999 188310 188320 188300..188399 Beløb -8.741.078,04-8.741.078,04-21.927,50-21.927,50-8.763.005,54-122.472,00-14.857,40-974.653,89 974.653,89-1.096.087,23-284.834,68-257.333,67-208.389,35-1.039.461,06-5.555,00-16.963,04-36.50-42.924,54-16.806,30-2.163,97-3.144.348,24 140.954,57 93.448,74 7.212.275,98 36.50 58.742,68 7.73 76.526,05 121.785,47 7.747.963,49 1.116.911,55 46.476,60 1.163.388,15 Frederikshavn Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 57089814,, Afleveret d. 24-03-2015 19:12 Side 13
Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau Kontonavn OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Lønrefusioner Flexjob refusion Dagpengerefusion Efterudd.fonden ref.puljejob Lønrefusioner i alt Lønomkostninger i alt Andre ordinære driftsomkostninger Rejser og befordring Befordring efter regning Befordringsgodtgørelse Befordringsgodtgørelse - skattepligtig Ophold og fortæring efter regning Time- og dagpenge Rejser og befordring Repræsentation Repræsentation intern Repræsentation ekstern Repræsentation i alt Vedligeholdelse Udvendig vedligeholdelse af bygning Indvendig vedligeholdelse af bygning Vedligeholdelse af udenomsarealer Vedligeholdelse af inventar og tekniske installationer Vedligeholdelse af maskiner Vedligeholdelse i alt Anskaffelser Anskaffelser - inventar og tekniske installationer Anskaffelser - maskiner og værktøj Anskaffelser i alt Udgifter vedr. kontor- og kirkedrift Ejendomsskatter KODA Copydan Medielicens Grøn ejerafgift (vægtafgift) af registrerede motorkøretøjer Skattepligtige godtgørelser AER og AES Kontingenter og tilskud til kirkelige organisationer og samarbejder Vand, renovation, grundejerforening m.m. Varme EL Udgifter vedr. kontor- og kirkedrift i alt IT Køb af IT, Folkekirkens IT Køb af IT, ANDRE end Folkekirkens IT IT i alt Artskontonummer 188710 188720 189010 188700..189899 180000..189999 221010 221025 221026 221040 221050 221000..221999 222010 222020 222000..222099 223010 223020 223030 223040 223050 223000..223099 223130 223140 223100..223199 223210 223220 223230 223240 223250 223610 223810 224510 225010 225510 225520 223200..225599 226510 226520 226500..226599 Beløb -56.014,24-189.701,00-8.458,00-254.173,24 8.657.178,40 2.479,43 24.683,85 6.655,04 9.110,49 3.492,39 46.421,20 38.594,08 13.830,95 52.425,03 185.914,40 82.472,92 120.826,93 106.216,22 139.486,04 634.916,51 76.116,39 46.704,75 122.821,14 25.490,90 3.227,00 5.954,57 17.607,57 13.181,85 2.36 82.085,39 21.317,72 71.029,61 323.387,49 91.692,17 657.334,27 57.648,09 23.035,85 80.683,94 Frederikshavn Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 57089814,, Afleveret d. 24-03-2015 19:12 Side 14
Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau Kontonavn Køb af tjenesteydelser i øvrigt Kirkebil, taxa, buskørsel m.m. Porto og fragt m.v. Telefon/internet - datakommunikation Udgifter til alarmselskab Folkekirkens selvforsikring Forsikringer i øvrigt Rengøring efter regning Græsslåning, hækklipning, snerydning m.v. efter regning Annoncering Trykning Konsulentydelser Kørsel af affald OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Efteruddannelse, kurser, deltagelse i Landsforeningernes årsmøder og distrik Gebyrer Diverse tjenesteydelser Leje/leasing Køb af tjenesteydelser i øvrigt i alt Køb øvrige varer til forbrug Kontorudgifter Noder, sangbøger, børnebibler, testamenter m.m. Undervisningsmaterialer Hilsner dåb, bryllup, konfirmation (børnebibler, testamenter m.v.) Abonnementer/bøger/aviser Indkøb til fortæring Planter, grus, gran m.v. Udsmykning (lys, gran mv.) Diverse forbrugsvarer m.v. Forbrugsvarer, udvendig vedligehold Arbejdstøj og udstyr Sikkerhedsudstyr Brændstof Oblater, altervin og lign. Køb øvrige varer til forbrug i alt Reguleringer Kasse-/afrundingsdifferencer Reguleringer i alt Andre ordinære driftsomkostninger i alt Øvrige poster Finansielle indtægter Finansielle indtægter Renteindtægter, bank Renteafkast gravstedskapitaler Renteafkast af præste- og kirkeembedekapitaler Finansielle indtægter i alt Finansielle udgifter Artskontonummer 227005 227010 227015 227020 227025 227030 227035 227040 227045 227050 227055 227065 227070 227075 227080 227085 227000..227099 228010 228015 228020 228025 228030 228035 228045 228050 228055 228060 228065 228070 228075 228080 228000..228099 229110 229100..229510 220000..229999 254010 255010 255020 250000..259999 Beløb 57.023,50 48.283,28 46.318,42 19.880,66 97.550,88 13.333,65 24.070,77 12.565,96 93.230,54 37.995,00 387.813,59 46.837,39 82.847,06 3.932,00 36.996,24 18.382,35 1.027.061,29 44.215,39 42.219,84 10.940,20 6.80 19.145,35 105.614,06 267.913,10 35.451,36 35.121,55 9.750,58 92.480,01 1.067,00 67.884,00 1.813,75 740.416,19-59,34-59,34 3.362.020,23-27.860,27-595.932,49-642,52-624.435,28 Frederikshavn Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 57089814,, Afleveret d. 24-03-2015 19:12 Side 15
Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau Kontonavn OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Renteudgifter stiftsmiddellån Finansielle udgifter i alt Ekstraordinære indtægter Ekstraordinære indtægter i alt Ekstraordinære udgifter Ekstraordinære udgifter i alt Finansieret af anlægsbevilling Større istandsættelsesarbejder Finansieret af anlægsbevilling i alt Resultatopgørelsen i alt Balance Aktiver Værdipapirer Værdipapirer i alt Tilgodehavender Debitorer - kirkegård Momsafregning A conto udbetalt løn Tilgodehavender hos andre menighedsråd eller provstiudvalg Andre tilgodehavender/udlæg Diverse forudbetalte omkostninger (periodeafgrænsningskonto) Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedskapital oplagt i stiftet Tilgodehavender i alt Likvider Bank - drift og anlæg Bank xxxx-xxxxxxxxx - opsparing til anlæg Bank xxxx-xxxxxxxxx - opsparing til anlæg Bank xxxx-xxxxxxxxx - opsparing til anlæg Bank xxxx-xxxxxxxxx - opsparing til anlæg Bank xxxx-xxxxxxxxx Bank xxxx-xxxxxxxxx Bank xxxx-xxxxxxxxx Bank xxxx-xxxxxxxxx Girokonto xxxx-xxxxxxxxx Kontantkasse Likvider i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapitaler Likviditet stillet til rådighed af provstiet Langfristet gæld Menighedsrådets frie midler Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde Artskontonummer 265020 260000..269999 280000..289999 290000..299999 512310 510000..519989 100000..519999 580000..589999 611510 612130 613030 613040 613050 619010 619030 619090 610000..619999 638105 638120 638121 638123 638124 638140 638141 638142 638150 638160 639110 630000..639999 520000..649999 721110 721130 721140 721150 741110 741120 Beløb 18.381,02 18.381,02 17.137,50 17.137,50-477.071,91 187.219,75-184.737,71 165.315,00 4.120,91 55.581,41 2.543,23 18.356,88 17.115.096,02 17.363.495,49 309.440,50 829.640,76 197.788,41 43.846,93 75.152,98 1.855.322,50 9.719,41 799.786,41 758.638,32 764.835,19 4.157,50 5.648.328,91 23.011.824,40-1.146.429,08-18.356,88-930.697,59 112.672,00-1.049.345,52-134.632,02 Frederikshavn Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 57089814,, Afleveret d. 24-03-2015 19:12 Side 16
Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau Kontonavn OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Kirkegårdens frie midler Egenkapital i alt Mellemregning 5%-midler Mellemregning 5%-midler i alt Hensættelser Hensættelse til vedligeholdelse af gravsteder (gravstedsaftaler) Hensættelser i alt Gæld Gæld, stiftsmidler Gæld i alt Gældsforpligtelser Kreditorer Diverse skyldige omkostninger (periodeafgrænsningskonto) Diverse forudbetalt indtægter (periodeafgrænsningskonto) Anden kortfristet gæld A-skat AM-bidrag ATP-bidrag (til afregning) Skyldige feriepenge Bidragspligtig A-indkomst/AM-indkomst (debet) Fordelingskonto for bidragspligtig A-indkomst (kredit) Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Balanceposter i alt Artskontonummer 741140 720000..744999 748030..748099 761190 760000..779999 841210 840000..849999 951510 969010 972020 973010 978210 978220 978610 978810 987110 987120 950000..989989 720000..989999 580000..999999 Beløb -1.746.476,36-4.913.265,45-17.115.096,02-17.115.096,02-112.672,00-112.672,00-382.218,29-1.50-3.00-12.785,97-27.068,00-7.736,00-19.573,20-416.909,47 2.357.259,21-2.357.259,21-870.790,93-23.011.824,40 Frederikshavn Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 57089814,, Afleveret d. 24-03-2015 19:12 Side 17