RL ENTREPRISE ApS Årsrapport 3. april 2013-30. september 2014 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 27/02/2015 Michael Ketscher Dirigent (Urevideret)
Side 2 af 13 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 7 Resultatopgørelse... 9 Balance... 10 Noter... 12
Side 3 af 13 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Bankforbindelse Revisor RL ENTREPRISE ApS Kastrup Skovvej 2 8530 Hjortshøj Telefonnummer: 53113520 e-mailadresse: info@rlentreprise.dk CVR-nr: 35209182 Regnskabsår: 03/04/2013-30/09/2014 Sparekassen Kronjylland Fjordgade 1a 9550 Mariager RISSKOV REVISION STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB Brunbjergvej 3 Risskov DK Danmark CVR-nr: 31574994 P-enhed: 1014531323
Side 4 af 13 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 3. april 2013 30. september 2014 for RL ENTREPRISE ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2014 samt resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 3. april 2013 30. september 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hjortshøj, den 09/01/2015 Direktion Michael Jens Ketscher
Side 5 af 13 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til den daglige ledelse i RL ENTREPRISE ApS Vi har opstillet årsregnskabet for RL ENTREPRISE ApS for regnskabsåret 3. april 2013 30. september 2014 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Risskov, 09/01/2015 Tore Christensen Statsautoriseret revisor RISSKOV REVISION STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB
Side 6 af 13 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets formål er at drive entreprenørvirksomhed. Selskabets finansielle stilling Som følge af årets negative resultat er selskabet omfattet af selskabslovens kapitaltabsbestemmelser. Selskabskapitalen forventes retableret via selskabets fremtidige drift, idet der forventes positive resultater. Selskabets fremtid er afhængig af øget indtjening og tilstrækkeligt kapitalberedskab, herunder nødvendig kreditgivning fra selskabets pengeinstitut til finansiering af driften og de nødvendige investeringer. Det er ledelsens forventning at selskabets pengeinstitut vil stille de nødvendige kreditter til rådighed, og aflægger i overensstemmelse hermed årsrapporten under forudsætning af virksomhedens fortsatte drift. Usikkerhed ved indregning og måling Selskabet har aktiveret et udskudt skatteaktiv på kr. 296.797. Da værdien af det udskudte skatteaktiv baserer sig på forventninger til fremtiden samt forudsatte begivenheder, er der dog betydelig usikkerhed omkring værdien af aktivet. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for ikke tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.
Side 7 af 13 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Bruttoresultat Bruttoresultat omfatter omsætning ved entreprenørarbejde med fradrag af direkte omkostninger til varekøb, drift af maskiner, udgift til leasing af entreprenørmateriel samt andre driftsomkostninger som omfatter administration m.v. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til virksomhedens ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige. Desuden indregnes tilknyttede personaleomkostninger. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger og transaktioner i fremmed valuta, godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat
Side 8 af 13 Årets skat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Selskabsskatteprocenten nedsættes gradvist fra 25% til 22% i indkomstårene 2014-2016. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
Side 9 af 13 Resultatopgørelse 3. apr 2013-30. sep 2014 Note 2013/14 kr. Bruttoresultat... 2.591.897 Personaleomkostninger... 1-3.526.919 Resultat af ordinær primær drift... -935.022 Andre finansielle indtægter... 7.670 Øvrige finansielle omkostninger... -85.061 Ordinært resultat før skat... -1.012.413 Skat af årets resultat... 2 206.797 Årets resultat... -805.616 Forslag til resultatdisponering Overført resultat... -805.616 I alt... -805.616
Side 10 af 13 Balance 30. september 2014 Aktiver Note 2013/14 kr. Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 2.358.279 Tilgodehavende skat... 206.797 Andre tilgodehavender... 585.971 Tilgodehavender i alt... 3.151.047 Likvide beholdninger... 176.995 Omsætningsaktiver i alt... 3.328.042 Aktiver i alt... 3.328.042
Side 11 af 13 Balance 30. september 2014 Passiver Note 2013/14 kr. Registreret kapital mv.... 80.000 Overført resultat... -805.616 Egenkapital i alt... 3-725.616 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 2.850.511 Anden gæld... 1.189.757 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse... 13.390 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 4.053.658 Gældsforpligtelser i alt... 4.053.658 Passiver i alt... 3.328.042
Side 12 af 13 Noter 1. Personaleomkostninger 2013/14 kr. Løn og gager 2.872.707 Pensionsbidrag 319.218 Skattefri kørselsgodtgørelse 195.891 Personaleudgifter 96.492 Andre omkostninger til social sikring 42.611 3.526.919 2. Skat af årets resultat 2013/14 kr. Aktuel skat 0 Ændring af udskudt skat -206.797 Regulering vedrørende tidligere år 0-206.797 3. Egenkapital i alt Virksomheds-kapital Overført resultat Ialt kr. kr. kr. Saldo primo 80.000 0 80.000 Årets resultat -805.616-805.616 Egenkapital ultimo 80.000-805.616-725.616
Side 13 af 13 4. Hovedaktivitet samt regnskabsmæssige og økonomiske forhold Selskabets finansielle stilling Som følge af årets negative resultat er selskabet omfattet af selskabslovens kapitaltabsbestemmelser. Selskabskapitalen forventes retableret via selskabets fremtidige drift, idet der forventes positive resultater. Selskabets fremtid er afhængig af øget indtjening og tilstrækkeligt kapitalberedskab, herunder nødvendig kreditgivning fra selskabets pengeinstitut til finansiering af driften og de nødvendige investeringer. Det er ledelsens forventning at selskabets pengeinstitut vil stille de nødvendige kreditter til rådighed, og aflægger i overensstemmelse hermed årsrapporten under forudsætning af virksomhedens fortsatte drift. Usikkerhed ved indregning og måling Selskabet har aktiveret et udskudt skatteaktiv på kr. 296.797. Da værdien af det udskudte skatteaktiv baserer sig på forventninger til fremtiden samt forudsatte begivenheder, er der dog betydelig usikkerhed omkring værdien af aktivet. 5. Oplysning om eventualforpligtelser Leasingforpligtelser: Santander Consumer Bank, månedlig ydelse kr. 3.371 udløb 30.4.2017. Afgivet skadesløsbrev for fordringspant på kr. 500.000 til Sparekassen Kronjylland.