Filippo Bosco Holding IVS Fruebjergvej 3 2100 København Ø CVR-nr. 35 85 62 26 CVR no. 35 85 62 26 Årsrapport for perioden 10. april 2014 til 30. juni 2015 Annual report for perioden 10. april 2014 til 30. juni 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 30. november 2015 Adopted at the annual general meeting on 30 November 2015 Filippo Bosco Dirigent Chairman
Indholdsfortegnelse Contents Side Page Påtegninger Management s Statement and Auditors Report Ledelsespåtegning Statement by Management on the annual report Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Auditor s Report on Compilation of Financial Statements 1 2 Selskabsoplysninger Company Information Selskabsoplysninger Company Information 4 Årsregnskab Financial Statements Anvendt regnskabspraksis Accounting policies Resultatopgørelse 10. april - 30. juni Income statement 10 April - 30 June Balance 30. juni Balance sheet at 30 June Noter til årsrapporten Notes to the annual report 5 9 10 12
Ledelsespåtegning Statement by Management on the annual report Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 10. april 2014-30. juni 2015 for Filippo Bosco Holding IVS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 10. april 2014-30. juni 2015. Årsregnskabet er ikke revideret. Ledelsen erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Today, the Executive Board has discussed and approved the annual report of Filippo Bosco Holding IVS for the financial year 10 April 2014-30 June 2015. The annual report has been prepared in accordance with the Danish Financial Statements Act. In my opinion, the financial statements give a true and fair view of the Company's financial position at 30 June 2015 and of the results of its operations for the financial year 10 April 2014-30 June 2015. The annual repport have not been audited, the Manangement declare, that the conditions are met. We recommend the adoption of the annual report at the annual general meeting. København, den 16. november 2015 København, 16 November 2015 Direktion Executive Board Filippo Bosco direktør 1
Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Auditor s Report on Compilation of Financial Statements Til kapitalejeren i Filippo Bosco Holding IVS To the Shareholder of Filippo Bosco Holding IVS Vi har opstillet årsregnskabet for Filippo Bosco Holding IVS for regnskabsåret 10. april 2014-30. juni 2015 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. We have compiled the financial statements for the financial year 10 April 2014-30 June 2015 of Filippo Bosco Holding IVS based on the Company s bookkeeping and other information you have provided. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. These financial statements comprise summary of significant accounting policies, income statement, balance sheet and notes. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vor faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. We performed this compilation engagement in accordance with ISRS 4410, Compilation Engagements. We have applied our professional expertise to assist you in the preparation and presentation of these financial statements in accordance with the Danish Financial Statements Act. We have complied with relevant provisions of the Danish Auditor Regulation and FSR Danish Auditors code of ethics, including principles of integrity, objectivity, professional competence and due care. These financial statements and the accuracy and completeness of the information used to compile them are your responsibility. Since a compilation engagement is not an assurance engagement, we are not required to verify the accuracy or completeness of the information you provided to us to compile these financial statements. Accordingly, we do not express an audit opinion or a review conclusion on whether these financial statements are prepared in accordance with the Danish Financial Statements Act. 2
Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Auditor s Report on Compilation of Financial Statements Hellerup, den 16. november 2015 Hellerup, 16 November 2015 Nu-Revi Statsautoriseret Revisor ApS Bo Ørum statsautoriseret revisor State Authorised Public Accountant 3
Selskabsoplysninger Company Information Selskabet Filippo Bosco Holding IVS The Company Fruebjergvej 3 2100 København Ø CVR-nr.: 35 85 62 26 Central Business Registration no: Regnskabsår: 10. april - 30. juni Financial period: 10 April - 30 June Stiftet: 10. april 2014 Incorporated: Hjemsted: København Municipality of reg. office: Direktion Executive Board Filippo Bosco, direktør Revisor Auditors Nu-Revi Statsautoriseret Revisor ApS Strandvejen 36 2900 Hellerup 4
Anvendt regnskabspraksis Accounting policies Årsrapporten for Filippo Bosco Holding IVS for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2014/15 er aflagt i kr. Der er ingen sammenligningstal idet det er selskabets første regnskabsperiode. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. The annual report of Filippo Bosco Holding IVS for 2014/15 has been prepared in accordance with the provisions of the Danish Financial Statements Act applying to enterprises of reporting class B The accounting policies applied are consistent with those applies last year. The annual report for 2014/15 is presented in Danish kroner As 2014/15 is the Company's first reporting period, no comparatives are included. Basis of recognition and measurement Income is recognised in the income statement as earned, including value adjustments of financial assets and liabilities. All expenses, including amortisation, depreciation and impairment losses, are also recognised in the income statement. Assets are recognised in the balance sheet when it is probable that future economic benefits will flow to the Company and the value of the asset can be measured reliably. Liabilities are recognised in the balance sheet when it is probable that future economic benefits will flow from the Company and the value of the liability can be measured reliably. On initial recognition, assets and liabilities are measured at cost. On subsequent recognition, assets and liabilities are measured as described below for each individual accounting item.. 5
Anvendt regnskabspraksis Accounting policies Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede a- mortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttotab Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling samt andre driftsindtægter med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Indtægter fra salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, hvis risikoovergang, normalt ved levering til køber, har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Certain financial assets and liabilities are measured at amortised cost using the effective interest method. Amortised cost is calculated as the historic cost less any instalments and plus/less the accumulated amortisation of the difference between the cost and the nominal amount. On recognition and measurement, allowance is made for predictable losses and risks which occur before the annual report is presented and which confirm or invalidate matters existing at the balance sheet date. Income statement Gross profit The Company uses the regulations in the Danish Financial Statements Act 32, after which the company s revenue is not stated. Gross profit comprise indirect production costs and expenses for premises, sales and distribution as well as office expenses, etc. Revenue Revenue from the sale of goods for resale and finished goods is recognised in the income statement, provided that the transfer of risk, usually on delivery to the buyer, has taken place and that the income can be measured reliably and is expected to be received. 6
Anvendt regnskabspraksis Accounting policies Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v.. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat - herunder som følge af ændring i skattesats - indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Balancen Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Egenkapital Udbytte Foreslået udbytte vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Financial income and expenses Financial income and expenses include interest, financial expenses in respect of finance leases, realised and unrealised exchange adjustments, price adjustment of securities, amortisation of mortgage loans as well as extra payments and repayment under the onaccount taxation scheme. Tax on profit/loss for the year Tax for the year, which comprises the current tax charge for the year and changes in the deferred tax charge, including changes arising from changes in tax rates, is recognised in the income statement as regards the portion that relates to entries directly in equity. Balance sheet Investments in subsidiaries and associates Investment in subsidiaries and associates are measured at cost. Where the cost exceeds the net realisable value, the carrying amount is reduced to such lower value. Equity Dividend Proposed dividends are disclosed as a separate item under equity. Dividends are recognised as a liability at the date of declaration by the annual general meeting. 7
Anvendt regnskabspraksis Accounting policies Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Liabilities Other debts are measured at net realisable value. 8
Resultatopgørelse 10. april - 30. juni Income statement 10 April - 30 June Note 2014/15 kr. Bruttotab -3.750 Gross profit Resultat før skat -3.750 Profit/loss before tax Skat af årets resultat 0 Tax on profit/loss for the year Årets resultat -3.750 Net profit/loss for the year Overført overskud -3.750 Retained earnings -3.750 9
Balance 30. juni Balance sheet at 30 June Note 2014/15 kr. Aktiver Assets Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 178.962 Investments in subsidiaries Finansielle anlægsaktiver 178.962 Fixed asset investments Anlægsaktiver i alt 178.962 Fixed assets Aktiver i alt 178.962 Assets total Passiver Liabilities and equity Selskabskapital 700 Share capital Overført resultat -3.750 Retained earnings Egenkapital 1-3.050 Equity total Leverandører af varer og tjenesteydelser 3.750 Trade payables Gæld til selskabsdeltagere og ledelse 178.262 Payables to shareholders and management Kortfristede gældsforpligtelser 182.012 Short-term debt Gældsforpligtelser i alt 182.012 Debt total Passiver i alt 178.962 10
Balance 30. juni (Fortsat) Balance sheet at 30 June (Continued) Passiver Liabilities and equity Note 2014/15 kr. Liabilities and equity total Eventualposter m.v. 2 Contingent assets, liabilities and other financial obligations 11
Noter til årsrapporten Notes to the annual report Kapitalandele i tilknyttede virksomheder specificerer sig således: Investments in subsidiaries are specified as follows: Egenkapital Årets resultat Equity Net profit/loss for the year Bluesense Diagnostic Aps København 12% 7.219.939 0 1 Egenkapital Equity Navn Hjemsted Stemme- og ejerandel Name Place of registered office Votes andownership Selskabskapital Share capital Overført resultat Retained earnings I alt Total Egenkapital 10. april 2014 700 0 700 Equity at 10 April 2014 Årets resultat 0-3.750-3.750 Net profit/loss for the year Egenkapital 30. juni 2015 700-3.750-3.050 Equity at 30 June 2015 2 Eventualposter m.v. Contingent assets, liabilities and other financial obligations Der er ingen eventualforpligtelser på statsudagen The Company has no commitments to third parties totalling. 12