Edison Park 4 DK-6715 Esbjerg N Tlf. 76 11 44 00 Fax 76 11 44 01 www.martinsen.dk CVR-nr. 32 28 52 01 Accura Administration P/S Tuborg Boulevard 1, 2900 Hellerup Årsrapport for 2015 CVR-nr. 34 08 21 62 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 31. maj 2016. Henrik Groos Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer Ledelsesberetning 4 Selskabsoplysninger 5 Ledelsesberetning Årsregnskab 1. januar - 31. december 2015 6 Anvendt regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter Accura Administration P/S Årsrapport for 2015
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2015 for Accura Administration P/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hellerup, den 14. marts 2016 Direktion Ivan Madsen Direktør Bestyrelse Thomas Weincke Henrik Groos Kåre Stolt Formand Accura Administration P/S Årsrapport for 2015 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Accura Administration P/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Accura Administration P/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Accura Administration P/S Årsrapport for 2015 2
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Esbjerg, den 14. marts 2016 Martinsen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 32 28 52 01 Aage Brink Thomsen statsautoriseret revisor Lars Æbelø-Nielsen statsautoriseret revisor Accura Administration P/S Årsrapport for 2015 3
Selskabsoplysninger Selskabet Accura Administration P/S Tuborg Boulevard 1 2900 Hellerup CVR-nr.: 34 08 21 62 Stiftet: 12. december 2011 Hjemsted: Regnskabsår: Gentofte 1. januar - 31. december 4. regnskabsår Bestyrelse Thomas Weincke, Formand Henrik Groos Kåre Stolt Direktion Ivan Madsen, Direktør Komplementar Accura Administration Komplementar ApS Revision Martinsen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Edison Park 4 6715 Esbjerg N Accura Administration P/S Årsrapport for 2015 4
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets aktivietet er at fungere som administrationsselskab for selskaber tilknyttet Accura. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Året resultat efter skat udgør 0 kr., tilsvarende sidste år. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Accura Administration P/S Årsrapport for 2015 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Accura Administration P/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt de administrative ydelser er leveret til køber inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger omfatter afholdte omkostninger til udfyldelse af indgåede administrationsaftaler, herunder salg-, lokale- og administrations- og leasingomkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Accura Administration P/S Årsrapport for 2015 6
Anvendt regnskabspraksis Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt realiserede og urealiserede kursavancer og -tab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Der indregnes ikke skatter i årsregnskabet, idet selskabet ikke er et selvstændigt skattesubjekt. De skattepligtige indkomster beskattes i stedet i aktionærernes personlige indkomst. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier og restværdier: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-10 år 0 % Kunstværker 25 år 0-100 % Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Accura Administration P/S Årsrapport for 2015 7
Anvendt regnskabspraksis Egenkapital Købs- og salgssummer for egne aktier indregnes direkte på egenkapitalen. Kapitalnedsættelse ved annullering af egne aktier reducerer selskabskapitalen med et beløb, svarende til aktiernes nominelle værdi, og forøger overført resultat. Udbytte af egne aktier indregnes direkte på egenkapitalen under overført resultat. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Accura Administration P/S Årsrapport for 2015 8
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2015 2014 Bruttofortjeneste 26.332.793 25.203.126 1 Personaleomkostninger -20.751.867-19.853.221 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -5.297.259-4.963.703 Resultat før finansielle poster 283.667 386.202 Andre finansielle indtægter 4.797 5.163 Øvrige finansielle omkostninger -288.464-391.365 Årets resultat 0 0 Accura Administration P/S Årsrapport for 2015 9
Balance 31. december Aktiver Note 2015 2014 Anlægsaktiver 2 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 10.749.328 13.638.835 Materielle anlægsaktiver i alt 10.749.328 13.638.835 Anlægsaktiver i alt 10.749.328 13.638.835 Omsætningsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 4.120.628 2.406.081 Andre tilgodehavender 39.770 143.579 Periodeafgrænsningsposter 2.701.039 3.017.528 Tilgodehavender i alt 6.861.437 5.567.188 Likvide beholdninger 1.035.381 49.213 Omsætningsaktiver i alt 7.896.818 5.616.401 Aktiver i alt 18.646.146 19.255.236 Passiver Egenkapital 3 Aktiekapital 615.000 615.000 Egenkapital i alt 615.000 615.000 Gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitutter 0 2.489.381 Leverandører af varer og tjenesteydelser 2.195.477 3.589.904 Anden gæld 15.835.669 12.560.951 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 18.031.146 18.640.236 Gældsforpligtelser i alt 18.031.146 18.640.236 Passiver i alt 18.646.146 19.255.236 4 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Accura Administration P/S Årsrapport for 2015 10
Noter 2015 2014 1. Personaleomkostninger Lønninger og gager 15.340.000 15.298.569 Pensioner 34.748 10.214 Andre omkostninger til social sikring -42.680 197.590 Personaleomkostninger i øvrigt 5.419.799 4.346.848 20.751.867 19.853.221 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 32 32 2. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris primo 35.766.730 Tilgang 2.504.660 Afgang -2.236.843 Kostpris ultimo 36.034.547 Afskrivninger primo 22.127.893 Årets afskrivninger 5.322.283 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver -2.164.957 Afskrivninger ultimo 25.285.219 Regnskabsmæssig værdi ultimo 10.749.328 31/12 2015 31/12 2014 3. Aktiekapital Aktiekapital primo 615.000 615.000 615.000 615.000 Virksomhedens beholdning af egne aktier pr. 31. december 2015 udgør 75.000 stk. a 1 kr., hvilket svarer til 12 % af virksomhedskapitalen. 4. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. Accura Administration P/S Årsrapport for 2015 11