KØGE NORD REVISION Holte Turist ApS Bådehavnsgade 38 2450 København SV CVR.nr.: 36 46 53 36 ÅRSRAPPORT 2014/2015 Regnskabsperiode: 17/12 2014-31/12 2015 (1. regnskabsår) Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 3. februar 2016 Benny Pedersen Ljungholm Dirigent Medlem af FORENINGEN DANSKE REVISORER Indehaver: Registreret Revisor FDR Søren Skree Nielsen, HD Københavnsvej 228 4600 Køge sn@knrevision.dk Danske Bank: 4865-3456 022 766 Telefon: 56 63 37 37 Telefax: 56 63 37 32 CVR-nr.: 14 14 93 41
Indholdsfortegnelse SIDE Selskabsoplysninger 3. Ledelsespåtegning 4. Den uafhængige revisors erklæringer 5. Ledelsesberetning 7. Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 8. Resultatopgørelse 17/12 2014-31/12 2015 13. Balance pr. 31/12 2015 14. Noter 16. Side 2
Selskabsoplysninger Selskab Holte Turist ApS Bådehavnsgade 38 2450 København SV CVR.nr.: 36 46 53 36 Hjemstedskommune: København Regnskabsperiode: 17/12 2014-31/12 2015 Stiftelsesdato: 17/12 2014 Direktion Benny Pedersen Ljungholm Revisor Køge Nord Revision Side 3
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2014/2015 for Holte Turist ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31/12 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 17/12 2014-31/12 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København SV, den 28. januar 2016 Direktion... Benny Pedersen Ljungholm Side 4
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Holte Turist ApS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Jeg har revideret årsregnskabet for Holte Turist ApS for regnskabsåret 17/12 2014-31/12 2015 der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab, der er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Mit ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af min revision. Jeg har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at jeg overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er min opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for min konklusion Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Side 5
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31/12 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 17/12 2014-31/12 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Jeg har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Jeg har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund min opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Køge, den 28. januar 2016 Køge Nord Revision Søren Skree Nielsen, HD Registreret revisor (CVR.nr. 14149341) Side 6
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er drift af busser og hermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for tilfredsstillende. For det kommende år forventes et tilsvarende resultat. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Side 7
Anvendt regnskabspraksis Selskabets årsrapport for 2014/2015 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at levering finder sted. Selskabets ydelser består af busdrift i ind- og udland. Ledelsen har valgt ikke at vise nettoomsætningen i resultatopgørelsen, hvorfor omsætningen er sammendraget med omkostninger i overensstemmelse med årsregnskabslovens 32. Bruttoresultatet består af nettoomsætningen med fradrag af direkte omkostninger og andre eksterne omkostninger. I de direkte omkostninger indgår leasingydelser vedrørende busser. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, nedskrivninger af tilgodehavender mv. Side 8
Anvendt regnskabspraksis Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige virksomheder. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Ved beregning af årets aktuelle skat anvendes de på balancedagen gældende skattesatser og -regler. Skat er for dette år beregnet med 23,5 %. Udskudt skat måles til nettorealisationsværdi og beregnes med 22 % af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle på aktiver, hvorpå der ikke er skattemæssig afskrivningsret, f.eks. kontorbygninger. Udskudt skat måles på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen i de tilfælde, hvor opgørelsen af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler. Side 9
Anvendt regnskabspraksis BALANCEN Immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og evt. nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsesprisen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af aktivernes forventede brugstid og restværdier. Immaterielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes under henholdsvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger. Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og eventuelle nedskrivninger. Goodwill opgøres på overtagelsestidspunktet som forskellen mellem kostprisen for virksomhedsovertagelsen og den overtagende virksomheds andel af dagsværdien af de overtagede, identificerbare aktiver og forpligtelser. De immaterielle anlægsaktiver afskrives lineært på baggrund af følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Goodwill 4 år Materielle anlægsaktiver De materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og eventuelle nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsesprisen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af aktivernes forventede brugstid og restværdier. Aktiver med en kostpris på under 12.800 pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes under henholdsvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger. Såfremt genindvindingsværdien for et anlægsaktiv vurderes at være lavere end den bogførte værdi, foretages Side 10
Anvendt regnskabspraksis nedskrivning til genindvindingsværdien. Andre tekniske anlæg, biler, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. De materielle anlægsaktiver afskrives lineært på baggrund af følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, biler, driftsmateriel og inventar 4 år Finansielle anlægsaktiver Andre tilgodehavender under finansielle anlægsaktiver består af deposita, som er indregnet til kostpris. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og direkte produktionsomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, vedrørende efterfølgende regnskabsår. Side 11
Anvendt regnskabspraksis Udbytte Forslag til udbytte indregnes som en særskilt post under egenkapitalen. I posten medregnes eventuelle ekstraordinære udbytter, der er udloddet i regnskabsåret. Forslag til udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder værdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 22 %. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører og anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Side 12
Resultatopgørelse 17/12 2014-31/12 2015 Note 2014/2015 (13 mdr.) BRUTTORESULTAT 2.251.343 1 Personaleomkostninger -2.027.859 #### 2 Af- og nedskrivninger -15.000 DRIFTSRESULTAT 208.484 Andre finansielle indtægter 878 Finansielle omkostninger -12.930 ORDINÆRT RESULTAT FØR SKAT 196.432 3 Skat af årets resultat -47.789 ÅRETS RESULTAT 148.643 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat 148.643 I ALT 148.643 Side 13
Balance pr. 31/12 2015 Aktiver Note 2014/2015 (13 mdr.) 2 Goodwill 30.000 Immaterielle anlægsaktiver i alt 30.000 2 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 155.000 Materielle anlægsaktiver i alt 155.000 Andre tilgodehavender, som er anlægsaktiver 284.000 Finansielle anlægsaktiver i alt 284.000 ANLÆGSAKTIVER I ALT 469.000 Varebeholdninger 7.375 Varebeholdninger i alt 7.375 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 178.842 Andre tilgodehavender 44.866 Periodeafgrænsningsposter 85.964 Tilgodehavender i alt 309.672 Likvide beholdninger 179.165 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT 496.212 AKTIVER I ALT 965.212 Side 14
Balance pr. 31/12 2015 Passiver Note 2014/2015 (13 mdr.) 4 Virksomhedskapital 200.000 5 Overført resultat 148.643 EGENKAPITAL I ALT 348.643 3 Udskudt skat 6.758 Hensatte forpligtelser i alt 6.758 Leverandører af varer og tjenesteydelser 199.263 Kortfristet gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse 146.630 3 Selskabsskat 42.877 Anden gæld 221.041 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 609.811 GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT 609.811 PASSIVER I ALT 965.212 6 Koncernforhold 7 Eventualforpligtelser 8 Nærtstående parter Side 15
NOTER Note 1 - Personaleomkostninger 2014/2015 (13 mdr.) Gager og lønninger 1.739.417 Pensionsbidrag 184.930 Andre omkostninger til social sikring 40.307 Øvrige personaleomkostninger 63.205 2.027.859 Note 2 - Anlægsaktiver Goodwill Anskaffelsessum primo 0 Tilgang i året 40.000 Afgang i året 0 Samlet anskaffelsessum ultimo 40.000 Akkumulerede afskrivninger primo 0 Afskrivninger vedr. afgang 0 Årets afskrivninger 10.000 Akkumulerede afskrivninger ultimo 10.000 Bogført værdi goodwill ultimo 30.000 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Anskaffelsessum primo 0 Tilgang i året 160.000 Afgang i året 0 Samlet anskaffelsessum ultimo 160.000 Akkumulerede afskrivninger primo 0 Afskrivninger vedr. afgang 0 Årets afskrivninger 5.000 Akkumulerede afskrivninger ultimo 5.000 Bogført værdi andre anlæg, driftsmateriel og inventar 155.000 Afskrivninger: Goodwill 10.000 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5.000 Afskrivninger i alt 15.000 Side 16
NOTER Note 3 - Skat 2014/2015 (13 mdr.) Skat af årets resultat: Skat af årets skattepligtige indkomst 41.031 Regulering af udskudt skat 6.758 47.789 Skyldig skat for året Skat af årets skattepligtige indkomst 41.031 Betalt ordinær acontoskat 0 Restskat 41.031 Skattetillæg - 4,5 % af restskat 1.846 Skyldig skat for dette år i alt 42.877 Selskabsskatter inkl. tidligere år Skyldig skat for dette år -42.877 Skyldige selskabsskatter i alt -42.877 Note 4 - Selskabskapital Selskabskapital ved regnskabsårets udløb 200.000 Selskabskapitalen er fordelt i kapitalandele á kr. 1.000. Note 5 - Overført resultat Overført resultat primo 0 Årets resultat 148.643 148.643 Note 6 - Koncernforhold Selskabet er i koncernforhold med LL Bus Holding 2010 ApS og indgår således i koncernregnskab med dette selskab. Side 17
NOTER Note 7 - Eventualforpligtelser Leasingforpligtelser udgør 3.629.067 i perioden frem til 1. oktober 2019. Lejeforpligtelser udgør 25.224 i perioden frem til 1. juli 2016. Sambeskatning: Selskabet indgår i sambeskatning med LL Bus Holding 2010 ApS, som er administrationsselskab i koncernen. Koncernens selskaber hæfter ubegrænset og solidarisk for kildeskatter på udbytter og renter indenfor sambeskatningskredsen og for selskabsskatten af koncernens sambeskattede indkomst. Den samlede skyldige eller tilgodehavende selskabsskat fremgår af årsrapporten for moderselskabet LL Bus Holding 2010 ApS. Note 8 - Nærtstående parter Bestemmende indflydelse LL Bus Holding 2010 ApS Ejerforhold Følgende ejer mindst 5 % af selskabets kapital: LL Bus Holding 2010 ApS, Motorgangen 13, 2690 Karlslunde, CVR-nummer 33 05 55 95 Side 18