ILP ApS Åbenrå 33, 1 th 1124 København K Årsrapport 1. marts 2015-28. februar 2016 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 09/09/2016 Peder Rudbæk Dirigent
Side 2 af 12 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet... 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 7 Resultatopgørelse... 9 Balance... 10 Noter... 12
Side 3 af 12 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Bankforbindelse ILP ApS Åbenrå 33, 1 th 1124 København K Telefonnummer: 22320214 CVR-nr: 31283051 Regnskabsår: 01/03/2015-28/02/2016 Danske Bank Søndergade 22 4900 Nakskov
Side 4 af 12 Ledelsespåtegning Direktion har dags dato aflagt årsrapporten for 2015/16 for I L P ApS Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Det indstilles til vedtagelse på den ordinære generalforsamling, at selskabet fremover ikke skal revideres. København, den 08/09/2016 Direktion Ferdinand Kjærulff Direktør Bestyrelse Ferdinand Kjærulff Direktør Fravalg af revision for det kommende regnskabsår Det indstilles til vedtagelse på den ordinære generalforsamling, at selskabet fremover ikke skal revideres
Side 5 af 12 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Revision 2001 Påtegning på årsregnskabet Til anpartshaverne I L P ApS Jeg har revideret årsrapporten for I L P ApS for regnskabsåret 1.marts 2015-29. februar 2016, omfattende ledelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver er retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven, dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelig efter omstændighederne. Revisors ansvar Revisors ansvar og den udførte revision Mit ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af min revision. Jeg har udført min revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at jeg lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver er retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er min opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion med forbehold. Forbehold Grundlag for konklusion med forbehold Forbehold Grundlaget for konklusionen med forbehold Selskabet har tilsyneladende været medstifter af en række selskaber, uden at dette figurere i selskabets regnskabsmateriale. Det har på trods af flere fore forespørgsler til direktøren ikke været mulig at få disse forhold be- eller afkræftet. Der tages derfor forbehold for korrekt opgjorte kapitalinteresser.
Side 6 af 12 På grundlag af manglende dokumentation af betalinger til den offentlige og manglende eksterne opgørelse, tages der forbehold for posten tilgode moms og tilgode skat og værdiansættelsen heraf og af posten skyldig A-skat, AM bidrag o l. og opgørelsen heraf. Konklusion med forbehold Konklusion Det er min opfattelse, at årsrapporten bortset fra den mulige indvirkning af de forbehold, der er beskrevet i grundlaget for konklusionen med forbehold, giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr 29. februar 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. marts 2015 29. februar 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jystrup, 08/09/2016 Peder Rudbæk Statsautoriseret revisor Revision 2001 CVR: 34783357
Side 7 af 12 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. nerelt Anvendte undtagelsesbestemmelser Årsrapporten er udarbejdet i sammendrag i overensstemmelse med årsregnskabsloven 32. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.... Resultatopgørelse Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af varer og ydelser indregnes i resultatopgørelsen, efter produktionsprincippet. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter. Udbytte fra kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres... Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balance... Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Tilgodehavender i fremmede valuta omregnes til den på statusdagen værende valutakurs Materielle anlægsaktiver
Side 8 af 12 Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på aktivernes forventede brugstider efter følgende principper: Udviklingsomkostninger Driftsmateriel og inventar 5 år 5 år Aktiver med en kostpris på under 12.800 kr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgs pri sen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabs mæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resul tatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Udbytte Der udbetales ikke udbytte Skyldig og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 23,5%. Gældsfortegnelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdrags tiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Side 9 af 12 Resultatopgørelse 1. mar 2015-28. feb 2016 Note 2015/16 2014/15 kr. kr. Nettoomsætning... 439.795 47.180 Eksterne omkostninger... -1.148.661 Bruttoresultat... -708.866 47.180 Personaleomkostninger... -140.334-5.745 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver... -149.508 Resultat af ordinær primær drift... -849.200-108.073 Indtægter af andre kapitalandele, værdipapirer og tilgodehavender, der er anlægsaktiver... 172.262 Andre finansielle indtægter... 150.000 Nedskrivning af finansielle aktiver... -90.000 Øvrige finansielle omkostninger... -2.993-210.549 Ordinært resultat før skat... -792.193-146.360 Skat af årets resultat... 157.740-21.341 Årets resultat... -634.453-167.701 Forslag til resultatdisponering Overført resultat... -167.701 I alt... -167.701
Side 10 af 12 Balance 28. februar 2016 Aktiver Note 2015/16 2014/15 kr. kr. Udviklingsprojekter under udførelse... 140.310 Immaterielle anlægsaktiver i alt... 140.310 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 9.213 Materielle anlægsaktiver i alt... 9.213 Andre værdipapirer og kapitalandele... 80.000 Finansielle anlægsaktiver i alt... 80.000 Anlægsaktiver i alt... 229.523 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 935.152 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder... 132.054 126.135 Andre tilgodehavender... 410.150 Tilgodehavender i alt... 542.204 1.061.287 Likvide beholdninger... 150.237 Omsætningsaktiver i alt... 692.441 1.061.287 Aktiver i alt... 692.441 1.290.810
Side 11 af 12 Balance 28. februar 2016 Passiver Note 2015/16 2014/15 kr. kr. Registreret kapital mv.... 126.000 126.000 Overført resultat... -472.098 162.116 Egenkapital i alt... -346.098 288.116 Gæld til banker... 92.274 Anden gæld, herunder skyldige skatter og skyldige bidrag til social sikring... 1.038.539 910.420 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 1.038.539 1.002.694 Gældsforpligtelser i alt... 1.038.539 1.002.694 Passiver i alt... 692.441 1.290.810
Side 12 af 12 Noter 1. Hovedaktivitet samt regnskabsmæssige og økonomiske forhold Her kan du indsætte tekst og tabeller (for nogle noter er det ikke muligt at indsætte tabeller).