Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr. 33963556 Frodesgade 125 Postboks 200 6701 Esbjerg Telefon 79 12 84 44 Telefax 79 12 84 55 www.deloitte.dk Dan Group Alarm Skive A/S Østerrisvej 3 7840 Højslev CVR-nr. 15040009 Årsrapport 2015 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 20.05.2016 Dirigent Navn: Ejgil Egsgaard Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Dan Group Alarm Skive A/S Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 2015 9 Balance pr. 31.12.2015 10 Egenkapitalopgørelse for 2015 12 Noter 13 briandersen/24.05.2016-19:41/w.5.0.0/mstc_c Selskaber/E.15.17 Status II: 0
Vir ksomhedsoplysninger Dan Group Alarm Skive A/S 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Dan Group Alarm Skive A/S Østerrisvej 3 7840 Højslev CVR-nr.: 15040009 Hjemsted: Skive Regnskabsår: 01.01.2015-31.12.2015 Bestyrelse Ejgil Egsgaard, formand Briddi Egsgaard Karl Toft Mikkelsen Mette Hessellund Skov Krause Direktion Karl Toft Mikkelsen Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Frodesgade 125 Postboks 200 6701 Esbjerg
Ledelsespåtegning Dan Group Alarm Skive A/S 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2015-31.12.2015 for Dan Group Alarm Skive A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2015 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2015-31.12.2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Højslev, den 29.04.2016 Direktion Karl Toft Mikkelsen Bestyrelse Ejgil Egsgaard Briddi Egsgaard Karl Toft Mikkelsen formand Mette Hessellund Skov Krause
Dan Group Alarm Skive A/S 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i Dan Group Alarm Skive A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Dan Group Alarm Skive A/S for regnskabsåret 01.01.2015-31.12.2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2015-31.12.2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Esbjerg, den 29.04.2016 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33963556 Flemming Kühl statsautoriseret revisor
Dan Group Alarm Skive A/S 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er salg og montering af tyverialarmer og dermed tilknyttet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har i regnskabsåret opnået det forventede resultat. Selskabet forventer et positivt resultat for det kommende år. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Dan Group Alarm Skive A/S 5 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspra ksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Igangværende arbejder for fremmed regning indregnes i nettoomsætningen, i takt med at produktionen udføres, således at nettoomsætningen svarer til salgsværdien af det i regnskabsåret udførte arbejde (produktionsmetoden). Vareforbrug Vareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Afskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets afskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og af gevinster og tab ved salg af materielle anlægsaktiver.
Dan Group Alarm Skive A/S 6 Anvendt regnskabspraksis Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af modtagne udbytter o.l. fra andre værdipapirer og kapitalandele, renteindtægter, nettokursgevinster vedrørende værdipapirer samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, nettokurstab vedrørende værdipapirer samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Balancen Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar samt indretning af lejde lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 3-5 år 7 år For indretning af lejede lokaler udgør afskrivningsperioden maksimalt aftaleperioden. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget.
Dan Group Alarm Skive A/S 7 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det på balancedagen udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Færdiggørelsesgraden beregnes normalt som forholdet mellem det faktiske ressourceforbrug og det totale budgetterede ressourceforbrug. Hvis salgsværdien af et igangværende arbejde ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller til nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser, afhængigt af om nettoværdien, der er opgjort som salgsværdien med fradrag af modtagne forudbetalinger, er positiv eller negativ. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter samt finansieringsomkostninger indregnes i resultatopgørelsen, når de afholdes. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede værdipapir, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Udbytte Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen.
Dan Group Alarm Skive A/S 8 Anvendt regnskabspraksis Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Modtagne forudbetalinger fra kunder Modtagne forudbetalinger fra kunder omfatter beløb, der er modtaget fra kunder forud for leveringstidspunktet. Skyldig og tilgodehavende selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.
Resultatopgørelse for 2015 Dan Group Alarm Skive A/S 9 Resultatopgørelse for 2015 Note 2015 2014 Bruttofortjeneste 3.648.553 3.166.149 Personaleomkostninger 1 (2.984.282) (2.664.389) Af- og nedskrivninger 2 (123.553) (176.426) Driftsresultat 540.718 325.334 Andre finansielle indtægter 132.935 27.273 Andre finansielle omkostninger (108.154) (17.650) Resultat af ordinære aktiviteter før skat 565.499 334.957 Skat af ordinært resultat 3 (137.104) (97.676) Årets resultat 428.395 237.281 Forslag til resultatdisponering Udbytte for regnskabsåret indregnet under egenkapitalen 2.100.000 200.000 Overført resultat (1.671.605) 37.281 428.395 237.281
Balance pr. 31.12.2015 Dan Group Alarm Skive A/S 10 Balance pr. 31.12.2015 Note 2015 2014 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 509.342 719.568 Indretning af lejede lokaler 0 0 Materielle anlægsaktiver 4 509.342 719.568 Anlægsaktiver 509.342 719.568 Fremstillede varer og handelsvarer 899.030 725.102 Varebeholdninger 899.030 725.102 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 1.368.320 1.627.368 Igangværende arbejder for fremmed regning 381.762 131.817 Periodeafgrænsningsposter 72.350 48.514 Tilgodehavender 1.822.432 1.807.699 Andre værdipapirer og kapitalandele 646.476 648.162 Værdipapirer og kapitalandele 646.476 648.162 Likvide beholdninger 492.804 260.966 Omsætningsaktiver 3.860.742 3.441.929 Aktiver 4.370.084 4.161.497
Dan Group Alarm Skive A/S 11 Balance pr. 31.12.2015 Note 2015 2014 Virksomhedskapital 5 500.000 500.000 Overført overskud eller underskud 11.367 1.682.972 Forslag til udbytte for regnskabsåret 2.100.000 200.000 Egenkapital 2.611.367 2.382.972 Udskudt skat 26.000 23.000 Hensatte forpligtelser 26.000 23.000 Modtagne forudbetalinger fra kunder 188.277 196.142 Leverandører af varer og tjenesteydelser 621.609 593.618 Skyldig selskabsskat 82.251 79.234 Anden gæld 840.580 886.531 Kortfristede gældsforpligtelser 1.732.717 1.755.525 Gældsforpligtelser 1.732.717 1.755.525 Passiver 4.370.084 4.161.497 Eventualforpligtelser 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7
Egenkapitalopgørelse for 2015 Dan Group Alarm Skive A/S 12 Egenkapitalopgørelse for 2015 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud Forslag til udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital primo 500.000 1.682.972 200.000 2.382.972 Udbetalt ordinært udbytte 0 0 (200.000) (200.000) Årets resultat 0 (1.671.605) 2.100.000 428.395 Egenkapital ultimo 500.000 11.367 2.100.000 2.611.367
Noter Dan Group Alarm Skive A/S 13 Noter 1. Personaleomkostninger Gager og lønninger 2.740.886 2.455.998 Pensioner 192.948 148.217 Andre omkostninger til social sikring 50.448 60.174 2015 2014 2.984.282 2.664.389 2. Af- og nedskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 198.955 209.426 Tab og gevinst ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver (75.402) (33.000) 2015 2014 123.553 176.426 3. Skat af ordinært resultat Aktuel skat 134.712 87.000 Ændring af udskudt skat 3.000 14.000 Regulering vedrørende tidligere år (608) (324) Effekt af ændrede skattesatser 0 (3.000) 2015 2014 137.104 97.676 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 4. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo 1.182.828 162.207 Tilgange 190.327 0 Afgange (549.924) 0 Kostpris ultimo 823.231 162.207 Af- og nedskrivninger primo (463.260) (162.207) Årets afskrivninger (198.955) 0 Tilbageførsel ved afgange 348.326 0 Af- og nedskrivninger ultimo (313.889) (162.207) Regnskabsmæssig værdi ultimo 509.342 0
Dan Group Alarm Skive A/S 14 Noter Pålydende værdi Nominel værdi Antal 5. Virksomhedskapital Ordinære aktier 500 1.000 500.000 500 500.000 6. Eventualforpligtelser Kautions- og garantiforpligtelser 116.708 168.966 2015 Eventualforpligtelser overfor tredjemand: 116.708 168.966 2014 7. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for bankgæld er pantsat aktier i depot. Den regnskabsmæssige værdi af pantsatte aktier udgør 644.262