CVR-nr. 31 41 76 35 Årsrapport for regnskabsåret 01.10.13-30.09.14 Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling, d. 10.12.14 Arne Fjord-Frandsen Dirigent STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Vojens Ribevej 64 6500 Vojens Tel.: 74 54 04 00 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger m.v. 3-4 Ledelsespåtegning 5 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 6-7 Resultatopgørelse 8 Balance 9-10 Anvendt regnskabspraksis 11-15 Noter 16-18 2
Selskabsoplysninger m.v. Selskabet Fjord-Frandsen Biler ApS Niels Bohrs Vej 2 6100 Haderslev Telefon: 73 54 13 31 Telefax: 74 59 03 78 Hjemmeside: www.bilhusetvojens.dk E-mail: aff@fjord-frandsen.dk Hjemsted: Haderslev CVR-nr.: 31 41 76 35 Regnskabsår: 01.10-30.09 Direktion Direktør Arne Fjord-Frandsen Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Pengeinstitut Spar Nord Bank A/S Advokat BERG Advokater 3
Selskabsoplysninger m.v. Modervirksomhed Arne Fjord-Frandsen Holding ApS, Haderslev 4
Ledelsespåtegning Jeg har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.10.13-30.09.14 for Fjord- Frandsen Biler ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Haderslev, den 18. november 2014 Direktionen Arne Fjord-Frandsen Direktør 5
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til kapitalejeren i Fjord-Frandsen Biler ApS Vi har revideret årsregnskabet for Fjord-Frandsen Biler ApS for regnskabsåret 01.10.13-30.09.14, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 6
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.09.14 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.10.13-30.09.14 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vojens, den 18. november 2014 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Peter Skovsgaard Statsaut. revisor Orla Kristensen Reg. revisor 7
Resultatopgørelse 2013/14 2012/13 Note DKK DKK Bruttofortjeneste 7.576.689 6.491.398 2 Personaleomkostninger -5.478.630-4.592.846 Resultat før af- og nedskrivninger 2.098.059 1.898.552 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -84.303-161.009 Resultat af primær drift 2.013.756 1.737.543 3 Andre finansielle indtægter 10.717 13.832 Andre finansielle omkostninger -182.199-143.909 Finansielle poster i alt -171.482-130.077 Resultat før skat 1.842.274 1.607.466 Skat af årets resultat -445.876-395.700 Årets resultat 1.396.398 1.211.766 Forslag til resultatdisponering Forslag til udbytte for regnskabsåret 500.000 400.000 Overført resultat 896.398 811.766 I alt 1.396.398 1.211.766 8
Balance AKTIVER 30.09.14 30.09.13 Note DKK DKK Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 343.102 300.022 Materielle anlægsaktiver i alt 343.102 300.022 Anlægsaktiver i alt 343.102 300.022 Fremstillede færdigvarer og handelsvarer 6.182.267 5.480.832 Varebeholdninger i alt 6.182.267 5.480.832 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 1.581.791 527.518 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 92.282 88.669 Andre tilgodehavender 111.431 105.405 Periodeafgrænsningsposter 124.228 43.685 Tilgodehavender i alt 1.909.732 765.277 Likvide beholdninger 13.106 277.177 Omsætningsaktiver i alt 8.105.105 6.523.286 Aktiver i alt 8.448.207 6.823.308 9
Balance PASSIVER 30.09.14 30.09.13 Note DKK DKK Selskabskapital 125.000 125.000 Overført resultat 3.776.315 2.879.917 Forslag til udbytte for regnskabsåret 500.000 400.000 4 Egenkapital i alt 4.401.315 3.404.917 Gæld til kreditinstitutter 86.432 0 Modtagne forudbetalinger fra kunder 192.902 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser 1.017.930 697.285 Selskabsskat 135.001 79.234 Anden gæld 2.614.627 2.641.872 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 4.046.892 3.418.391 Gældsforpligtelser i alt 4.046.892 3.418.391 Passiver i alt 8.448.207 6.823.308 5 Eventualforpligtelser 6 Sikkerhedsstillelser 7 Kontraktlige forpligtelser 8 Nærtstående parter 10
Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. 11
Anvendt regnskabspraksis RESULTATOPGØRELSE Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger. Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og rabatter. Andre eksterne omkostninger Heri indregnes omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler og tab på debitorer. Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For selskabet er anvendt følgende brugstider og restværdier: Brugstid, år Restværdi t.dkk Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 0 Nyanskaffelser af andre anlæg, driftsmateriel og inventar med kostpris på under DKK 12.600 pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger. 12
Anvendt regnskabspraksis Skatter Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Værdiforringelse af aktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. 13
Anvendt regnskabspraksis Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet eller nettorealisationspris, hvor denne er lavere. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer samt handelsvarer opgøres som købspriser med tillæg af omkostninger direkte foranlediget af anskaffelsen. Kostpris for fremstillede færdigvarer og varer under fremstilling opgøres som værdien af direkte medgåede materialer og løn. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som særlig post under egenkapitalen. 14
Anvendt regnskabspraksis Aktuelle og udskudte skatter Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under forpligtelser, omfatter modtagne indbetalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Modtagne forudbetalinger fra kunder Modtagne forudbetalinger fra kunder omfatter beløb modtaget fra kunder forud for tidspunktet for levering af den aftalte vare eller færdiggørelse af den aftalte tjenesteydelse. 15
Noter 1. Selskabets hovedaktivitet Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af salg af nye og brugte biler samt servicering heraf. 2013/14 2012/13 DKK DKK 2. Personaleomkostninger Lønninger 4.897.224 4.117.150 Pensioner 483.247 383.191 Andre omkostninger til social sikring 98.159 92.505 I alt 5.478.630 4.592.846 3. Andre finansielle indtægter Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 3.613 3.329 Øvrige finansielle indtægter 7.104 10.503 I alt 10.717 13.832 16
Noter 4. Egenkapital Beløb i DKK Selskabskapital Overført resultat Forslag til udbytte for regnskabsåret Egenkapitalopgørelse 01.10.12-30.09.13 Saldo pr. 01.10.12 125.000 2.068.151 0 Forslag til resultatdisponering 0 811.766 400.000 Saldo pr. 30.09.13 125.000 2.879.917 400.000 Egenkapitalopgørelse 01.10.13-30.09.14 Saldo pr. 01.10.13 125.000 2.879.917 400.000 Betalt udbytte 0 0-400.000 Forslag til resultatdisponering 0 896.398 500.000 Saldo pr. 30.09.14 125.000 3.776.315 500.000 Der har ikke været bevægelser på selskabskapitalen i de 4 foregående regnskabsår. 5. Eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med øvrige selskaber i koncernen og hæfter fra og med regnskabsåret 2013 med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat og eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. Den samlede hæftelse udgør t.dkk 463 på balancedagen. Selskabet har de for branchen sædvanlige garantiforpligtelser for solgte biler og udført arbejde. Selskabet har stillet selvskyldner kaution for modervirksomhedens øvrige dattervirksomheders gæld til kreditinstitutter. Kautionen er ulimiteret og modervirksomhedens øvrige dattervirksomheders gæld til omfattede kreditinstitutter udgør på balancedagen t.dkk 1.725. 17
Noter 6. Sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til kreditinstitutter t.dkk 86 er der givet virksomhedspant t.dkk 1.000 omfattende tilgodehavender fra salg af varer og tjenesteydelser, varelager, andre anlæg, driftsmateriel og inventar samt goodwill m.v. Den samlede regnskabsmæssige værdi af omfattede aktiver udgør t.dkk 8.107. Selskabets bank har stillet garanti overfor 3. mand t.dkk 750 7. Kontraktlige forpligtelser Leje og leasingydelser over for modervirksomhedens øvrige dattervirksomheder: Næste år 720.000 720.000 I alt 720.000 720.000 8. Nærtstående parter Grundlag for indflydelse Bestemmende indflydelse: Arne Fjord-Frandsen Holding ApS, Haderslev Hovedkapitalejer 18