Tlf: 63 12 71 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab odense@bdo.dk Fælledvej 1 www.bdo.dk DK-5000 Odense C CVR-nr. 20 22 26 70 HAARBY KRAFT-VARME A.M.B.A. ÅRSRAPPORT 2015/16 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den / 2016 Dirigent CVR-NR. 21 82 96 17
1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... Udvikling i hovedtal... 2 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab 1. juni - 31. maj Anvendt regnskabspraksis... 7-10 Resultatopgørelse... 11 Balance... 12-13 Noter... 14-19 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Haarby Kraft-Varme A.m.b.a. Toftevej 5 5683 Haarby CVR-nr.: 21 82 96 17 Stiftet: 11. september 1964 Hjemsted: Haarby, Assens Kommune Regnskabsår: 1. juni - 31. maj Driftsleder Bestyrelse Allan Kielstrup Arno Termansen, formand Jørn Knudsen, næstformand Peter Elmelund Poul H. Hansen Jørgen Ravn Tage Kiltang Bartholin Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Fælledvej 1 5000 Odense C Pengeinstitut Fynske Bank Søndergade 11 5620 Glamsbjerg
3 UDVIKLING I HOVEDTAL REGNSKABETS HOVEDTAL TKR. 2015/16 2014/15 2013/14 Nettoomsætning... 18.067 19.268 20.162 Bruttoresultat... 7.890 6.614 4.618 Driftsresultat før afskrivninger og finansielle omkostninger... 6.834 5.479 3.387 Afskrivninger og finansielle omkostninger... 2.645 1.843 1.846 Årets over/underdækning... -4.189-3.637-1.540 Årets resultat... 0 0 0 Anlægsaktiver... 46.228 21.431 17.376 Omsætningsaktiver... 3.916 29.136 4.227 Aktiver... 50.144 50.567 21.603 Egenkapital... 3.862 3.862 3.862 Hensatte forpligtelser... 10.079 4.062 0 Langfristet gæld... 32.690 33.974 10.674 Kortfristet gæld... 3.513 8.669 7.066 Gæld... 36.203 42.643 17.740 NØGLETAL Nøgletal varme Salg af varme i mwh... 16.817 16.143 16.024 Køb af varme i mwh fra Glamsbjerg-Haarby Varmeværk I/S... 9.979 0 0 Energiforbrug af gas i mwh... 12.560 21.486 21.835 Udnyttelsesfaktor... 74,6 75,1 73,4 Spædevand tilført m 3 vand... 255 550 416 Antal forbrugere... 1.005 1.005 1.002 A conto forbrugspriser mwh... 540 680 700 Afregning af forbrugspriser, mwh... 540 680 700 Faste omkostninger / faste bidrag... 500+20/m 2 500+20/m 2 500+20/m 2 Nøgletal el Salg af el i mwh... 202 174 4.325 Forbrug af gas i mwh... 225 194 4.719 Udnyttelsesfaktor... 90,1 89,7 91,7 Gennemsnitpris pr. solgt kwh... 0,77 0,91 0,35
4 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juni 2015-31. maj 2016 for Haarby Kraft-Varme A.m.b.a.. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni 2015-31. maj 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Haarby, den 9. september 2016 Driftsleder: Allan Kielstrup Bestyrelse: Arno Termansen Formand Jørn Knudsen Næstformand Peter Elmelund Poul H. Hansen Jørgen Ravn Tage Kiltang Bartholin
5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til andelshaverne i Haarby Kraft-Varme A.m.b.a. PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Haarby Kraft-Varme A.m.b.a. for regnskabsåret 1. juni 2015-31. maj 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni 2015-31. maj 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den 9. september 2016 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Lars Ove Hansen Statsautoriseret revisor
6 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået i levering af fjernvarme til værkets forbrugere, pr. 31. maj 2016 opgjort til 1.005, samt levering af el til Energinet. Selskabets medarbejdere Der har i regnskabsåret gennemsnitligt været ansat 1 person og afholdt lønudgifter hertil med 48 tkr. Udgifter til lønninger mv. i øvrigt faktureres fra administrationsselskabet Glamsbjerg-Haarby Varmeværk I/S. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabets forventninger til fremtiden Selskabet forventer et fortsat tæt administrativt og produktionsmæssigt samarbejde med Glamsbjerg Fjernvarme A.m.b.a. og administrationsselskabet Glamsbjerg-Haarby Varmeværk I/S.
7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Haarby Kraft-Varme A.m.b.a. for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B samt varmeforsyningsloven. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Hvile i sig selv princippet Selskabet er underlagt det særlige hvile-i-sig-selv princip i henhold til varmeforsyningsloven. Princippet medfører, at årets over- eller underdækning skal tilbagebetales henholdsvis opkræves hos kunderne ved indregning i efterfølgende års priser. Årets over- eller underdækning indregnes derfor som henholdsvis omkostning eller indtægt i resultatopgørelsen. Den akkumulerende over- eller underdækning efter varmeforsyningslovens regler er udtryk for et mellemværende med kunden, og indregnes i balancen under tilgodehavende eller gæld. Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Investering i grunde, bygninger, produktionsanlæg og andre anlæg indregnes i varmeprisen i henhold til varmeforsyningslovens regler om afskrivning og henlæggelser og er udtryk for kundens finansiering af anlægsinvesteringer. I årsrapporten indregnes afskrivningerne over aktivernes forventede brugstid. Tidsmæssige forskelle mellem indregning i varmeprisen og i årsrapporten udtrykker således enten en udskudt eller fremskudt betaling fra kunden i forhold til den regnskabsmæssige værdi, der vil udlignes over tid. Forskellen indregnes i balancen under henholdsvis tilgodehavender eller hensatte forpligtelser.
8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Omsætningen af varme udgør værdien af den i regnskabsåret producerede varmemængde med fradrag af ledningstab. Omsætningen afspejler således værdien af den varme, der er tilgået værkets forbrugere. El-salg er medtaget i henhold til aflæsning frem til regnskabsårets udløb. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder indtægter fra husleje og antenneleje. Indirekte produktionsomkostninger I indirekte produktionsomkostninger indregnes lønninger og omkostninger til produktion af varme og el samt vedligeholdelse og afskrivninger mv. Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration, herunder omkostninger til det administrative personale, ledelsen, kontorlokaler, kontoromkostninger, tab på debitorer og afskrivninger mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.
9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi. Brugstid Restværdi Ledningsnet... 30 år 0% Kraftvarmeværk... 15-30 år 0% Kraftvarmeværk, motorrenovering... 5-8 år 0% Kedler... 17 år 0% Øvrigt inventar... 5-7 år 0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver består af kapitalandele af Glambjerg-Haarby Varmeværk I/S. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Fra 1. marts 1981 og fremefter har fjernvarmeværker været omfattet af prisbestemmelserne i den gældende varmeforsyningslov. Af denne lov fremgår det, at varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud. Hensatte forpligtelser Posten udgør midlertidige forskelle mellem den regnskabsmæssige værdi og værdien efter varmeforsyningsloven af selskabets anlægsaktiver mv.
10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld og for obligationslån svarer til restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Resultat til indregning i kommende års priser Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostninger og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægten og optages i balancen enten som tilgodehavende eller gæld.
11 RESULTATOPGØRELSE 1. JUNI - 31. MAJ Note 2015/16 2014/15 kr. tkr. NETTOOMSÆTNING... 1 13.877.466 15.631 Andre driftsindtægter... 2 155.589 162 Vareforbrug... 3-8.449.257-10.400 Indirekte produktionsomkostninger... 4-4.150.452-3.850 BRUTTORESULTAT... 1.433.346 1.543 Administrationsomkostninger... 5-1.224.920-1.161 DRIFTSRESULTAT... 208.426 382 Andre finansielle indtægter... 6 208.820 7 Andre finansielle omkostninger... 7-417.246-389 RESULTAT FØR SKAT... 0 0 Skat af årets resultat... 0 0 ÅRETS RESULTAT... 0 0
12 BALANCE 31. MAJ AKTIVER Note 2016 2015 kr. tkr. Ledningsnet... 22.775.544 10.631 Kraftvarmeværk... 3.465.286 4.282 Kedler... 161.595 214 Øvrigt inventar... 10.137 30 Toftevej 7... 0 875 Materielle anlægsaktiver... 8 26.412.562 16.032 Kapitalandele i Glamsbjerg-Haarby Varmeværk I/S... 9 500.000 500 Andelsindskud DFH... 15.000 0 Lån, Glamsbjerg-Haarby Varmeværk I/S... 19.300.000 4.898 Finansielle anlægsaktiver... 19.815.000 5.398 ANLÆGSAKTIVER... 46.227.562 21.430 Lager af målere og reservedele... 461.893 472 Varebeholdninger... 461.893 472 Tilgodehavende varmeafregninger... 677.213 253 Tilgodehavende el-salg... 419.082 435 Resultat til indregning i kommende års priser... 15 728.120 0 Andre tilgodehavender... 10 230.193 357 Periodeafgrænsningsposter... 27.533 26 Tilgodehavender... 2.082.141 1.071 Kassebeholdning... 4.638 5 Indestående i pengeinstitutter... 1.367.310 27.589 Likvide beholdninger... 1.371.948 27.594 OMSÆTNINGSAKTIVER... 3.915.982 29.137 AKTIVER... 50.143.544 50.567
13 BALANCE 31. MAJ PASSIVER Note 2016 2015 kr. tkr. Egenkapital 1. marts 1981... 3.862.176 3.862 EGENKAPITAL... 11 3.862.176 3.862 Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger... 14 10.078.574 4.062 HENSATTE FORPLIGTELSER... 10.078.574 4.062 Kommune Kredit... 12 2.849.235 2.997 Kommune Kredit... 12 6.385.622 6.947 Kommune Kredit... 12 23.455.027 24.030 Langfristede gældsforpligtelser... 32.689.884 33.974 Kortfristet del af langfristet gæld... 12 1.870.000 1.708 Mellemregning, Glamsbjerg-Haarby Varmeværk I/S... 0 112 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 288.017 2.605 Efterbetaling forbrugere... 990.544 2.976 Resultat til indregning i kommende års priser... 15 0 1.099 Deposita... 30.612 30 Anden gæld... 13 323.213 126 Periodeafgrænsningsposter... 10.524 13 Kortfristede gældsforpligtelser... 3.512.910 8.669 GÆLDSFORPLIGTELSER... 36.202.794 42.643 PASSIVER... 50.143.544 50.567 Eventualposter mv. 16
14 NOTER 2015/16 2014/15 Note kr. tkr. Nettoomsætning 1 Salg af varme... 9.081.178 10.977 Salg af el... 154.995 159 Tilskud til elproduktion... 640.000 640 Grundbeløb el... 4.544.212 3.546 Kompensation, CO2... 0 470 Faste bidrag... 3.606.625 3.450 Øvrige indtægter... 17.310 12 Diverse salg... 22.599 14 Årets over- og underdækning... -4.189.453-3.637 13.877.466 15.631 Andre driftsindtægter 2 Antenneleje... 155.589 162 155.589 162 Vareforbrug 3 Forbrug af naturgas, varme... 5.045.009 10.352 Forbrug af naturgas, el... 76.732 75 Afgiftsrefusion tilstandsvarme... -15.315-27 Køb af varme Glamsbjerg-Haarby Varmeværk I/S... 3.342.831 0 8.449.257 10.400
15 NOTER 2015/16 2014/15 Note kr. tkr. Indirekte produktionsomkostninger 4 Vedligeholdelse produktionsanlæg Køb løn til produktion fra Glamsbjerg-Haarby Varmeværk I/S... 794.175 802 Bygninger... 104.708 172 Kedler... 36.741 332 Kraftvarmeenhed... 62.869 174 Vedligeholdelse målere... 0 4 Ledningsnet... 189 462 Energibesparende foranstaltninger... 462.354 14 Øvrige produktionsomkostninger... 28.801 20 Øvrige driftsudgifter... 904 42 1.490.741 2.022 Driftsomkostninger Elektricitet... 119.079 139 Vand og vandafledning... 66.517 22 185.596 161 Øvrige produktionsomkostninger Kemikalier... 6.563 30 Forsikringer... 164.277 161 Værktøj... 698 0 Varevognens drift... 18.476 24 Renovation... 16.920 10 Småanskaffelser... 0 8 Afskrivninger... 2.267.181 1.434 2.474.115 1.667 Indirekte produktionsomkostninger i alt... 4.150.452 3.850
16 NOTER 2015/16 2014/15 Note kr. tkr. Administrationsomkostninger 5 Ledelsesomkostninger Formandshonorar... 45.301 37 Generalforsamling og møder... 5.924 7 51.225 44 Personaleomkostninger Personaleomkostninger... 13.855 20 13.855 20 Kontorhold Kontorartikler og tryksager... 1.016 1 Telefon og internet... 11.596 17 EDB-omkostninger... 12.673 175 PBS... 57.956 57 Porto og gebyrer... 1.692 1 84.933 251 PR-aktiviteter Repræsentation... 630 1 Annoncer og reklame... 1.848 3 2.478 4 Øvrige administrationsomkostninger Administrationsløn mv. fra Glamsbjerg-Haarby I/S... 370.000 500 Revision... 50.000 49 Rest revisor tidligere år... 10.800 3 Teknisk og juridisk assistance... 35.654 34 Abonnementer... 93.494 104 Forsikringer... 5.236 12 Kontingenter... 44.982 43 Hjemmeside... 400 0 Rengøringsudgifter... 2.511 17 Tab på debitorer... 32.192 23 Diverse administrationsomkostninger... 1.413 4 Ejendomsskatter... 4.918 5 Reparation og vedligehold, Toftevej 7... 127.432 20 Afskrivninger... 169.379 28 Rådgivning og anden assistance... 124.018 0 1.072.429 842 Administrationsomkostninger i alt... 1.224.920 1.161
17 NOTER 2015/16 2014/15 Note kr. tkr. Andre finansielle indtægter 6 Pengeinstitutter... 2 0 Lån, Glamsbjerg-Haarby Varmeværk I/S... 200.000 0 Debitorer... 2 0 Renter forbrugere... 8.816 7 208.820 7 Andre finansielle omkostninger 7 Kommune Kredit... 417.246 139 Garantoprovision... 0 250 417.246 389 Materielle anlægsaktiver 8 Lednings- Kraft varmenet værk Kedler Kostpris 1. juni 2015... 16.847.788 23.255.439 10.930.811 Tilgang... 13.581.452 0 0 Afgang... 0 0-7.000 Kostpris 31. maj 2016... 30.429.240 23.255.439 10.923.811 Afskrivninger 1. juni 2015... 6.249.470 18.972.944 10.716.470 Årets afskrivninger... 1.404.226 817.209 45.746 Afskrivninger 31. maj 2016... 7.653.696 19.790.153 10.762.216 Regnskabsmæssig værdi 31. maj 2016... 22.775.544 3.465.286 161.595 Øvrigt inventar Toftevej 7 Kostpris 1. juni 2015... 379.530 1.012.866 Afgang... 0-1.012.866 Kostpris 31. maj 2016... 379.530 0 Afskrivninger 1. juni 2015... 350.014 137.866 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver... 0-137.866 Årets afskrivninger... 19.379 0 Afskrivninger 31. maj 2016... 369.393 0 Regnskabsmæssig værdi 31. maj 2016... 10.137 0
18 NOTER Note Finansielle anlægsaktiver 9 Glamsbjerg- Haarby Varmeværk I/S Kostpris 1. juni 2015... 500.000 Kostpris 31. maj 2016... 500.000 Opskrivninger 1. juni 2015... 0 Opskrivninger 31. maj 2016... 0 Regnskabsmæssig værdi 31. maj 2016... 500.000 2016 2015 kr. tkr. Andre tilgodehavender 10 Tilgodehavende moms... 0 357 Tilgodehavende renter, Glamsbjerg-Haarby Varmeværk I/S... 200.000 0 Øvrige tilgodehavender... 30.193 0 230.193 357 Egenkapital 11 Egenkapital Overført 1. marts 1981 overskud I alt Egenkapital 1. juni 2015... 3.862.176 0 3.862.176 Egenkapital 31. maj 2016... 3.862.176 0 3.862.176 Langfristede gældsforpligtelser 12 1/6 2015 31/5 2016 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Kommune Kredit... 3.147.323 2.999.235 150.000 2.225.000 Kommune Kredit... 7.534.665 6.960.622 575.000 4.005.000 Kommune Kredit... 25.000.000 24.600.027 1.145.000 18.720.000 35.681.988 34.559.884 1.870.000 24.950.000
19 NOTER 2016 2015 Note kr. tkr. Anden gæld 13 A-skat og AM-bidrag... 5.376 4 Skyldige omkostninger... 108.302 77 Skyldige renter... 44.020 45 Moms... 165.515 0 323.213 126 Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger 14 Saldo 1. juni 2015, tilgode... 4.062.134-138 Årets afskrivninger efter ÅRL... -2.436.560 0 Årets afskrivninger efter VFL... 7.253.000 0 Henlæggelser 1. juni 2015... -4.200.000 0 Henlæggelser 31. maj 2016... 3.200.000 4.200 Anvendte henlæggelser i året... 2.200.000 0 10.078.574 4.062 Resultat til indregning i kommende års priser 15 Saldo 1. juni 2015, til gode... 1.098.867 1.662 Årets overdækning... 4.189.453 3.637 Årets afskrivninger efter ÅRL... 2.436.560 0 Årets afskrivninger efter VFL... -7.253.000 0 Årets henlæggelser... -1.200.000-4.200-728.120 1.099 Eventualposter mv. 16 Eventualforpligtelser Selskabet er interessent i Glamsbjerg-Haarby Varmeværk I/S og hæfter derfor solidarisk for den samlede gæld, som pr. 31. maj 2016 udgør 2.596 tkr. Haarby Kraft-Varme A.m.b.a. har i 2015 optaget lån på kr. 25.000.000 i Kommunekredit. Assens kommune har stillet garanti for det optagne lån. Assens kommune har i byrådsmøde den 30/3 2016 vedtaget at opkræve garantiprovision fremadrettet vedrørende stillede garantier med pt. 0,5% p.a. i garantiprovision. Byrådet overvejer om der skal rejses krav om garantiprovision med tilbagevirkende kraft.