Assens Revisionskontor Ved registreret revisor Per Johansen --- Tobaksgården 7 5610 Assens Årsrapport for 2009 CVR: 27 06 52 28 Sdr. Ringvej 2, 1. sal 5610 Assens Tlf. 64 71 16 88 Fax 64 71 56 88 E-mail: post@assensrevisionskontor.dk http://www.assensrevisionskontor.dk Giro reg. nr. 0996 konto 913-6185 CVR 17 63 28 41 Registrerede Revisorer FRR
Indholdsfortegnelse Side Stamoplysninger... 2 Ledelsespåtegning... 3 Revisionspåtegning... 4 Ledelsesberetning... 5 Anvendte regnskabsprincipper... 6 Resultatopgørelse... 7 Balance... 8 Noter til regnskab... 10 Side 1
Stamoplysninger Institutionen Tobaksgaarden Tobaksgården 7 5610 Assens CVR 27 06 52 28 Ejer Selvejende Institution Revision Assens Revisionskontor Sdr. Ringvej 2 1.sal 5610 Assens Pengeinstitut Vestfyns Bank Side 2
LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dag dato aflagt årsrapporten for 2009 for Tobaksgaarden Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven, med tilrettelser til en selvejende institution Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. 17. marts 2010 Bestyrelse Søren Edlefsen Mogens Lykke Olsen Ib Poulsen Formand Næstformand Birte Gamborg Erik Hvid Mikkel Holmgaard Jens Kr. Elvstrøm Mette Nordtorp Side 3
Den uafhængige revisors påtegning Til bestyrelsen for den selvejende institution Tobaksgaarden Vi har revideret årsrapporten for Tobaksgaarden for regnskabsåret 1. januar 31. december 2009, omfattende ledelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Bestyrelsens ansvar for årsrapporten Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for Tobaksgaardens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af Tobaksgaardens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af Bestyrelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af Bestyrelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af Tobaksgaardens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af Tobaksgaardens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2009 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Assens den 17. marts 2010 Assens Revisionskontor Per Johansen Registreret revisor FRR Side 4
Ledelsesberetning År 2009 blev et meget tilfredsstillende år for kulturhuset Tobaksgaarden, idet den positive udvikling i Tobaksgardens økonomi i 2008, videreførtes i 2009.Trods finanskrise har der været en markant øget tilgang af deltagerne til de mange arrangementer i Tobaksgaarden, hvilket kan ses af en væsentligt større entreindtægt i 2009 i forhold til 2008. Fremtrædende satsninger i koncertprogrammet og en øget markedsføring har vist sig at være rigtige dispositioner. På landsplan har 2009 været et forrygende år for landets biografer. Også for biografen på Tobaksgaarden hvor vi solgte lidt flere billetter end rekord-året 2008. Det kan derfor forekomme ulogisk, at det har været sværere at sælge biografreklamer i 2009. Alligevel er det lykkedes Tobaksgaarden, at skabe et tilfredsstillende økonomisk resultat for biografdriften. Også i 2009 var der rigtig mange frivillige som gav en hånd med til afvikling af dagligdagen i Tobaksgaarden. Med Tobaksgaardens forholdsvis lille personalegruppe, vil det uden den meget store kreds af engagerede frivillige, være svært at drive et kulturhus med et omfattende program og højt aktivitetsniveau. Bestyrelsen ser derfor frem til, at de frivillige også i de kommende år vil være med til at sikre det høje aktivitetsniveau Tobaksgaarden. I 2009 fortsatte det gode samarbejde med det lokale erhvervsliv. Mere end 40 virksomheder valgte at forny deres partnerskaber med Tobaksgaarden, og omkring 26 andre virksomheder har tilsluttet sig ordningen. Bestyrelsen kan med tilfredshed konstatere, at rigtig mange af virksomhederne og deres medarbejdere flittigt besøger Tobaksgaarden, hvilket har tilført kulturhuset den øgede trafik som man håbede på da aktiviteten blev iværksat. Bestyrelsen kan med tilfredshed konstatere, at også i 2009 skabte Tobaksgaarden et såvel kulturelt som økonomisk positivt resultat. Efter regnskabets afslutning viser årets første måneder af 2010 en fortsat positiv udvikling i salg af billetter til Tobaksgaardens arrangementer, hvorfor bestyrelsen har positive forventninger til resultatet for 2010. Side 5
Anvendte regnskabsprincipper Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B virksomheder, tilrettet en selvejende institution. De væsentligste regnskabs- og vurderingsprincipper er følgende: Indtægtskriteriet er fakturering. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært over forventet levetid. Bygninger afskrives ikke Inventar afskrives over 10 år Udstyr afskrives over 7 år Finansielle anlægsaktiver optages til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Varelager optages til kostpris. Prioritetsgæld optages til pantebrevsrestgæld. Side 6
Resultatopgørelse for 2009 2008 i 1.000 kr Indtægter 4.558.565 4.209 Udgifter 1.531.236 1.193 3.027.329 3.016 Markedsføring 442.886 370 Lokaleudgifter 406.967 531 Administration 265.395 273 Bruttofortjeneste 1.912.081 1.842 1 Personaleudgifter 1.324.900 1.266 Resultat før afskrivninger 587.181 576 2 Afskrivninger 310.331 174 Legat Albani Fonden til flygel 196.000 0 Resultat før renter 472.850 402 3 Finansieringsudgifter 443.273 386 Årets resultat 29.577 16 Side 7
Balance pr 31. december 2009 Note Aktiver 31.12.08 Anlægsaktiver i 1.000 kr 2 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger 8.152.000 8.152 Inventar 853.911 841 Udstyr 418.954 531 I alt 9.424.865 9.524 Anlægsaktiver i alt 9.424.865 9.524 Omsætningsaktiver Varebeholdninger Varelager 33.253 8 I alt 33.253 8 Tilgodehavender Debitorer 163.504 286 Periodeafgrænsningsposter 49.280 52 212.784 338 4 Likvide beholdninger 14.018 10 Omsætningsaktiver i alt 260.055 356 Aktiver i alt 9.684.920 9.880 Side 8
Balance pr 31. december 2009 Note Passiver 31.12.08 i 1.000 kr Egenkapital Egenkapital primo -1.431.055-1.447 Opskrivning ejendom 2.654.800 2.655 Overført af årets resultat 29.577 16 I alt 1.253.322 1.224 Langfristet gæld 5 Prioritetsgæld 6.288.910 6.196 Rentefrit lån Assens Kommune 825.000 825 I alt 7.113.910 7.021 Kortfristet gæld Kortfristet del af langfristetgæld 0 92 Kassekredit 307.555 408 Leverandørgæld 413.723 744 Skyldige omkostninger 25.934 27 Depositum 32.500 33 Periodisering 180.623 21 6 Anden gæld 357.353 310 I alt 1.317.688 1.635 Gæld i alt 8.431.598 8.656 Passiver i alt 9.684.920 9.880 Eventualforpligtelser: Til sikkerhed for engagement med pengeinstitut er deponeret Ejerpantebrev ejendom 396.000 kr. Transport i tilskud fra Assens Kommune 1.000.000 kr. Side 9
Noter Sidste år i 1.000 kr 1 Personaleudgifter Lønninger 1.267.717 1.236 Rengøring NB 11.390 48 Skattefri km 3.133 8 ATP 11.880 11 FIB+AER+AES 10.804 9 AER 2.820 0 DA BARSEL -239 2 Kørselsgodtgørelse 2.684 2 Ændring feriepengeforpl. 7.266 13 Lønrefusion -5.831-70 Diverse medarbejder omk. 13.276 7 Ialt 1.324.900 1.266 2 Anlægsaktiver Ejendom Inventar Anskaffelsessum primo 4.351.553 984.428 Opskrivning 3.904.800 0 Nyanskaffelser i året 0 156.800 Salg i året 0 0 Samlet anskaffelssum ultimo 8.256.353 1.141.228 Samlede afskrivninger primo 104.353 143.661 Årets afskrivninger 0 143.656 Tilbageførte afskrivninger på solgt 0 Samlede afskrivninger ultimo 104.353 287.317 Regnskabsmæssig værdi ultimo 8.152.000 853.911 Udstyr Anskaffelsessum primo 839.947 Nyanskaffelser i året 15.000 Salg i året 0 Samlet anskaffelssum ultimo 854.947 Samlede afskrivninger primo 309.251 Årets afskrivninger 126.742 Tilbageførte afskrivninger på solgt 0 Samlede afskrivninger ultimo 435.993 Regnskabsmæssig værdi ultimo 418.954 Side 10
Noter Sidste år i 1.000 kr 2 Afskrivninger inventar adm afskr 143.656 0 inventar udstyr afskr 126.742 126 Småanskaffelser 39.933 48 Ialt 310.331 174 3 Finansieringsudgifter Renteudgift Nykredit 412.231 339 Renteudgift pengeinstitut 24.372 37 Renteudgifter kreditor 6.170 5 Renter SKAT 0 4 Låneomkostninger 500 1 Ialt 443.273 386 4 Likvide beholdninger Kasse 5.000 6 Kasse Tobaksgården 7.879 3 Kasse biograf 1.154 1 57 Indbetalings konto -15 0 Ialt 14.018 10 5 Prioritetsgæld Forfald over 5 år 6.288.910 5.780 Forfald 2-5 år 0 416 6.288.910 6.196 Forfald 1 år 0 92 Ialt 6.288.910 6.288 Side 11
Noter Sidste år i 1.000 kr 6 Anden gæld Moms primo 127.737 22 Salgsmoms 688.478 585 Købsmoms -504.077-454 Elafgift -55.729-52 Vandafgift -7.390 0 Momsafregning -92.345 26 I alt 156.674 127 A skat feriepenge mv. Skyldig A-skat 359.018 377 Skyldig AM-bidrag 102.787 99 Afregnet A-skat & AMB -424.289-450 Skyldig ATP 2.970 3 Skyldig feriepenge 440 1 ferieforpligtelser 157.160 150 Skyldig FIB+AER+AES 2.593 3 200.679 183 Ialt 357.353 310 HUSET INDTÆGTER Udlejning af lokaler 590.173 569 Tilskud fra Assens Kommune 1.445.600 1.366 Andre indtægter (fonde + kulturrelle arr.) 563.519 515 Medlemskontingenter 47.483 37 2.646.775 2.487 UDGIFTER Markedsføring 442.886 400 Arrangementomk. VIP club 74.614 0 Administration/Revision 182.178 204 Forsikring 71.570 68 Lokaler, vedligeholdelse m.v. 350.017 472 Lønninger 1.329.500 1.254 Løndele, ATP, AES, feriepenge 39.860 45 Medarbejderomkostninger 13.276 7 Inventar og udstyr 39.933 47 Renteudgifter 443.273 386 2.987.107 2.883 RESULTAT HUSET -340.332-396 Side 12
Noter Sidste år i 1.000 kr BIOGRAF INDTÆGTER Entré indtægter 312.386 319 Reklame indtægter 40.663 107 Biograf Kiosk 29.615 26 382.664 452 UDGIFTER Filmleje 129.019 144 Lønninger 25.481 29 Driftsudgifter 26.423 28 Prod. af reklamer 4.308 46 185.231 247 RESULTAT BIOGRAF 197.433 205 MUSIK INDTÆGTER Entré indtægter 642.474 361 Tilskud Assens Kommune 300.000 300 Tilskud Kunststyrelsen 244.350 240 Sponsorer 126.090 197 Andre tilskud/salg af annoncer 0 11 Barsalg 101.979 77 1.414.893 1.186 Musikerehonorar/produktion 925.465 642 Bureauprovision 137.415 94 KODA 24.975 38 Transport af musikere 8.955 3 Teknikere 6.700 4 Leje af flygel 0 32 Leje af suppl teknik 0 7 Diverse udgifter 64.509 33 1.168.019 853 RESULTAT MUSIK 246.874 333 Resultat før afskrivning 103.975 142 Afskrivninger 270.398 126 Legat Albani Fonden til flygel -196.000 ÅRETS RESULTAT 29.577 16 4913/BJ/PGJ Side 13