Agerlandsvej 1 8800 Viborg Tlf. 86 62 92 22 Fax 86 62 93 75 E-mail: uw@uw.dk Netværk:RevisorGruppen Danmark PS Holding Viborg ApS CVR-nr. 31 59 89 23 Årsrapport 1. oktober 2013-30. september 2014 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 2. januar 2015. Poul Åge Schou Dirigent Indehavere: Jørgen Winther Øster Henrik Lundsgaard Bo Skårup Sørensen Alex Kirkegaard Claus Søndergaard Nielsen www.uw.dk CVR nr. 32 09 32 72
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. oktober 2013-30. september 2014 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11 PS Holding Viborg ApS Årsrapport for 2013/14
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2013-30. september 2014 for PS Holding Viborg ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2013-30. september 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Viborg, den 24. november 2014 Direktion Poul Åge Schou PS Holding Viborg ApS Årsrapport for 2013/14 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til anpartshaveren i PS Holding Viborg ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for PS Holding Viborg ApS for regnskabsåret 1. oktober 2013-30. september 2014. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2013-30. september 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. PS Holding Viborg ApS Årsrapport for 2013/14 2
Den uafhængige revisors erklæringer Viborg, den 24. november 2014 Ullits & Winther Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jørgen Winther Øster statsautoriseret revisor PS Holding Viborg ApS Årsrapport for 2013/14 3
Selskabsoplysninger Selskabet PS Holding Viborg ApS Koglevej 3 8800 Viborg CVR-nr.: 31 59 89 23 Stiftet: 3. juli 2008 Hjemsted: Viborg Kommune Regnskabsår: 1. oktober 2013-30. september 2014 Direktion Poul Åge Schou Revision Ullits & Winther Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Agerlandsvej 1 8800 Viborg Associeret virksomhed MTT Truck Center A/S, Viborg Kommune PS Holding Viborg ApS Årsrapport for 2013/14 4
Ledelsesberetning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået i formueadministration. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen, der omfatter perioden 1. oktober 2013-30. september 2014, udviser et resultat på 370.833 kr. mod 137.576 kr. i 2012/13. Balancen udviser en egenkapital på 1.736.243 kr. Ledelsen finder årets resultat tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. PS Holding Viborg ApS Årsrapport for 2013/14 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for PS Holding Viborg ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttotab Bruttotab indeholder eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Indtægter af kapitalandel i associeret virksomhed I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af den associerede virksomheds resultat efter skat. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. PS Holding Viborg ApS Årsrapport for 2013/14 6
Anvendt regnskabspraksis Balancen Finansielle anlægsaktiver Kapitalandel i associeret virksomhed Kapitalandel i associeret virksomhed indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Nettoopskrivning af kapitalandel i associeret virksomhed overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Reserven reguleres med andre egenkapitalbevægelser i associeret virksomhed. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer, der er indregnet under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Udbytte, som forventes udbetalt for året, indregnes som en forpligtelse under posten "Forslag til udbytte for regnskabsåret". PS Holding Viborg ApS Årsrapport for 2013/14 7
Resultatopgørelse 1. oktober - 30. september Note 2013/14 2012/13 Bruttotab -5.187-5.001 Indtægt af kapitalandel i associeret virksomhed 355.265 125.964 Finansielle indtægter 20.963 16.613 Øvrige finansielle omkostninger -208 0 Resultat før skat 370.833 137.576 Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat 370.833 137.576 Forslag til resultatdisponering: Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode 5.265 964 Udbytte for regnskabsåret 98.400 96.600 Overføres til overført resultat 267.168 40.012 Disponeret i alt 370.833 137.576 PS Holding Viborg ApS Årsrapport for 2013/14 8
Balance Aktiver Note 30/9 2014 30/9 2013 Anlægsaktiver 1 Kapitalandel i associeret virksomhed 855.822 850.557 Finansielle anlægsaktiver i alt 855.822 850.557 Anlægsaktiver i alt 855.822 850.557 Omsætningsaktiver Tilgodehavende hos associeret virksomhed 250.000 125.000 Tilgodehavender i alt 250.000 125.000 Værdipapirer 117.022 0 Værdipapirer i alt 117.022 0 Likvide beholdninger 616.799 590.210 Omsætningsaktiver i alt 983.821 715.210 Aktiver i alt 1.839.643 1.565.767 PS Holding Viborg ApS Årsrapport for 2013/14 9
Balance Passiver Note 30/9 2014 30/9 2013 Egenkapital Anpartskapital 125.000 125.000 2 Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode 255.822 250.557 3 Overført resultat 1.355.421 1.088.253 Egenkapital i alt 1.736.243 1.463.810 Gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 5.000 5.000 Anden gæld 0 357 Forslag til udbytte for regnskabsåret 98.400 96.600 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 103.400 101.957 Gældsforpligtelser i alt 103.400 101.957 Passiver i alt 1.839.643 1.565.767 4 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser PS Holding Viborg ApS Årsrapport for 2013/14 10
Noter 1. Kapitalandel i associeret virksomhed 30/9 2014 30/9 2013 Kostpris, primo 600.000 600.000 Kostpris ultimo 600.000 600.000 Opskrivning primo 250.557 249.593 Årets resultatandel 355.265 125.964 Udbytte -350.000-125.000 Opskrivninger ultimo 255.822 250.557 Regnskabsmæssig værdi ultimo 855.822 850.557 Associeret virksomhed: Hjemsted Ejerandel MTT Truck Center A/S Viborg Kommune 50 % 2. Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Reserve for opskrivninger primo 250.557 249.593 Resultatandel 5.265 964 255.822 250.557 3. Overført resultat Overført resultat primo 1.088.253 1.048.241 Overført ifølge resultatdisponering 267.168 40.012 1.355.421 1.088.253 4. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. PS Holding Viborg ApS Årsrapport for 2013/14 11