Tlf.: 89 22 30 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab silkeborg@bdo.dk Papirfabrikken 34 www.bdo.dk DK-8600 Silkeborg CVR-nr. 20 22 26 7020222670 CAR LOUNGE APS PAPIRFABRIKKEN 32, 8600 SILKEBORG ÅRSRAPPORT Års 11. JUNI 2015-30. JUNI 2016 1. REGNSKABSÅR Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 13. december 2016 Flemming Rosenaa Dufke CVR-NR. 36 91 97 36
2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 3 Erklæringer Ledelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab 11. juni 2015-30. juni 2016 Resultatopgørelse... 7 Balance... 8 Noter... 9-10 Anvendt regnskabspraksis... 11-13 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
3 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Car Lounge ApS Papirfabrikken 32 8600 Silkeborg R CVR-nr.: 36 91 97 36 36919736 Stiftet: 11. juni 2015 Hjemsted: Silkeborg Regnskabsår: 11. juni 2015-30. juni 2016 11 Bestyrelse Flemming Rosenaa Dufke, Formand Lars Øllegaard Skyum Michael Alex Hansen Direktion Lars Øllegaard Skyum Michael Alex Hansen Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Papirfabrikken 34 8600 Silkeborg Pengeinstitut Sparekassen Kronjylland Vestergade 25 8600 Silkeborg Advokat Brockstedt Kaalund Godthåbsvej 4 8600 Silkeborg
4 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 11. juni 2015-30. juni 2016 for Car Lounge ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 11. juni 2015-30. juni 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Silkeborg, den 9. december 2016 0 Direktion: Lars Øllegaard Skyum Michael Alex Hansen Bestyrelse: Flemming Rosenaa Dufke Lars Øllegaard Skyum Michael Alex Hansen Formand
5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejerne i Car Lounge ApS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Car Lounge ApS for regnskabsåret 11. juni 2015-30. juni 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 11. juni 2015-30. juni 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Silkeborg, den 9. december 2016 09-12-201 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, CVR-nr. 20 22 26 70 2022 Tommy Wulff Andreasen Statsautoriseret revisor
6 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er køb og salg af biler. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
7 RESULTATOPGØRELSE 11. JUNI - 30. JUNI Note 2015/16 kr. BRUTTOFORTJENESTE... 863.974 Personaleomkostninger... 1-631.778 Af- og nedskrivninger... -10.046 DRIFTSRESULTAT... 222.150 Andre finansielle omkostninger... -95.171 RESULTAT FØR SKAT... 126.979 Skat af årets resultat... 2-43.610 ÅRETS RESULTAT... 83.369 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat... 83.369 I ALT... 83.369
8 BALANCE 30. JUNI AKTIVER Note 2016 kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 27.757 Indretning af lejede lokaler... 21.755 Materielle anlægsaktiver... 3 49.512 Andre værdipapirer... 20.000 Finansielle anlægsaktiver... 4 20.000 ANLÆGSAKTIVER... 69.512 Fremstillede færdigvarer og handelsvarer... 604.197 Varebeholdninger... 604.197 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 2.482.461 Andre tilgodehavender... 11.500 Tilgodehavender... 2.493.961 OMSÆTNINGSAKTIVER... 3.098.158 AKTIVER... 3.167.670 PASSIVER Selskabskapital... 50.000 Overført overskud... 83.369 EGENKAPITAL... 5 133.369 Hensættelse til udskudt skat... 1.700 HENSATTE FORPLIGTELSER... 1.700 Selskabsskat... 41.910 Langfristede gældsforpligtelser... 6 41.910 Gæld til pengeinstitutter... 386.845 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 973.237 Anden gæld... 1.574.909 Periodeafgrænsningsposter... 55.700 Kortfristede gældsforpligtelser... 2.990.691 GÆLDSFORPLIGTELSER... 3.032.601 PASSIVER... 3.167.670 Eventualposter mv. 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8
9 NOTER 2015/16 Note kr. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 2 Løn og gager... 572.390 Pensioner... 3.054 Andre personaleomkostninger... 56.334 631.778 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst... 41.910 Regulering af udskudt skat... 1.700 43.610 Materielle anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 11. juni 2015... 0 0 Tilgang... 33.400 26.158 Kostpris 30. juni 2016... 33.400 26.158 Af- og nedskrivninger 11. juni 2015... 0 0 Årets afskrivninger... 5.643 4.403 Af- og nedskrivninger 30. juni 2016... 5.643 4.403 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2016... 27.757 21.755 Finansielle anlægsaktiver 4 Andre værdipapirer Kostpris 11. juni 2015... 0 Tilgang... 20.000 Kostpris 30. juni 2016... 20.000 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2016... 20.000
10 NOTER Egenkapital 5 Note Selskabskapital Overført overskud I alt Egenkapital 11. juni 2015... 50.000 0 50.000 Forslag til årets resultatdisponering... 83.369 83.369 Egenkapital 30. juni 2016... 50.000 83.369 133.369 Langfristede gældsforpligtelser 6 11/6 2015 30/6 2016 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Selskabsskat... 0 41.910 0 0 0 41.910 0 0 Eventualposter mv. 7 Selskabet har indgået huslejekontrakt med en samlet forpligtelse i en opsigelsesperiode på 470 tkr. pr. 30. juni 2016. Selskabet har ingået aftale om leasing af driftsmidler med en samlet restforpligtelse på 8 tkr. pr. 30. juni 2016. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Til sikkerhed for den samlede gæld til selskabets pengeinstitut er givet virksomhedspant for nom. 600 tkr. med sikkerhed i varedebitorer, varelagre, immaterielle samt materielle anlægsaktiver med en samlet værdi på 3.136 tkr.
11 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Car Lounge ApS for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Reg fals true Årsrapporten er udarbejdet efter følgende regnskabspraksis. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar, samt indretning af lejede lokaler, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger.
12 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 3-6 år 0-20 % Indretning af lejede lokaler... 5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver omfatter garantkapital, der ikke forventes afhændet. Disse aktiver måles til kostpris. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.
13 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år.